TD N°2 DE TFE Contact : 98 82 51 64 / 99 37 32 48 / 93 49 43 97

JOURS HEURES GROUPE

Lieu : EPL La COMPETENCE
VENDREDI 18/09/2020 8H – 11H G1
VENDREDI 18/09/2020 11H - 14H G2

EXERCICE 1:
L’entreprise ARTMONIA dispose des documents suivants relatifs à sa
situation bancaire au 31/12/2018 :

Situation du compte banque tenu par l’entreprise

Dates Libellés Montants Dates Libellés Montants
01/12 Solde à nouveau 3 140 000 03/12 Chèque n°00141 500 000
à TOTO
05/12 Virement Client 200 000 10/12 Chèque n°00142 410 000
AMEVO à ABIBA
11/12 ALAVI son 240 000 18/12 Acquisition de 2 000 000
chèque titre de
n°00205/UTB participation
15/12 TCHABI, son 100 000 20/12 Chèque n°00143 370 000
virement à BOBO
22/12 Virement du client 1 050 000 31/12 Solde débiteur 2 750 000
TATA
25/12 Négociation 800 000
d’effet n°25
30/12 Versement 500 000
d’espèces
TOTAL 6 030 000 TOTAL 6 030 000

Auteur : VOUMADI Komi Yayra, Etudiant diplômé en Comptabilité Contrôle et Audit à la FASEG-UL, actuellement en
semestre 6 en Gestion des ressources humaines. Contact Whatsap : 99373248 / 93494397 ou appel 98825164, E-mail :
yayravoumadi@gmail.com, Qt : Djidjolé.
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 Relevé bancaire reçu le 31/12/2018
Date Libellé Montants Dates Libellés Montants
02/12 Chèque n°00139 à 500 000 01/12 Solde à 4 125 000
KOLA nouveau
03/12 Chèque n°00140 à 285 000 13/12 TCHABI, son 100 000
FAFAVI virement
08/12 Chèque n°00141 à 500 000 27/12 Négociation 778 500
TOTO d’effet n°25
(net)
22/12 Achat de titre de 2 000 000 21/12 Virement du 1 050 000
participation client TATA
d° Frais sur achat de 30 000 31/12 Revenu des 63 000
titre titres de
placement
28/12 Domiciliation 190 000
échue ; effet n°45
30/12 Frais de tenue de 5000
compte
31/12 Solde créditeur 2 606 500
TOTAL 6 116 500 TOTAL 6 116 500

TAF :
1. Présenter l’état de rapprochement bancaire au 31/12/2018 ;
2. Passer les écritures nécessaires ayant trait à l’état de rapprochement
au 31/12.

EXERCICE 2

(DEBUT DE CHAPITRE SUR L’AMORTISSEMENT)

Auteur : VOUMADI Komi Yayra, Etudiant diplômé en Comptabilité Contrôle et Audit à la FASEG-UL, actuellement en
semestre 6 en Gestion des ressources humaines. Contact Whatsap : 99373248 / 93494397 ou appel 98825164, E-mail :
yayravoumadi@gmail.com, Qt : Djidjolé.
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