Calcul Des Coût Et Financement Livre de Référence

Module 5
Calcul des coût et financement d'un

programme national de vaccination
Livre de référence de l'atelier
Table des matières
Coûts, calcul des coûts, budgets et dépenses .................................................................................. 2
Liens entre le calcul des coûts, la budgétisation et les dépenses ...................................................... 5
Production d'informations sur le calcul des coûts du programme ................................................. 6
Calcul des coûts spécifiques et partagés de la vaccination ............................................................... 7
Calcul des coûts et financement d'un plan pluriannuel.................................................................... 8
L'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc ..................................................................... 8
Analyse de l'information passée et des besoins de financement futurs découlant du PPAc .... 15
Analyse des coûts et du financement passés .................................................................................. 15
Analyse des besoins futurs en ressources, du financement et de l'écart ......................................... 16
Assurer l'efficacité de l'utilisation des ressources ......................................................................... 18
Considérations relatives à l'introduction de nouvelles stratégies et technologies dans le
programme .......................................................................................................................................... 19
Introduction de nouvelles stratégies de programme ........................................................................ 19
Considérations économiques et financières pour l'introduction de nouveaux vaccins .................... 19
Évaluation de l'impact fiscal .............................................................................................................. 20
Évaluation de la rentabilité des nouveaux vaccins ........................................................................... 21
Viabilité financière de l'introduction de nouveaux vaccins :.............................................................. 22
Viabilité de l'approvisionnement en vaccins : ................................................................................... 23
Utilisation des informations sur le calcul des coûts et le financement pour le plaidoyer ......... 24
Identification et ciblage de votre public ............................................................................................. 24
Préparation des informations clé pour des publics spécifiques ........................................................ 26
Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 1

Coûts, calcul des coûts, budgets et dépenses
Le point de départ de toute analyse financière est l'analyse des coûts, qui examine les coûts, la
budgétisation et les dépenses des programmes de vaccination. Avant de passer à cette section, il est
nécessaire de définir clairement ces termes, car ils sont souvent confus dans le processus de
planification financière.
▪ Le coût est ce à quoi on renonce pour acquérir un article. Dans la plupart des cas, c'est le
montant qui doit être payé ou dépensé pour acheter un article, habituellement en termes
monétaires. Le coût total est égal à la quantité de l'article multipliée par le prix unitaire.
En économie, on fait la distinction entre le coût financier et le coût économique. Ce module
porte uniquement sur les coûts financiers, mais il est important d'avoir une compréhension de
base des deux concepts :
o Le coût financier est la valeur monétaire d'un bien ou d'un service utilisé dans
l'exécution de notre programme de vaccination. C'est le prix payé pour les ressources
utilisées (par exemple le coût des vaccins ou le salaire du vaccinateur). C'est le
montant souvent indiqué sur les factures et consigné dans les registres comptables.
L'estimation du coût financier est utilisée pour l'établissement du budget et l'analyse de
faisabilité financière.
o Le coût économique est la valeur des avantages qui auraient été obtenus si les
ressources utilisées dans une activité, une intervention ou un programme donné
avaient été investies dans la meilleure solution de rechange à laquelle on renonce.
Habituellement, il s'agit de la valeur des avantages des occasions manquées. Le
concept de coût économique est utile lorsqu'on considère qu'il existe d'autres
utilisations possibles des mêmes ressources.
▪ Calcul des coûts : les services de vaccination ne peuvent réaliser leur potentiel
d'amélioration de la santé des enfants qu'avec un financement adéquat et fiable. La
planification stratégique de la vaccination exige des informations crédibles sur les montants
dépensés pour le programme, sur ce qui est dépensé et de quelle source, ainsi que sur les
ressources qui seront nécessaires à l'avenir pour maintenir le programme. Le calcul des coûts
fournit une réponse à ces questions en estimant la valeur réelle des biens ou services utilisés
pour le programme de vaccination.
Le calcul des coûts comprend les étapes suivantes :

1. Estimation des coûts actuels du programme par type de coûts (formation du
personnel, vaccins, opérations, etc.)
2. Projection des besoins futurs en ressources sur l'horizon temporel prévu
3. Estimation du financement actuel des programmes (sources et montants)
4. Projection des niveaux et des schémas de financement futurs sur l'horizon temporel
prévu
5. Estimation des déficits de financement en comparant les besoins en ressources avec
les financements disponibles, en identifiant des stratégies pour améliorer la viabilité
financière.
Comprendre les coûts de votre programme et disposer de données fiables sur les coûts aide les
directeurs de programme à identifier les principaux inducteurs de coût de leur programme, à mieux
comprendre les dépenses de programme, à mieux planifier les besoins futurs en ressources et à
identifier les domaines où des économies peuvent être réalisées (par exemple, en améliorant l'efficacité).
2 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

▪ Budget: un budget est un plan détaillé pour l'avenir indiquant quelles ressources financières
seront nécessaires, à quelles fins et à quel moment. Le budget est le plan financier officiel qui
indique comment les ressources doivent être allouées aux différentes activités et domaines du
système de vaccination. La budgétisation en tant que processus consiste à comparer le
financement disponible avec les ressources nécessaires.
Afin d'élaborer un budget de vaccination complet (c'est-à-dire en utilisant l'Outil de calcul des
coûts et de financement du PPAc), les responsables doivent calculer le coût total des
éléments de programme qui constituent une activité du service de vaccination spécifique, y
compris ceux qui ne sont pas évidents (par exemple, les coûts partagés avec d'autres
départements). Pour qu'un budget soit le plus utile possible, il faut le comparer aux activités et
dépenses réelles à la fin de chaque période budgétaire. Les questions à se poser à ce
moment-là sont les suivantes : Quel montant d'argent avez-vous réellement reçu et comment
l'avez-vous dépensé ? Quelles étaient les principales divergences ? En quoi cela changera le
budget la prochaine fois ?
▪ Dépenses: il s'agit du montant d'argent réellement dépensé au cours d'une période donnée
(par exemple, le montant annuel consacré aux vaccins ou les indemnités journalières versées
aux agents de santé). Afin d'effectuer une bonne analyse financière, il est important de ne pas
confondre les dépenses et les coûts.
Exemple : Dépenses par rapport aux coûts

Supposons que votre programme dépense 1 000 $ en vaccins en un an, mais que la quantité
de vaccins achetés couvre deux années de services. Au cours de la première année, la valeur
de 500 $ de vaccins est utilisée pour vacciner les enfants. Le reste demeure dans l’entrepôt.
Dans cet exemple, le coût (annuel) du vaccin que votre programme a effectivement utilisé est
de 500 $, mais vos dépenses totales pour la période sont de 1 000 $. Cette situation s'applique
lorsqu'il s'agit de rendre compte des coûts dans le cas de contrats pluriannuels
d'approvisionnement.
Dans certains cas, les dépenses peuvent différer des montants inscrits au budget. Les
scénarios suivants peuvent s'appliquer :
▪ Dépenses < montant budgété ; cela peut être dû :
o au programme de vaccination qui ne bénéficie pas d'un financement suffisant
o au programme qui ne reçoit pas suffisamment de fournitures pour assurer les
services
▪ Dépenses > montant budgété ; cela peut être dû :
o aux achats non planifiés non prévus dans le budget qui se sont produits (p. ex.
en raison d'une épidémie)
Les dépenses servent souvent de base aux prévisions budgétaires de l'année suivante. Il faut
faire preuve de prudence, car la sous-utilisation des crédits peut entraîner une sous-
estimation du budget. Une analyse des dépenses fournit des informations utiles et peut aider
à identifier les domaines où la budgétisation peut être améliorée. Par exemple, cela peut
indiquer les fluctuations des dépenses, les variations possibles des contributions des
donateurs, ainsi que la régularité des flux de financement.
▪ Financement : l'ensemble des activités relatives à la collecte et à l'utilisation des fonds du

programme, c'est-à-dire son argent et ses autres biens. Les finances consistent également à
déterminer si les fonds d'un organisme sont utilisés à bon escient. Grâce à l'analyse
financière, les organisations et les programmes peuvent prendre des décisions et prendre des

mesures correctives concernant les sources de revenus, les dépenses et les investissements
qui doivent être faits pour fournir les services prévus.

