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Date d’émission :
L’Audit Interne de La DCP. 17/02/20
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Liste des destinataires

Diffusion
Nom Organisme/ Fonction Nbre Date et émargement (*)
C NC

Historique du document

Version Date Motif de la révision (identifier : page, paragraphe, annexe….)

01 17/02/2020 Etablie pour assurer une prise en considération adéquate de la

nouvelle organisation de La DCP.

Rédigée par Vérification N°1 Vérification N°2 Validation

Nom E.Tahori M.Rafouk S.Lahmama Dourasse
Fonction PMJ QM DFSD DOP DCP
Dates et
Visas
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I/ DÉFINITIONS
Une Anomalie : est une situation pouvant créer un Incident, une Situation Dangereuse, ou
un Accident.
Accident : est un événement ayant causé des conséquences négatives.
Un incident : est un événement dont les conséquences négatives sont négligeables ou
nulles, et qui allait se transformer en accident.
Une Situation Dangereuse : est une situation difficilement maitrisable, et dont la
récurrence peut produire des accidents.
Un Risque est une situation potentielle source de doutes quant à la réalisation des objectifs
liés au pilotage des navires.
Une non-conformité est un écart par rapport à une exigence spécifiée, et qui nécessite le
signalement par le PDS.
Une remarque : Un écart ne remettant pas en cause le SMQHES.
Une Action curative : Action visant à rectifier provisoirement la cause la cause d’un écart.
Le JAM : Le Journal d’AMélioration.
Action corrective : Action visant à éliminer la cause d’un écart.
Action préventive : Action visant à éliminer la cause possible d’un écart.
La DCP : La Direction Centrale de Pilotage.
Le DCP : Le Directeur Centrale de Pilotage.
La DOP : La Direction Opération Pilotage.
Le DOP : Le Directeur Opération Pilotage.
La DSFD : La Direction Simulateur / Formation / Développement.
Le DSFD : La Directeur Simulateur / Formation / Développement.
Le PMJ QM : Le Pilote Majore responsable de la Qualité et du Monitoring.
L’Etat-major de La DCP : Le PMJ en Chef et Les PMJs.

II/ Les objectifs de l’audit interne de La DCP.

L’Audit Interne est une activité d’assurance et de conseil, indépendante et objective,
adoptée par La DCP dans le cadre des dispositions exigées par L’ISPO.
L’Audit Interne est utilisé pour évaluer l'adéquation et la maintenance du SM ISPO, aux fins
de l’atteinte de la performance ciblée par La DCP, dans le respect dû, de la sécurité, de la
vie humaine, de la protection de l'environnement, et de la qualité des services.
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Les périmètres ciblés par les audits internes organisés par La DCP, sont sélectionnés au
niveau des sous-processus du SM ISPO, de chacune des Directions de La DCP.
La procédure d’audit interne de La DCP est établie avec prise en considération des
dispositions de la charte de l’audit interne de TMSA pour garantir la conformité aux
normes internationales de la pratique professionnelle de l’audit interne L’IIA (Institute of
Internal Auditors), principalement en ce qui concerne :
A/ le code déontologique de l’audit,
B/ le statut de l’auditeur, et
C/ le déroulement de l’audit.

III/ Domaine d’application

Cette procédure s’applique à La Direction Centrale de Pilotage du complexe portuaire
Tanger Med.

IV/ Responsabilités

Le DCP est responsable de la vérification des aspects organisationnels de la présente

procédure avant sa validation par Le Directeur Général de TMPA.
Le DFSD est responsable de l’application de la présente procédure.
Le DOP est responsable de l’application de la présente procédure.
Le PMJ Responsable du Monitoring et de la Qualité est responsable de l’application et
de la surveillance de la conformité de la présente procédure aux exigences qui lui sont
applicables.
Tous les Pilotes sont responsables de l’application de la présente procédure chacun en ce
qui le concerne.

La déclinaison de La Procédure.

A/ Le Code déontologique de l’audit interne de La DCP.

La DCP respecte le Code déontologique de L’IIA tel qu’adopté par TMSA, afin promouvoir
une culture d’éthique au sein de la profession d’audit interne, lequel Code inclut les
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principes fondamentaux et les règles de conduite attendues des auditeurs internes, à

savoir :

1. L’intégrité : accomplir les audits avec honnêteté, diligence et responsabilité,

respecter les lois et les règles de la profession, respecter et contribuer aux objectifs
éthiques et légitimes de la fonction d’audite.
2. L’objectivité : ne pas prendre part à des activités ou établir des relations qui
pourraient compromettre le caractère impartial de leurs jugements ou enter en conflit
avec les intérêts de leurs fonctions d’auditeurs, évaluer de manière équitable tous les
éléments pertinents et ne pas se laisser influencer dans leurs jugements par leurs
propres intérêts ou par autrui.
3. Confidentialité : utiliser avec prudence et protéger les informations recueillies dans
le cadre de leurs audits.
4. Compétence : Posséder et appliquer les connaissances, les savoir-faire, les
expériences requises pour la réalisation de leurs travaux, respecter les Normes de la
pratique professionnelle de l’audit interne, s’efforcer d’améliorer leurs compétences,
l’efficacité et la qualité de leurs travaux.