Liens entre le calcul des coûts, la budgétisation et les dépenses
Le calcul des coûts, la budgétisation et les dépenses sont interdépendants et travaillent ensemble. Ils
font partie d'un cycle (voir figure 2 ci-dessous) dans lequel l'information d'un processus peut être
utilisée pour guider un autre.
Figure 2 : Relation entre le calcul des coûts, la budgétisation et les dépenses
D'habitude un cycle
Calcul des de 5 à 10 ans
coûts
(évaluation)
Budgétisation
(planification)
D'habitude un
cycle de 1 an
(exercice
Dépenses budgétaire)
(rapports)

Production d'informations sur le calcul des coûts du programme
De bonnes données sur les coûts peuvent fournir des informations précieuses aux décideurs
nationaux et aux partenaires au développement. Au niveau national, une bonne analyse des coûts
peut aider les directeurs de programme à préparer un plan financier réaliste pour une année donnée
ou à long terme. La planification à long terme peut nécessiter la prise en compte de facteurs de
dépréciation ou d'inflation.
Les coûts peuvent être envisagés de plusieurs façons différentes pour faciliter la planification globale
du programme. En particulier, les coûts du programme sont importants lorsqu'il s'agit d'analyser
l'efficacité, les stratégies alternatives d'exécution, les coûts partagés, la planification budgétaire et la
projection des besoins financiers, car le Programme national de vaccination (PNV) ajoute de
nouvelles caractéristiques, notamment de nouveaux vaccins.
L'estimation des coûts du PNV pour le PPAc peut se faire de trois façons :
▪ Coûts totaux estimés : les coûts totaux du PNV, y compris les coûts d'investissement et de
fonctionnement, indépendamment de leur prise en charge ou de leur partage avec d'autres
programmes. Cela comprend les coûts annuels des investissements en capital, répartis sur la
durée de vie des articles achetés (voir l'explication ci-dessous pour plus d'informations).
▪ Coûts spécifiques au programme : ces coûts s'ajoutent aux coûts partagés avec d'autres
activités de santé, peu importe qui les paie (p. ex. vaccins, fournitures, chaîne du froid,
surveillance).
▪ Coûts récurrents : coûts qui doivent être couverts ou engagés de manière continue par le
PNV. Habituellement, il s'agit d'un financement annuel, soit à partir du budget du Ministère de
la Santé, soit avec l'aide de donateurs ou de prêteurs.
Les programmes de vaccination peuvent entraîner deux types de coûts :

1. Coûts en capital : ces coûts proviennent d’actifs immobilisés majeurs dont la durée de vie
utile est supérieure à un an. Ils décrivent le coût des biens qui ne sont pas
consommés/utilisés dans un délai d'un an ou qui doivent être remplacés chaque année. Les
catégories de coûts en capital comprennent les bâtiments, les véhicules, l'équipement de la
chaîne du froid et d'autres équipements spécifiques à la vaccination (p. ex. l'élimination des
déchets).
Lorsque l'équipement est acheté, le montant total du prix d'achat est considéré comme une dépense
en capital. Toutefois, du point de vue du calcul des coûts, les dépenses en capital sont comptabilisées
sur une base annuelle en les répartissant sur la durée de vie utile présumée de l'équipement, en
tenant compte du fait qu'il perd de sa valeur au bout d'un certain temps. Au fur et à mesure que
l'équipement est utilisé, sa valeur diminue au fil des ans. L'amortissement est le processus de
constatation de la baisse de valeur. La façon la plus rapide de calculer l'amortissement consiste à
diviser la valeur du nouvel équipement par le nombre d'années de vie utile. C'est ce qu'on appelle
l'amortissement linéaire.
Exemple : Amortissement linéaire des coûts en capital d'un véhicule
Toyota Land-Cruiser 4x4 : Prix unitaire (neuf) = 50 000 $.

Durée de vie utile = 5 ans
Valeur unitaire après 5 ans. = zéro
Le coût financier annuel d'un Toyota Land-Cruiser 4x4 est de : 50 000 / 5 = 10 000 $

6. Coûts récurrents : ces coûts correspondent aux intrants qui sont consommés/utilisés ou
remplacés en un an ou moins. Les exemples de coûts récurrents comprennent les vaccins, les
fournitures d'injection, le personnel, le transport (carburant), l'entretien et les frais généraux, la
formation, la mobilisation sociale, la surveillance et le suivi. Le Ministère de la Santé doit
fournir des ressources sur une base annuelle pour couvrir les coûts récurrents du PNV.
Les coûts récurrents peuvent être différenciés en coûts fixes et variables.

▪ Les coûts variables sont directement liés au nombre ou au volume de travail. Par exemple,
l'augmentation des effectifs entraînera une augmentation des coûts à chaque ajout. D'autres
exemples incluent les vaccins, le carburant pour les véhicules, etc.
▪ Les coûts fixes restent inchangés, quelles que soient les périodes de travail plus ou moins
chargées (par exemple, les coûts d'électricité pour les bâtiments, de combustible pour le
générateur de chambre froide, etc.
Calcul des coûts spécifiques et partagés de la vaccination

Le programme de vaccination s'inscrit dans un système de santé national plus complexe. Certains
des intrants et activités utilisés ne sont pas uniquement liés à la vaccination.
▪ Coûts directs / coûts liés à la vaccination : ces coûts sont directement imputables aux
intrants et aux activités de vaccination spécifiques qui sont utilisés uniquement à cette fin. Les
intrants récurrents spécifiques à la vaccination comprennent les vaccins, le matériel
d'injection, le personnel à plein temps pour le PNV (y compris les activités en stratégie
avancée et les activités supplémentaires de vaccination - AVS), les coûts de transport
uniquement supportés par le PNV (par exemple, le carburant et les frais d'entretien des
véhicules), les activités de formation, la mobilisation sociale, la surveillance des maladies. Les
intrants en capital spécifiques à la vaccination comprendront également l'équipement de la
chaîne du froid, l'élimination des déchets de vaccination, etc.
▪ Coûts partagés : ces coûts concernent les intrants fournis par le système général de santé
dans lesquels l'implication du PEV est inférieure à 100 % et pour lesquels seule une partie
des coûts est attribuable au programme de vaccination. Cela peut inclure les coûts partiels
d'un infirmier travaillant dans un centre de santé de district qui fournit à la fois des services de
vaccination et d'autres services curatifs et préventifs. Un autre exemple serait le coût du
véhicule utilisé pour les services en stratégie avancée qui comprennent d'autres programmes
comme le paludisme, la nutrition et la vaccination. Il est important de ventiler les coûts entre
les différents programmes qui utilisent la ressource en déterminant l'utilisation au prorata
d'une composante et en calculant le coût en fonction de la part. Pour nos exemples, cela
pourrait se faire en multipliant les heures travaillées ou les kilomètres parcourus multiplié par
le salaire horaire ou le coût du carburant par kilomètre.
Afin de pouvoir refléter fidèlement le coût total d'une activité de vaccination donnée, il est important
d'inclure les coûts partagés dans le budget de la vaccination. L'avantage du calcul du coût partagé est
qu'il permet de démontrer la synergie qui existe entre les programmes et de refléter la véritable
contribution du gouvernement au programme de vaccination.

Calcul des coûts et financement d'un plan pluriannuel
Le calcul du coût d'un plan pluriannuel avec des informations détaillées et crédibles est une étape clé
dans le processus de planification de votre programme national de vaccination.
Le processus du PPAc recommandé comprend l'évaluation des coûts et du financement liés au cycle
de planification pertinent ainsi qu'à d'autres programmes. Il est également possible d'élaborer des
scénarios et des stratégies pour la viabilité financière.
Tableau 1 : Exemple d'intrants et d'activités pour le calcul des coûts dans un plan pluriannuel
Composante Intrants à chiffrer Activités à chiffrer

1. Prestation des Ressources humaines / salaires, indemnités Supervision, formation, ateliers, etc.
services journalières pour la stratégie avancée
carburant pour le transport, coût opérationnel
des campagnes
2) Plaidoyer et Affiches de communication, matériel de Mobilisation sociale, IEC,
communication communication et médias, lieu de réunion Développement d'un plan de plaidoyer
avec les membres de la communauté, et de communication
transport des membres de la communauté,
etc.
3. Surveillance Matériel de surveillance, équipement de Revues de la surveillance
laboratoire, réactifs, véhicules (pour la
surveillance active) ; coût de la chaîne du
froid pour le transport des échantillons, etc.
4) Vaccins, Vaccins, seringues AB, boîtes de sécurité, Suivi, activités de gestion des stocks
approvisionnement, autres fournitures d'injection, matériel de de vaccins, réalisation d'inventaires et
qualité et logistique chaîne du froid, véhicules, pièces de revues de la chaîne du froid
rechange, incinérateurs
5. Gestion du Ordinateurs, fournitures de bureau, etc. Réunions, planification, recherche,
programme gestion des données, revues du PEV
L'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc

L'outil calcul des coûts et de financement du PPAc a été conçu pour aider les pays à entreprendre le
calcul des coûts et le financement d'un PPAc avec le moins d'efforts possible. L'objectif de l'outil est
de permettre au planificateur d'estimer plus facilement les coûts et le financement passés d'un
programme national de vaccination, de faire des projections des coûts futurs, des besoins futurs en
ressources et des besoins de financement futurs pour atteindre les objectifs du programme, et
d'analyser les déficits financiers correspondants.
L'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc est accompagné d'un guide de l'utilisateur
complet qui donne un aperçu des concepts, méthodologies et définitions importants. Il fournit
également des instructions étape par étape sur la façon d'utiliser l'outil et des conseils sur l'endroit où
vous pouvez trouver l'information nécessaire et comment analyser les données et les résultats. La
dernière version de l'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc est disponible en anglais,
en français et en espagnol et peut toujours être téléchargée sur le site :
http://www.who.int/immunization/programmes_systems/financing/tools/cmyp/en/
L'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc contient 17 fiches de travail qui permettent de :
▪ Saisir les données relatives aux informations sur le pays et son programme de vaccination, le
cofinancement de la Gavi et le financement futur du programme ;
▪ Identifier les produits auto-générés fournissant les résultats de calculs et d'analyses
▪ Parcourir les références fournissant des informations sur l'Outil, des guides de navigation et
d'autres informations.

La figure ci-dessous illustre les différentes étapes de la saisie et de l'examen des données au moyen
de l’Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc.
Figure 3 : Étapes de la saisie et de la revue des données dans l'Outil de calcui des coûts et de
financement du PPAc
1.
Saisir/Modifier
les données des
coûts
Examiner le rapport
Examiner l'analyse de
des coûts
viabilité (autogénérée)
(autogénéré)
3. 2.
Saisir/Modifier Saisir/modifier les
les données des données de
coûts financement
Examiner les
déficits et le rapport
sur les indicateurs
(autogénéré)
Une description de l'introduction expliquant en détail toutes les fonctions de l'Outil de calcul des coûts
et de financement du PPAc et les étapes nécessaires à la saisie et à l'interprétation des données est
disponible sur le site Web de l'OMS, dans la même ressource que l'outil de calcul des coûts et de
financement du PPAc lui-même.
Méthodologies de base pour le calcul des coûts du PPAc

Lorsque vous fournissez des informations à l'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc,
des estimations doivent être faites pour tenir compte des dépenses probables à l'avenir. L'outil de
calcul des coûts et de financement utilise trois méthodes pour établir les coûts du plan pluriannuel :
1. La première méthode concerne les éléments clés ou « ingrédients » du programme de
vaccination. Les vaccins, le matériel d'injection, le personnel, le transport, les véhicules et le
matériel de la chaîne du froid représentent l'essentiel du coût (environ 80 % au total). L'accent
est mis sur l'évaluation précise de ces intrants afin d'éviter des inexactitudes dans les
estimations qui se traduisent souvent par des surestimations ou des sous-estimations
importantes des coûts totaux.
2. La deuxième méthode utilisée par l'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc
consiste à estimer les coûts de certaines catégories d'intrants sur la base de certaines
« règles empiriques » convenues. Ceci se fait automatiquement dans l'outil et s'applique aux
fournitures d'injection, à la chaîne du froid et à l'entretien du véhicule, comme suit :
o L'utilisation des ressources pour le matériel d'injection est estimée en fonction des
pratiques de vaccination pour chaque antigène et du nombre de doses de vaccins
administrées. Par exemple, une dose de vaccin antirougeoleux nécessiterait une
seringue autobloquante, une seringue de reconstitution pour reconstituer un flacon de

10 doses et la portion d'une boîte de sécurité pour jeter les seringues utilisées. En
utilisant les coûts unitaires de chacune de ces fournitures d'injection, on peut calculer
un coût approximatif des fournitures par dose administrée contre la rougeole.
o Les coûts d'entretien de la chaîne du froid sont estimés en appliquant un pourcentage

fixe du coût en capital de cet équipement. La valeur recommandée est 5 %, mais cette
quantité peut être modifiée lorsque des informations locales plus précises sont
disponibles.
o Pour l'entretien des véhicules, la règle empirique consiste à estimer les coûts
d'entretien probables en pourcentage des coûts du carburant. Le carburant pour les
véhicules est probablement l'intrant le plus important pour le transport, avec des
registres raisonnablement bons (p. ex. les carnets de bord des conducteurs), la tâche
est facile. L'utilisation du pourcentage sur le carburant plutôt que le coût en capital de
cet équipement tient compte de l'utilisation des véhicules (plus la consommation de
carburant est élevée, plus l'utilisation est élevée et donc les besoins d'entretien plus
élevés). La valeur recommandée est de 15 % mais cette quantité peut être modifiée
lorsque des informations plus précises sont disponibles.
Dans l'Outil de calcul des coûts et de financement, les intrants tels que la formation, la mobilisation
sociale, l'information-éducation-communication (IEC), la surveillance et autres utilisent également
l'approche empirique. Dans certains cas, il peut être possible d'utiliser l'approche par ingrédients en
comptant les nombres (si possible) et en les multipliant par le coût unitaire. Un résumé de ces
méthodes est présenté dans le tableau ci-dessous.
Tableau 2 : Résumé des méthodes utilisées dans l'Outil de calcul des coûts et de financement
du PPAc
Nom de la Méthodologie Entrées Activités

méthode
Approche Quantités x prix x % part d'utilisation Vaccins, personnel, transport,
par de la vaccination véhicules, équipement de la
ingrédient chaîne du froid
Règles Pratique de la vaccination ; fixer le Fournitures d'injection, entretien
empiriques % de la valeur des équipements de de la chaîne du froid, entretien
la chaîne du froid ; fixer le % des des véhicules
coûts du carburant
Dépenses Dépenses forfaitaires Accumulateurs de froid pour les Planification, réunions,
passées activités en stratégie avancée, formation, mobilisation
les cartes de vaccination et sociale, IEC, surveillance et
autres intrants autres activités
Suggestions sur la procédure de calcul des coûts