B/ Le Statut de l’auditeur interne de La DCP.

Le Statut de l’auditeur interne de La DCP est établi pour garantir la conformité aux
dispositions adoptées au niveau de la charte d’audit de TMSA pour l’encadrement des
points suivants :
B1/ Le Pouvoir de l’auditeur de La DCP.

B2/ La Responsabilité de l’auditeur de La DCP.

B3/ L’impartialité de l’auditeur interne de La DCP.

B4/ La qualification des auditeurs de La DCP.

B1/ Le Pouvoir de l’auditeur interne de La DCP

Les auditeurs de La DCP sont habilités dans le cadre de leurs mandats, et dans le cadre
des missions qui leurs sont confiées à :
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- accéder sans réserve aux informations, aux systèmes, aux documents, au personnel,
aux biens, et aux lieux nécessaires pour la bonne exécution des audits,
- disposer des moyens, établir les fréquences, sélectionner les sujets, déterminer les
programmes de travail, et mettre en œuvre les techniques requises afin d’atteindre
les objectifs d’audit conformément aux missions confiées.
- Obtenir l’assistance nécessaire du personnel des entités auditées.

B2/ Responsabilité de l’auditeur interne de La DCP

L’objectivité de l’audit doit être garantie par l’observation des faits réels, l’indication explicite
des normes employées et la prise en compte des points de vue des audités dans un
processus contradictoire.

L’auditeur interne est tenu à un strict devoir de réserves, ses critiques visent les
organisations et les systèmes et non les personnes.

Les avis et les recommandations de l’audit interne ne déchargent pas les personnes de
l’organisation auditée des responsabilités qui leurs sont dévolues.

L’auditeur interne doit s’abstenir d’auditer des opérations particulières dont il a été
auparavant responsable.

L’auditeur interne doit rester indépendant, objectif et impartial et être en mesure de réaliser
ses missions sans restriction, limitation ou ingérence de tiers.

B3/ L’impartialité de l’auditeur interne de La DCP.

L’audit interne est rattaché au Pôle QM, dirigé par Le PMJ QM qui est aussi nommé
Personne Désigné de La DCP conformément aux dispositions de L’ISPO, et dispose de ce
fait de l’autorité nécessaire pour garantir la réussite de la mission d’audit interne de La DCP.
Afin d’assurer l'impartialité des audits internes, les auditeurs de La DCP sont sélectionnés
parmi les collaborateurs du pôle QM, qui ne sont pas impliqués dans la gestion des sous-
processus de La DCP.
Le Processus Pilotage des Navire qui est sous la responsabilité du Pôle QM est à son tour
soumis aux audits internes réalisés par TMPA, réalisés par des auditeurs non impliqués
dans la prise en charge des activités de ce Pôle.
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B4/ La qualification des auditeurs interne de La DCP

La qualification des auditeurs ISPO de La DCP est assurée sur la base :

- D’une formation sur les référentiels normatifs de L’ISO 9001,

- D’une formation sur les référentiels normatifs de L’ISM CODE (*),
- D’une formation sur les référentiels normatifs de L’ISPO, et
- D’une formation sur la méthodologie de conduite des audits internes,
- De la participation à au moins un audit en tant qu’observateur.
(*) : Souhaitable et non obligatoire.

C/ Le déroulement de l’audit interne de La DCP.

Le déroulement de l’auditeur interne de La DCP doit être conforme aux dispositions
adoptées au niveau de la charte d’audit de TMSA pour l’encadrement des points suivants :
C1/ La programmation des audits internes,

C2/ Le déclenchement des audits internes,

C3/ La préparation des audits internes,

C4/ La réalisation des audits internes, et

C5/ Le suivi des audits internes.

C1/ La programmation des audits internes de La DCP.

Les audits internes de La DCP, sont réalisés sur la base du planning annuel des audits
(PLT _EN_34_01), établis par Le PMJ QM, et validée par Le DCP, avant la fin du premier
trimestre de chaque année.
Le planning annuel est établi en tenant compte de l'état et de l'importance des sous-
processus et des domaines à vérifier, ainsi que des résultats des audits précédents.
Au cours du cycle quinquennal de validité du certificat ISPO, tous les chapitres des
différents sous-processus doivent être audités.
Les points suivants sont pris en considération pour l’établissement et/ou la mise à jour du
planning annuel :
- La priorité, la complexité et l’importance des sous-processus à auditer,
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- Le degré de maitrise du sous-processus à auditer,

- Les résultats de l’évaluation de la maitrise du sous-processus,
- Les résultats des audits internes et externes,
- Les résultats des CTSs,
- Les résultats des analyses des AISDAs,
- Les projets pouvant avoir impact sur la maitrise du SM ISPO, et
- Toute modification dans le SM ISPO.