La collaboration avec des collègues du Ministère de la Santé, du Ministère des Finances et des
partenaires de développement qui soutiennent la vaccination dans la collecte et l'analyse des
données augmente la fiabilité de l'exercice de calcul des coûts. La participation continue du Comité de
coordination interagences (CCIA) sera essentielle pour terminer ces sections de diagnostic et valider
le calcul des coûts et la disponibilité du financement futur.
Voici quelques suggestions sur la façon dont l'équipe de rédaction du PPAc pourrait procéder :
1. Lire le manuel de l'outil de calcul des coûts et de financement du PPAc pour comprendre les
méthodologies, les concepts et les termes clés, ou consulter la description de l'introduction de
l'outil. Suivre les instructions étape par étape pour savoir comment utiliser l'outil et où trouver
les données. L'outil et le manuel de calcul des coûts et de financement du PPAc, ainsi que la
description de l'introduction sont disponibles sur :
http://www.who.int/immunization/programmes_systems/financing/tools/cmyp/en/

2. Passer en revue la feuille de « Saisie des données » de l'outil de calcul des coûts et de
financement du PPAc pour déterminer quelles données sont nécessaires et comment les
collecter au mieux. L'équipe pourrait trouver plus facile d'imprimer la feuille de travail en entier
et de l'utiliser comme instrument de collecte de données. Voir le tableau récapitulatif des
données et des sources de données figurant à l'Annexe I des guides de l’outil de calcul des
coûts et de financement du PPAc.
Figure 4 : Fiche de saisie des données du PPAc
1. Une fois que toutes les données ont été recueillies, elles doivent être saisies dans les
tableaux appropriés de la feuille de travail de « Saisie des données » de l'outil. Examinez
attentivement la feuille de travail de l’« Calcul des coûts ».
2. S'assurer que l'information saisie dans l'outil de calcul des coûts et de financement du PPAc
est guidée par les objectifs et stratégies nationaux définis dans le plan pluriannuel (voir l'étape
3 des lignes directrices à l'intention des utilisateurs du PPAc). S’assurer de saisir les
informations sur le calcul des coûts des intrants et des activités.
3. Revoir les résultats de le calcul des coûts dans la feuille de travail d’« Calcul des coûts ». Il est
possible que cela produise des résultats étranges. Cela peut être dû à des erreurs dans les
données, à des erreurs de saisie des données ou à des omissions dans les entrées de
données requises. Dans ce cas, les données doivent être examinées et rectifiées.

Figure 5 : Feuille de travail du PPAc pour le calcul des coûts
1. Vérifiez les feuilles de travail aussi souvent que nécessaire. N’oubliez pas de sauvegarder
votre travail fréquemment pour vous assurer de ne pas perdre de données une fois qu'elles
sont saisies dans l'outil. Il est également recommandé de sauvegarder différentes versions de
l'outil de calcul des coûts et de financement pour vous permettre de revenir aux versions
antérieures.
2. Une fois que vous avez finalisé le calcul des coûts de votre PPAc, il est essentiel de
rencontrer vos collègues du Ministère de la Santé, du Ministère des Finances et des
partenaires internationaux pour leur communiquer les résultats de calcul des coûts du PPAc
afin de recueillir leurs commentaires et suggestions et de discuter de la disponibilité des fonds
futurs pour couvrir les coûts de votre plan pluriannuel.
3. Une fois que toutes les informations sur le financement ont été recueillies, inscrivez-les dans
la feuille de travail « Financement » et passez en revue les lacunes du financement dans la
feuille de travail « Déficits et Indicateurs ».

Figure 6 : Fiche de travail « Déficits et Indicateurs » du PPAc
Figure 7 : Fiche de travail « Déficits et Indicateurs » du PPAc

4. Discuter des déficits de financement lors de la réunion du CCIA et explorer les possibilités de
financement avec les partenaires.
Conseils pratiques sur le calcul des coûts du PPAc :
Pour élaborer un budget réaliste et utile, il est essentiel de travailler en étroite collaboration avec le personnel administratif et
budgétaire, que ce soit au sein du programme de vaccination ou des départements des finances ou de la planification du Ministère
de la Santé. Lors de l'élaboration de vos budgets, vous devez connaître et prendre en considération les procédures de financement,
les règles et règlements, les flux de trésorerie et les cycles de financement, ainsi que les ressources disponibles.
Afin d'éviter les erreurs, il est également important de se rappeler les points suivants :
▪ Soyez réaliste et attendez-vous à apporter plusieurs révisions à votre budget en fonction des différents
scénarios de financement et de programme.
▪ Assurez-vous d'utiliser les données démographiques officielles les plus récentes pour vos budgets.
▪ N'utilisez pas de budget pour estimer les indicateurs de coût par enfant. Un budget, c'est l'argent dont vous avez besoin
par année, et non le coût des services dans une année.
▪ Bien que les feuilles de calcul soient très fiables, vous devez toujours vérifier deux fois vos chiffres.
▪ Demandez-vous si les chiffres « semblent » ou « paraissent » corrects d'après l'expérience passée.
▪ Assurez-vous que tous les calculs sont corrects.

Analyse de l'information passée et des besoins de financement
futurs découlant du PPAc
Après avoir collecté les données et les avoir saisies dans l'outil, vous pouvez commencer à examiner
les conclusions et à analyser les résultats qui sont automatiquement calculés par l'outil. Les
informations fournies permettent à l'utilisateur de :
▪ Déterminer les besoins financiers du PNV en fonction de différents scénarios (par exemple,
extension de la couverture du PNV, ajout de nouvelles technologies, renouvellement des
investissements, poursuite de nouvelles stratégies telles que les Journées nationales de
vaccination JNV, campagnes de « ratissage » ou ajout de nouveaux antigènes).
▪ Déterminer les sources de financement des différentes composantes, y compris les fonds des
gouvernements nationaux ou locaux, l'aide des donateurs ou des prêteurs, ou le paiement par
le biais de mécanismes d'assurance ou de dépenses directes.
▪ Déterminer les déficits de financement du programme
Analyse des coûts et du financement passés

Une fois que les feuilles de travail « Coût » et « Financement » de l'outil de calcul des coûts et de
financement du PPAc sont remplies, un certain nombre d'analyses de base peuvent être entreprises
pour fournir une image des principaux inducteurs de coûts du programme, des principales sources de
financement, ainsi que des lacunes potentielles de financement.
Les graphiques du profil des coûts (voir fig. 8 ci-dessous) déterminent la structure des coûts de la
vaccination en dollars et en part relative du total. L'information fournie dans ce tableau vous aidera à
identifier les principaux inducteurs de coûts de votre PNV et tout changement au fil des ans.
Figure 8 : Principaux coûts du programme de vaccination
Les graphiques du profil de financement (voir figure 9 ci-dessous) déterminent la structure du

financement du PNV en dollars et en part relative du total. L'information fournie dans ce tableau vous

aidera à identifier les principales sources de financement de votre PNV et à fournir des détails sur tout
changement pertinent au fil des ans.
Figure 9 : Exemple du profil de financement d'un programme de vaccination
Analyse des besoins futurs en ressources, du financement et des déficits

Une fois que les fiches de calcul des coûts et du financement du PPAc sont remplies, un certain
nombre d'analyses de base peuvent être entreprises pour informer sur les futurs inducteurs de
ressources du PNV (par exemple, les vaccins sont-ils les principales ressources nécessaires ?), les
principales sources de financement sûres, la manière dont les ressources sont mobilisées et
dépensées, et fournir des informations sur le décalage potentiel entre vos besoins et le financement
disponible pour le programme.
Les déficits de financement peuvent découler d'améliorations apportées au PNV en termes de

couverture, d'équité, de sécurité ou d'ajout d'antigènes, mais il est également possible que le simple
maintien du PNV actuel puisse entraîner des déficits de financement. D'autres déficits financiers
immédiats peuvent être identifiés en raison de la nécessité de remplacer une chaîne du froid
vieillissante, de la nécessité de remplacer le financement des donateurs ou des prêteurs arrivant à
échéance, ou de la nécessité d'assurer la disponibilité de devises étrangères suffisantes pour acheter
des intrants importés (p. ex. des vaccins).
L'identification et la réduction des déficits de financement est une étape cruciale pour tous les PNV.
Avec l'augmentation des coûts de vaccination due à l'introduction de nouveaux vaccins, le
financement durable sera une priorité élevée pour le PNV dans la Région Africaine.

Figure 10 : Financement futur sûr et déficits
Une fois que les estimations des coûts et des budgets du programme national de vaccination ont été
faites, vous devez considérer combien d'argent est disponible pour mettre en œuvre le programme.
Les déficits de financement existants nécessitent la mobilisation de ressources financières
supplémentaires. En fin de compte, les fonds disponibles pour financer le programme doivent
correspondre étroitement au budget afin que le programme puisse atteindre ses objectifs actuels et
futurs.

Assurer l'efficacité de l'utilisation des ressources
Les programmes nationaux de vaccination ont la responsabilité d'utiliser les ressources aussi
efficacement que possible, tout en respectant les normes de qualité et de sécurité et en touchant un
nombre croissant d'enfants difficiles à atteindre. Les coûts des programmes peuvent être maîtrisés,
par exemple, en se concentrant sur les stratégies les plus rentables pour vacciner les enfants.
L'efficacité est liée à la combinaison et à l'utilisation des intrants et des produits. L'efficacité comporte
trois dimensions : technique, économique et d'allocation.
▪ L'efficacité technique concerne les relations intrants/produits. Il s'agit d'obtenir la plus grande
production possible de biens et de services à partir des ressources en intrants disponibles. La variation
de la combinaison des intrants peut mener à une meilleure efficacité. Les indicateurs d'efficacité
technique permettent de comparer les pays en ce qui concerne les sommes qu'ils reçoivent
pour ce qu'ils investissent dans la santé. L'efficacité technique répond à la question : Combien
le pays A dépense-t-il en santé par habitant par rapport au pays B pour atteindre un niveau
spécifique de production sanitaire ? Certains responsables confondent la recherche de
l'efficacité technique avec la réduction des ressources consacrées à la vaccination. Toutefois,
l'objectif n'est pas de minimiser les ressources, mais de veiller à ce qu'elles soient utilisées
efficacement lorsqu'elles sont disponibles.
▪ Efficacité économique. La production d'une unité de bien est considérée comme

économiquement efficiente lorsqu'elle est produite au coût le plus bas possible. Par exemple,
un centre de santé utilise une stratégie mobile pour atteindre la population vivant pas trop loin
du centre (8 à 10 km) au lieu de recourir à des visites en stratégie avancée pour vacciner le
même nombre d'enfants cibles, c'est-à-dire, le même produit. Dans ce cas, l'efficacité
économique de ce centre est faible puisque les visites mobiles utilisent plus d'indemnités
journalières pour les membres de l'équipe, et plus de carburant pour le véhicule.
▪ L'efficacité d'allocation se réfère à une condition dans laquelle toutes les ressources sont
affectées aux projets les plus rentables ; en d'autres termes, seuls les projets présentant la
rentabilité potentielle la plus élevée reçoivent un financement dont le montant exact est
nécessaire. L'appliquer à un programme de vaccination signifie que les ressources sont
allouées à l'activité qui garantit le plus grand nombre de résultats d'amélioration de la
couverture vaccinale.
Un certain nombre de méthodes différentes peuvent être utilisées pour identifier les domaines dans
lesquels des économies de coûts peuvent être réalisées.

Considérations relatives à l'introduction de stratégies et
technologies nouvelles dans le programme
L'objectif de ce chapitre est de mettre en lumière les considérations qui doivent être prises en compte
lors de l'introduction de nouvelles composantes (stratégies ou technologies, telles que les vaccins)
dans le programme de vaccination. L'utilisateur apprendra l'impact financier sur le programme suite à
l'introduction de nouvelles composantes et comprendra les indicateurs disponibles qui peuvent être
utilisés pour déterminer le caractère abordable du nouveau scénario. Des recommandations sont
spécifiquement formulées sur la manière dont les vaccins nouvellement introduits peuvent être
intégrés dans les programmes établis en les introduisant dans les processus nationaux de
planification et de budgétisation.
Introduction de nouvelles stratégies de programme

Les programmes de vaccination sont censés s'efforcer continuellement d'améliorer la portée des
technologies et des approches de mise en œuvre qu'ils mettent en place. Comme les nouvelles
approches ont toujours une incidence sur le coût de la prestation des services, il est important qu'elles
fassent l'objet d'une évaluation financière approfondie. Parmi les exemples récents se trouvent
l'introduction de nouveaux antigènes (vaccin pentavalent, PCV, vaccin antirotavirus et vaccin anti-
VPH, pour n'en nommer que quelques-uns) et les stratégies de prestation de services (comme les
approches RED et PIRI) ou l'accélération des approches (comme l'utilisation accrue des AVS).
Chacun de ces éléments peut être chiffré à l'avance, car les activités et les technologies nécessaires
sont déjà connues avant leur introduction. L'examen des nouvelles approches et technologies doit
également comprendre un examen du financement approprié, afin d'illustrer quelles activités sont déjà
financées (et de quelle source), et quelles activités ont besoin de fonds supplémentaires pour chaque
année particulière.
L'impact attendu de ces changements sur le programme doit également être évalué. Il peut s'agir
d'une augmentation de la couverture ou du nombre d'enfants touchés par la nouvelle technologie. Il
est important de le savoir pour que nous puissions faire le lien entre les coûts et l'impact. Encore une
fois, l'examen de cette information produit des résultats qui peuvent ensuite être comparés à
l'approche remplacée ou à d'autres interventions. Cet examen des coûts et du financement doit se
faire dans l'immédiat et à moyen terme, de manière à apprécier toutes les implications financières et à
mettre en place assez tôt les stratégies appropriées pour mobiliser les fonds nécessaires.
Lors de l'introduction de nouveaux éléments de programme dans le PNV, les principes de base de
l'établissement des budgets restent les mêmes. Il est important d'examiner cette question sous la
forme d'une série d'étapes :
Étape 1 : Identifier l'objectif que vous voulez atteindre avec la nouvelle stratégie
Étape 2 : Décrire comment l'objectif sera atteint (stratégies)
Étape 3 : Décrire les activités qui seront entreprises pour atteindre l'objectif
Étape 4 : Identifier les intrants et leurs coûts unitaires nécessaires à la réalisation de chacune des
activités
Considérations économiques et financières pour l'introduction de nouveaux

vaccins
Les programmes de vaccination traditionnels représentaient l'un des meilleurs investissements dans
le secteur de la santé - des impacts significatifs sur la santé pouvaient être obtenus littéralement à un
coût insignifiant par dose. Les investissements dans les programmes de vaccination demeurent une
très bonne utilisation des ressources du gouvernement et des donateurs. Cependant, les nouveaux
vaccins sont plus chers que les vaccins traditionnels, et le fardeau des maladies évitées ou réduites
par ces vaccins est souvent mal connu au début. Pour ces raisons, il est important d'évaluer
soigneusement les coûts et les avantages des nouveaux vaccins, ainsi que de mesurer leur impact
potentiel sur les budgets nationaux de santé limités.