C2/ Le déclenchement des audits internes de La DCP.

Le déclenchement de chaque audit est réalisé par Le PMJ QM sur la base des actions
suivantes :

- La désignation de l’équipe des auditeurs,

- La définition des objectifs, du champ et des critères de l’audit (*),
- La confirmation de la date de l’audit avec les audités,
- La désignation du type d’audit (programmé, non programmé, audit de suivi, etc.)
- La préparation des documents supports de l’audit.
(*) : Les critères de l’audit sont définis sur la base de la matrice de conformité à L’ISPO.

C3/ La préparation des audits internes de La DCP.

La préparation de l’audit est réalisée en trois étapes :

- La première étape consiste à préparer le plan de l’audit (PLT _EN_35_01) qui

constituera la base d’accord de auditeurs et des audités en ce qui concerne la
portée et la réalisation de l’audit.
- La deuxième étape concerne la transmission du plan d’audit par Le PMJ QM au
DCP et à La Direction concernée par l’audit pour validation, au moins une semaine
avant l’audit.

C4/ Le réalisation des audits internes de La DCP.

Lorsqu’un audit interne est mené par une équipe, les travaux des auditeurs sont supervisés
par un chef de mission, qui est à son tour supervisé par Le PMJ QM.
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L’audit interne est réalisé en trois étapes :

C41/ La Réunion d’ouverture,

C42/ Le Recueil des informations,

C43/ La réunion de clôture de l’audit interne,

C44/ La Préparation et la diffusion du rapport, et

C45/ Le suivi de l’audit interne de La DCP.

C41/ La Réunion d’ouverture de l’audit interne qui permet aux responsables de l’audit
d’annoncer aux principaux responsables du périmètre à auditer les objectif de la mission
d’audit, de leurs préciser les axes d’investigation et la démarche qui sera utilisée pour la
réalisation de cette audit, et ce afin de confirmer le plan d’audit.

C42/ Le Recueil des informations relatives aux déroulements des activités, aux
objectives, aux enregistrements, à la surveillance, et à l’amélioration, du périmètre audité, y
compris les informations relatives aux interfaces entre les différentes fonctions, activités, et
procédures, puis la vérification et l’analyse des informations recueillies.

Le recueil des informations est basé sur les entretiens, l’observation des activités, et
l’examen des documents.

Les constats sont formulés au fur et à mesure du déroulement de l’audit, pour indiquer les
conformités et les écarts.

Les constats doivent être validés par les audités avant la clôture de l’audit.

C43/ La Réunion de clôture est tenue avec les audités pour la présentation du résultat de
l’audit.

C44/ La Préparation et la diffusion du rapport

Le rapport de l’audit (PLT _EN_36_01) est élaboré par le responsable de l’audit dans un
délai maximum de sept jours.

Le rapport d’audit est validé par Le PMJ QM, puis transmis aux audités pour le compléter
par les actions à mettre en place.
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Une synthèse des résultats des audits est soumise au DCP.

NB1 : Tous les rapports des écarts doivent contenir des informations sur les fonctionnalités
suivantes :

• L’identification de l'exigence spécifique de l'ISPO qui n'est pas satisfaite,

• La nature de l’écart,
• L’identification de preuves réelles pour confirmer l’existence de l’écart,
• La définition des mesures correctives convenues et des échéances de traitement,
Le non-respect de l'une ou l'autre des conditions susmentionnées rend l’écart invalide.

C45/ Le suivi de l’audit interne de La DCP.

Le PMJ QM doit s'assurer que des mesures correctives sont mises de l'avant à la suite de
l'identification et de la déclaration d'un écart et que cet écart est traité efficacement, sur la
base du JAM de La DCP, qui doit obligatoirement définir :

• Les décisions prises (lorsque cela est nécessaires) pour réduire l'exposition aux risques
associés à cet écart, et
• Les actions planifiées pour corriger cet écart.
Les actions correctives et/ou curatives et/ou préventives, décidée dans le rapport de l’audit
sont prise en charge par La Direction responsable du secteur audité, qui doit s’assurer que
des actions sont réalisées sans retards, pour le traitement des écarts et de leurs causes.
Le PMJ QM doit vérifier l’achèvement des actions décidées dans les délais et doit s’assurer
de leurs efficacités.

La surveillance du traitement des écarts doit assurer la vérification de l’efficacité des actions
décidées, et le reporting des résultats des vérifications.

Les enregistrements

 La matrice de conformité à L’ISPO (PLT _EN_33_01).

 Le planning annuel des audits (PLT _EN_34_01).
 Le plan de l’audit (PLT _EN_35_01).
 Le rapport de l’audit (PLT _EN_36_01).