L'évaluation des implications économiques et financières des nouveaux vaccins peut fournir des
informations précieuses pour la prise de décisions tant pour les gouvernements que pour leurs
partenaires de développement. Les réponses aux questions suivantes sont importantes pour la prise
de décision :
▪ Un vaccin donné sera-t-il rentable par rapport à d'autres utilisations de ressources rares ?
▪ Quels seront les besoins en ressources à long terme du nouveau vaccin et comment se
comparent-ils aux budgets gouvernementaux ?
▪ Quelle sera l'ampleur du déficit de financement potentiel pour un nouveau vaccin et pourrait-
on mobiliser d’autres financements internes ou externes pour combler ce déficit ?
▪ Quelles seront les perspectives de viabilité financière de l'introduction du nouveau vaccin ?
Évaluation de l'impact fiscal

La décision d'introduire un nouveau vaccin doit idéalement être fondée sur la prise en compte de
l'abordabilité du vaccin pour les pays (gouvernements et leurs partenaires), ainsi que de l'ampleur et
du calendrier des futurs déficits de financement. L'abordabilité est un concept subjectif qui se rapporte
à la question de savoir si un nouveau vaccin peut être introduit et absorbé dans le budget d'un
gouvernement à moyen ou à long terme sans que les ressources disponibles pour d'autres priorités
de santé publique ne soient sensiblement affectées.
Selon les pays, l'introduction de nouveaux vaccins peut entraîner des coûts différents. Cela est lié à
des facteurs tels que l'efficacité du système de vaccination d'un pays, la qualité de son infrastructure,
ainsi que le niveau de salaire du personnel de santé. Les coûts concernent tant l'introduction du
vaccin, qui implique la formation du personnel, les campagnes d'IEC, etc., que les coûts récurrents, y
compris principalement les coûts de transport, de stockage et de personnel.
L'analyse de l'impact financier de l'introduction de nouveaux vaccins commence par une évaluation
des coûts de programme escomptés avec le nouveau vaccin, ainsi que des estimations des besoins
futurs en ressources du programme. Les coûts du programme de vaccination sont souvent divisés en
coûts spécifiques au programme et en coûts partagés, soit pour l'ensemble du PNV, soit pour chaque
stratégie d'exécution individuelle. Les coûts spécifiques au programme reflètent la valeur des
ressources utilisées à 100 % pour le programme de vaccination, et incluent : le temps du personnel
de santé qui consacre 100 % de son temps à la vaccination, aux vaccins, au matériel d'injection, à
l'équipement de la chaîne du froid, aux véhicules qui sont utilisés à 100 % du temps pour la
vaccination, etc. Les coûts partagés reflètent la valeur des ressources utilisées par le programme de
vaccination, mais qui sont également partagées avec d'autres services et interventions de santé. La
main-d'œuvre est répartie entre les programmes ; les bâtiments, le matériel, les véhicules et d'autres
intrants peuvent également être partagés. Les méthodes d'estimation des coûts des programmes,
telles que les plans pluriannuels, notamment les PPAc, sont standard et les gouvernements sont
encouragés à suivre ces approches.
Alors que le coût de la main-d'œuvre représente la plus grande part du coût total des programmes de
vaccination traditionnels, le coût des nouveaux vaccins peut représenter plus de 60 % du coût total
pour les pays qui les ont introduits. Par exemple, le coût par DTC3 par enfant a considérablement
augmenté dans les programmes qui ont introduit de nouveaux vaccins. Toutefois, à mesure que les
prix des nouveaux vaccins baisseront à l'avenir, les coûts du programme diminueront également.
Une fois que les coûts du programme ou de la stratégie, y compris les nouveaux vaccins, ont été
estimés, ils peuvent être comparés à une série d'indicateurs permettant d'évaluer approximativement
l'accessibilité financière et l'impact fiscal.1:
11 Pour plus d'informations, voir la Note d'orientation OMS/UNICEF sur le renforcement des rapports nationaux
concernant les dépenses de vaccination dans le Formulaire de rapport conjoint (JRF), disponible sur :
http://www.who.int/immunization/programs_systems/financing/data_indicators/en/

▪ Estimation par habitant des coûts du programme avec et sans le nouveau vaccin.
o Cet indicateur établit un lien entre le coût total de la vaccination ou les besoins en
ressources et la population totale du pays et donne une idée de l'abordabilité du
programme de vaccination. Il peut être comparé aux dépenses totales de santé par
habitant pour donner une indication de l'importance relative du programme de
vaccination dans les dépenses globales du secteur de la santé. Si cet indicateur doit
être utilisé pour faire des comparaisons entre pays, il est recommandé d'utiliser comme
numérateur le coût total systématique plutôt que le seul coût des vaccins.
▪ Coût du programme par enfant vaccIné contre le DTC3 avec et sans le nouveau vaccin
o Cet indicateur relie le coût total de la vaccination au nombre total d'enfants de moins
d'un an qui ont reçu leur troisième dose du vaccin DTC. Le nombre d'enfants vaccinés
contre le DTC3 est calculé en multipliant le nombre total de nourrissons survivants par
la couverture du DTC3. Les enfants de moins d'un an qui reçoivent le DTC3 sont
considérés comme des enfants entièrement immunisés (FIC). Le coût par enfant
vacciné contre le DTC3 est utilisé comme une approximation de la valeur des
ressources nécessaires à la vaccination complète d'un enfant. Si cet indicateur doit être
utilisé pour faire des comparaisons entre pays, il est recommandé d'utiliser le coût total
systématique comme numérateur.
▪ Coûts du programme en proportion du budget total de la santé du gouvernement ou des

dépenses publiques de santé (DPS) pour une année donnée, avec et sans le nouveau vaccin.
▪ Coûts du programme avec et sans le nouveau vaccin en proportion du total des dépenses de
santé (THE), y compris les dépenses du secteur privé.
▪ Coûts du programme avec et sans le nouveau vaccin en proportion du produit intérieur brut
(PIB).
Idéalement, ces indicateurs doivent être comparés à ceux d'autres interventions et programmes de
santé publique pour avoir une meilleure idée des impacts relatifs. Toutefois, si les coûts spécifiques
d'un nouveau vaccin représentent une part substantielle du budget ou des dépenses de santé du
gouvernement pour une année donnée, le programme peut repousser les limites de l'accessibilité
financière et nécessitera des efforts considérables pour mobiliser des ressources et maintenir le
nouveau vaccin dans les années à venir. Dans la plupart des pays, les programmes de vaccination,
même avec de nouveaux vaccins, représentent encore une petite fraction du PIB total d'un pays.
Évaluation de la rentabilité des nouveaux vaccins2

Une fois qu'il est déterminé que le nouveau vaccin à l'étude semble abordable, il est important
d'évaluer si des investissements particuliers représentent la meilleure utilisation de ressources rares.
L'analyse du rapport de rentabilité est un outil utilisé pour évaluer et comparer les différentes
utilisations possibles de ressources rares. Cette approche peut aider à déterminer si l'investissement
d'un dollar dans un nouveau vaccin permet d'obtenir des résultats plus ou moins importants pour la
santé par rapport à l'investissement dans un autre type de présentation vaccinale ou de programme
de santé publique, comme la prévention du paludisme.
Dans l'analyse du rapport de rentabilité, le coût d'une intervention en dollars US est divisé par
l'efficacité de l'intervention, ce qui donne un rapport de rentabilité, comme le coût par décès évité ou
l'espérance de vie corrigée de l'incapacité (DALYs). L'interprétation de ces ratios doit être faite sur
une base relative par rapport à d'autres estimations. En règle générale, un rapport coût-efficacité
2Pour de plus amples renseignements, veuillez consulter les ressources Web suivantes :
http://www.who.int/choice/en/
http://www.who.int/immunization/research/implementation/health_economics/en/index1.html

inférieur à trois fois le RNB par habitant d'un pays est un investissement globalement intéressant.
D'un point de vue économique, les interventions dont le rapport de rentabilité est inférieur sont de
meilleurs investissements que celles dont le rapport de rentabilité est supérieur.
Lors de l'évaluation du rapport de rentabilité de l'introduction de nouveaux vaccins, il est important

d'être clair sur les coûts et les effets à estimer. Lorsqu'on compare l'introduction d'une série de
nouveaux vaccins, il convient d'évaluer les coûts différentiels totaux qui s'ajoutent aux coûts du
programme de vaccination associés à chaque option. Ces coûts incluront probablement les vaccins
(pertes et stocks tampons associés), les fournitures d'injection associées, la formation et la
mobilisation sociale attendues, les besoins supplémentaires de la chaîne du froid et le temps
supplémentaire passé par les agents de santé pour administrer le nouveau vaccin.
Toutefois, lorsque l'on compare l'introduction d'un nouveau vaccin par rapport à l'utilisation du même
niveau de ressources pour un autre programme de santé, ce n'est pas le coût différentiel qui sert de
base de comparaison mais le coût total. Par exemple, si un donateur ou le Ministère des Finances
dispose d'un million de dollars supplémentaire à investir, l'approche la plus appropriée est celle de
comparer le rapport de rentabilité des utilisations alternatives. Le coût total des nouveaux vaccins
peut être comparé aux économies potentielles résultant d'une réduction du traitement des maladies.
L'évaluation de l'efficacité des nouveaux vaccins est souvent l'aspect le plus difficile d'une évaluation
du rapport de rentabilité. Dans de nombreux cas, les données épidémiologiques spécifiques à chaque
pays peuvent ne pas être disponibles et il sera plus difficile d'estimer le nombre de DALYs évitées ou
le nombre d'années de vie en bonne santé perdues.
Les pays peuvent utiliser les données épidémiologiques des pays voisins ou des estimations
régionales, à condition que ces données soient généralisables et pertinentes à d'autres contextes...
Quelle que soit l'approche adoptée, étant donné le nombre d'hypothèses qui entrent dans l'estimation
des ratios de rentabilité, il est utile d'évaluer et de présenter une gamme d'estimations qui tiennent
compte des variations des paramètres clés.
Les résultats des analyses du rapport de rentabilité et de l'impact fiscal sont importants à
partager avec les décideurs et la communauté des donateurs afin de fournir des preuves
convaincantes de la rentabilité des investissements dans de nouveaux vaccins.
Les données sur le rapport de rentabilité peuvent être utilisées pour le plaidoyer au sein des
gouvernements, en particulier le Ministère des Finances. Toutefois, il convient de noter que les
informations économiques et financières doivent être mises en balance avec d'autres critères de
décision. Les autres critères incluront l'importance de la maladie ainsi que l'innocuité et l'efficacité du
vaccin.
Viabilité financière de l'introduction de nouveaux vaccins:

Les perspectives de viabilité financière doivent être prises en compte dans le processus de prise de
décision concernant l'introduction de nouveaux vaccins. Comme mentionné au chapitre 4, la viabilité
financière fait référence à la mobilisation en temps opportun des ressources nécessaires pour couvrir
les coûts d'une intervention future. La viabilité financière n'est qu'un aspect de la viabilité d'un
programme de vaccination, qui exige aussi des ressources humaines suffisantes et l'engagement du
gouvernement, entre autres facteurs.
Les sources potentielles de financement pour de nouveaux vaccins, qui restent à explorer (en plus de
la Gavi) comprennent le financement des gouvernements locaux, les ressources provenant de
l'allègement de la dette, les prêts au développement, le secteur privé (fondations et ONG), la sécurité
sociale, entre autres.
Garantir la fiabilité et la prévisibilité du financement est un domaine qui met l'accent sur l'amélioration
et le renforcement du décaissement des fonds (par le gouvernement ou par les donateurs), ainsi que
sur l'optimisation du flux de ressources au fil du temps, loin du financement « des pics et des creux ».

Avoir une meilleure idée des besoins budgétaires futurs (grâce à une estimation des besoins futurs en
ressources) peut contribuer à une meilleure planification et budgétisation. Les décideurs doivent
évaluer si introduire un nouveau vaccin dans un système dont le financement est irrégulier et peu
fiable. Si tel est le cas, il convient d'examiner soigneusement la manière dont le financement du
nouveau vaccin sera maintenu et de régulariser l'approvisionnement dans ces conditions.
Viabilité de l'approvisionnement en vaccin :

La viabilité à long terme de l'approvisionnement en vaccins doit être une considération centrale pour
tout gouvernement. L'interruption de l'utilisation d'un vaccin dans le calendrier de vaccination des
nourrissons peut avoir plusieurs conséquences graves pour la santé. Par exemple, l'interruption de la
fourniture et de l'approvisionnement continus de vaccins contre la rubéole entraînera un risque de
morbidité plus élevé que celui qui aurait résulté sans l'utilisation temporaire du vaccin !
Dans la plupart des cas, il y aura des conséquences négatives sur la perception du PNV par le public
et les travailleurs de la santé ainsi que sur les coûts associés au changement de produit. Il peut
également y avoir une perte de financement pour les vaccins traditionnels (p. ex. les composants
pentavalents d'un vaccin combiné contre l'hépatite B et/ou le Hib). Par conséquent, s'il existe des
doutes quant à la durabilité de l'introduction d'un nouveau vaccin, l'introduction ne doit pas avoir lieu à
moins qu'il ne soit clair que l'utilisation à court terme du nouveau vaccin n'aura pas de conséquences
négatives s'il est finalement abandonné.
Les conséquences de l'impossibilité d'avoir les moyens de se procurer le vaccin et de subvenir à ses
besoins à long terme doivent être examinées avec soin. Comme on s'attend à ce que les prix baissent
à mesure que la demande augmente et que les forces du marché exercent leur impact, il faudra
réévaluer la situation à mesure que de nouvelles données seront disponibles. Un bon exemple est la
façon dont le prix du vaccin contre l'hépatite B a chuté au fil du temps, en particulier lorsque les
fabricants des pays en développement sont arrivés sur le marché.
Les pays voudront peut-être aussi envisager d'examiner l'efficacité de leur système d'achat et
d'étudier la possibilité de coopérer avec les pays voisins en mettant en commun une partie de leurs
achats de vaccins ou en partageant des informations sur le marché. En outre, la participation à des
initiatives telles que la plateforme Web V3P (Vaccine Product, Price and Procurement) de l'OMS
permet aux pays à revenu intermédiaire (PRI), essentiellement diplômés de la Gavi et
autoproducteurs, de bénéficier d'une meilleure compréhension des prix des vaccins, leur permettant
de prendre des décisions plus éclairées sur l'achat de vaccins.

Utilisation des données sur le calcul des coûts et le financement
pour les activités de plaidoyer
Identifier et cibler votre public

Le plaidoyer peut s'appliquer à différentes parties qui sont au centre du plaidoyer. Il s'agit
généralement des personnes dont la confiance et le soutien sont nécessaires pour assurer un
financement durable à long terme de votre programme de vaccination :
▪ Gouvernement
▪ Ministères de la Santé, des Finances, de la Famille, de l'Economie, du Développement, etc.
▪ Les services financiers des différents ministères, y compris les chefs de service et le
personnel technique clé qui préparent les documents pour le ministre.
▪ Les acteurs des collectivités locales
▪ Comité du budget national
▪ Membres du Parlement (porte-parole dans les domaines pertinents)
▪ Services locaux et régionaux de la santé
▪ Dirigeants locaux, chefs religieux
▪ Autres politiciens
▪ Partenaires gouvernementaux de mise en œuvre et de financement
▪ Organisations ciblées du secteur privé.
Il est recommandé de regrouper les décideurs en groupes de priorité élevée et faible en fonction de
leur niveau d'influence sur les décisions de financement. Après avoir examiné la liste, l'accent sera
mis principalement sur les personnes appartenant au groupe hautement prioritaire. Les décideurs
moins influents deviendront importants à un stade ultérieur du processus de plaidoyer, il est donc
important de les tenir informés.
Le plaidoyer dépend d'une bonne compréhension de votre public. Différents publics (par exemple, les
fonctionnaires gouvernementaux non liés au PNV, les représentants des bailleurs de fonds, les
organisations partenaires, etc.) nécessitent différentes manières de façonner vos messages afin de
rendre ces messages plus efficaces. Afin d'identifier la meilleure façon d'approcher différents publics,
il est utile de comprendre votre public et de vous familiariser avec ses intérêts, ses contraintes et ses
procédures opérationnelles.
Questions utiles à poser sur un public cible

1. Quelles sont les priorités de financement du public cible ?
▪ Le public ciblé a-t-il un ensemble de priorités de financement ?
o Si oui :
▪ Quelles sont ces priorités et quels sont les domaines qu'elles couvrent ?
▪ Comment ces priorités ont-elles été déterminées ?
▪ Où les priorités de financement ont-elles été établies (au niveau local, régional ou
de l'administration centrale) ?

▪ Quels sont les principaux arguments de vente du programme de vaccination par
rapport à ces priorités ?
▪ Quelles données probantes peuvent être utilisées pour démontrer comment

l'appui accru des publics cibles à la vaccination les aidera à répondre à leurs
priorités ?
o Si non :
▪ Quels sont les principaux arguments de vente du programme de vaccination qui

peuvent être utilisés pour susciter l'intérêt du public ?
▪ Existe-t-il des activités de financement dans d'autres domaines/secteurs qui peuvent être
utilisées indirectement pour soutenir les programmes de vaccination ? (Par exemple, un
projet sur l'amélioration de l'efficacité de la gestion pourrait-il faire du programme de
vaccination l'un de ses points focaux ?)
2. Qui sont les principaux décideurs ?
o Qui est chargé de prendre les décisions de financement pour accroître le soutien aux
programmes de vaccination ?
o La recommandation de ce décideur est-elle examinée avant d'être finalisée ? Si oui, par

qui ?
o Quels sont les critères ou considérations utilisés pour décider de ce qu'il faut financer ?
o À quel niveau les décisions de financement sont-elles finalisées et convenues ?
3. Quel est le calendrier du cycle de financement ?
o Quel est le calendrier du cycle de financement du public spécifique ?
o Quelles activités se déroulent au cours d'un cycle de financement au cours duquel les
efforts de plaidoyer pourraient être les plus efficaces ?
o Quand les allocations de fonds sont-elles finalisées et quand les fonds sont-ils
débloqués une fois approuvés ?
o Existe-t-il des possibilités d'allocation de fonds « hors cycle » ? (par exemple, les fonds
inutilisés à la fin d'une année peuvent-ils être réaffectés à un autre programme ?)
o Quelle est la procédure à suivre pour demander l'accès à ces fonds réaffectés ?
4. Quelles sont les tendances en matière de financement / quel est l'objectif du public cible ?
o Quelles ont été les tendances produites par ce public en matière de financement de la
vaccination ? Y a-t-il eu augmentation ou diminution ?
o Les priorités de financement ont-elles changé ou ont-elles l'intention de changer par

rapport aux priorités actuelles ? Si oui, comment et pourquoi ?

Préparation des informations clé pour des publics spécifiques
Une fois les objectifs décrits et les publics cibles clairement identifiés et caractérisés, il est temps
d'adapter l'information disponible à ces publics. Pour ce faire, on crée des messages et du matériel en
fonction des besoins d'information particuliers du public.
Le message doit être court, simple, intéressant et compréhensible. Les déclarations mondiales
peuvent être bonnes au niveau mondial, mais les décideurs s'attendent généralement à ce que les
messages portent sur leur situation locale particulière et répondent de manière appropriée à leurs
préoccupations légitimes. Ainsi, l'élaboration des messages doit tenir compte du contexte local dans
lequel l'information doit être relayée, ainsi que des préoccupations des publics. Il est important
d'élaborer un cadre pour aborder ces questions. Un exemple est fourni dans l'exercice ci-dessous.

Réfléchissez à certains messages possibles, pour chacun des publics particuliers,
qui pourraient répondre à leurs préoccupations potentielles liées à l'introduction
de nouveaux vaccins.
Définition du Cible Préoccupations Messages possibles

public potentielles
Dirigeants politiques ▪ Président / Premier ▪ Incidences budgétaires

gouvernementaux ministre ▪ Opinion publique
de haut niveau ▪ Ministre de la Santé ▪ Occasion de faire preuve de
▪ Ministre de la Planification leadership et de s'attribuer
▪ Ministre des Finances le mérite de la réussite
▪ Parlement ▪ Responsabilités en cas
d'inaction
Technocrates de ▪ Secrétaire permanent / ▪ Incidences budgétaires

haut niveau Santé ▪ D'où proviendront les fonds
(responsables des ▪ Directeur hiérarchique au supplémentaires ?
allocations) Ministère ▪ Faisabilité de la mise en
▪ Section œuvre de la stratégie avec
Planification/Budget les activités existantes
▪ Faisabilité de l'intégration
avec d'autres activités
▪ Viabilité de la stratégie
▪ Responsabilités en cas
d'inaction
Partenaires ▪ Agences multilatérales ▪ Capacité de produire et de

financiers soutenant le PEV documenter les résultats
▪ Financement direct des ▪ Rentabilité de la stratégie
partenaires bilatéraux ▪ Faisabilité de l'intégration
▪ Partenaires de soutien avec d'autres activités
budgétaire ▪ Rôle qu'ils peuvent jouer
pour influencer la décision
d'allocation interne du
gouvernement

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Module 5

Calcul des coût et financement d'un

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 1

Le calcul des coûts comprend les étapes suivantes :

2 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Exemple : Dépenses par rapport aux coûts

▪ Financement : l'ensemble des activités relatives à la collecte et à l'utilisation des fonds du

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 3

4 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Figure 2 : Relation entre le calcul des coûts, la budgétisation et les dépenses

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 5

Les programmes de vaccination peuvent entraîner deux types de coûts :

Toyota Land-Cruiser 4x4 : Prix unitaire (neuf) = 50 000 $.

6 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Les coûts récurrents peuvent être différenciés en coûts fixes et variables.

Calcul des coûts spécifiques et partagés de la vaccination

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 7

Composante Intrants à chiffrer Activités à chiffrer

L'Outil de calcul des coûts et de financement du PPAc

▪ Identifier les produits auto-générés fournissant les résultats de calculs et d'analyses

8 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Méthodologies de base pour le calcul des coûts du PPAc

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 9

o Les coûts d'entretien de la chaîne du froid sont estimés en appliquant un pourcentage

Nom de la Méthodologie Entrées Activités

Suggestions sur la procédure de calcul des coûts

10 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Figure 4 : Fiche de saisie des données du PPAc

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 11

12 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Figure 7 : Fiche de travail « Déficits et Indicateurs » du PPAc

▪ Demandez-vous si les chiffres « semblent » ou « paraissent » corrects d'après l'expérience passée.

▪ Assurez-vous que tous les calculs sont corrects.

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 13

▪ Déterminer les déficits de financement du programme

Analyse des coûts et du financement passés

Figure 8 : Principaux coûts du programme de vaccination

Les graphiques du profil de financement (voir figure 9 ci-dessous) déterminent la structure du

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 15

Analyse des besoins futurs en ressources, du financement et des déficits

Les déficits de financement peuvent découler d'améliorations apportées au PNV en termes de

16 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 17

▪ Efficacité économique. La production d'une unité de bien est considérée comme

18 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Introduction de nouvelles stratégies de programme

Considérations économiques et financières pour l'introduction de nouveaux

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 19

Évaluation de l'impact fiscal

20 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

▪ Coûts du programme en proportion du budget total de la santé du gouvernement ou des

Évaluation de la rentabilité des nouveaux vaccins2

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 21

Lors de l'évaluation du rapport de rentabilité de l'introduction de nouveaux vaccins, il est important

Viabilité financière de l'introduction de nouveaux vaccins:

22 Module 5 : Calcul des coûts et financement d'un programme national de vaccination

Viabilité de l'approvisionnement en vaccin :

Module 5 : Calcult des coûts et financement d'un programme national de vaccination 23

Identifier et cibler votre public

▪ Ministères de la Santé, des Finances, de la Famille, de l'Economie, du Développement, etc.

▪ Les acteurs des collectivités locales

▪ Comité du budget national

▪ Membres du Parlement (porte-parole dans les domaines pertinents)