MINISTERE DES FINANCES ET DU BUDGET République du Congo

----------------- DECLARATION MENSUELLE -----------

MINISTRE DELEGUE CHARGE DU BUDGET DES IMPÔTS ET TAXES Unité * Travail * Progrès
----------------- au titre du mois de
DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS juil.-21
ET DES DOMAINES (à souscrire en deux (2) exemplaires au plus tard le 20 du mois suivant)
----------------- Date de réception
Web : www.impôts.gouv.cg

Code de déclaration :
(Réservé à l’administration)
I- IDENTIFICATION NIU M 2 0 1 9 1 1 0 0 0 0 5 4 8 1 5 5

Nom et Prénom(s) ou Dénomination Sociale : HERSEAL SARLU

Sigle : 2A
Adresse du siège ou de l’établissement principal : 24 Rue TCHINO Zone Idustrielle (vers la Foire)
B.P : Tél. : 06 955 93 38 Fax. : ………….……..……….. Email : infoherseal@gmail.com
Ville : Pointe-Noire………………………………..…….. Résidence fiscale :…UPE Pointe - Noire Cité

II- TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

II-1- OPÉRATIONS RÉALISÉES
Opérations imposables au taux normal de 18% 1
Opérations réalisées avec les administrations publiques au taux de 18% (avec retenue à la source) 2
Livraisons à soi-même au taux normal de 18% 3
Opérations imposables au taux réduit de 5% 4
Opérations réalisées avec les administrations publiques au taux de 5% (avec retenue à la source) 5
Livraisons à soi-même au taux réduit de 5% 6
Exportations et transports internationaux au taux zéro 7
Autres opérations imposables au taux zéro 8
(1)
Opérations non imposables 9 41 827 090
Total des opérations réalisées 10 41 827 090
II-2- DÉDUCTIONS
a - Déductions à 100%
Déductions sur biens et services ne constituant pas des immobilisations
- A l'importation 11
- Achats locaux 12
- Compléments de déductions 13
Total TVA déductible à 100% (ligne 11 + ligne 12 + ligne 13) 14 0
b- Déductions en application du prorata
b1- Déductions sur biens et services ne constituant pas des immobilisations
- A l'importation 15
- Achats locaux 16
- Compléments de déductions 17
Total des déductions sur biens et services (ligne 15 + ligne 16 + ligne 17) 18
b2- Déductions sur biens et services constituant des immobilisations
- A l'importation 19
- Achats locaux 20
- Compléments de déductions 21
Total des déductions sur immobilisations (ligne 19 + ligne 20 + ligne 21) 22
Total des déductions en application du prorata (ligne 18 + ligne 22) 23
Prorata 24
Montant à déduire en application du prorata (ligne 23 x ligne 24) 25
c- Autres déductions
- Complément de déductions sur régularisation du prorata 26
- Report de crédit de TVA (ligne 45 de la déclaration du mois précédent) 27
Total des autres déductions (ligne 26 + ligne 27) 28 0
Total TVA déductible (ligne 14 + ligne 25 + ligne 28) 29 0
II-3- DÉCOMPTE DES DROITS
a) TVA collectée
TVA brute au taux normal (ligne 1+ ligne 2+ ligne 3) x 18% 30 0
TVA brute au taux réduit (ligne 4 + ligne 5 + ligne 6) x 5% 31
Total TVA brute de la période (ligne 30 + ligne 31) 32 0
Reversement de la TVA collectée sur les opérations antérieures 33
Total TVA collectée (ligne 32 + ligne 33) 34 0
Reversement de la TVA sur les déductions annulées ou à régulariser 35
Total TVA due (ligne 34 + ligne 35) 36 0
b) TVA déductible
TVA déductible (report de la ligne 29) 37 0
TVA retenue à la source (ligne 2 x 18%) + (ligne 5 x 5%) joindre les justificatifs 38
TVA remboursée aux agents diplomatiques 39
TVA collectée sur les opérations annulées ou résiliées 40
Total TVA à déduire (ligne 37 + ligne 38 + ligne 39 + ligne 40) 41 0
c) TVA nette ou crédit de TVA
TVA nette à payer (ligne 36 - ligne 41) 42 0
Crédit de TVA (ligne 41 - ligne 36) 43
Crédit de TVA demandé en remboursement (à ne plus reporter) 44
Crédit de TVA à reporter (ligne 43 - ligne 44) 45
III- CENTIMES ADDITIONNELS
TVA collectée (report de la ligne 34) 46 0
Centimes additionnels bruts (ligne 46 x 5%) 47 0
Centimes additionnels retenus à la source (ligne 38 x 5%) 48
Centimes additionnels remboursés aux agents diplomatiques (ligne 39 x 5%) 49
Centimes additionnels sur les opérations annulées ou résiliées (ligne 40 x 5%) 50
Centimes additionnels payés dans les autres localités (joindre des justificatifs) 51
Centimes additionnels nets à payer (ligne 47 - ligne 48 à ligne 51) 52 0

IV- TVA ET CENTIMES ADDITIONNELS SUR LES OPERATIONS REALISEES PAR LES FOURNISSEURS ETRANGERS (RETENUE A LA SOURCE)

a) Taxe sur la valeur ajoutée

Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Montant des opérations réalisées par les fournisseurs étrangers 18% 53

b) Centimes additionnels
Montant des droits
TVA collectée Base d’imposition Taux
dus
Montant de la TVA de la ligne 53 5% 54

V- DROITS D’ACCISES
Montant des droits
Produits Chiffre d'affaires Taux
dus
Produits au taux de 12,5% 12,5% 55
Produits au taux de 15% 15% 56
Produits au taux de 25% 25% 57
Total droits d’accises (ligne 53 + ligne 54 + ligne 55) 58

VI- TAXE SPECIALE SUR LES JEUX DE HASARD ET D'ARGENT (TSJHA)

a) Taxe spéciale sur les jeux de hasard et d'argent (TSJHA)

Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Montant global des enjeux ou sommes misées par les parieurs 10% 59

b) Centimes additionnels
Montant des droits
TSJHA collectée Base d’imposition Taux
dus
Montant de la TSJHA de la ligne 59 5% 60

VII- TAXE SUR LES TRANSFERTS DE FONDS (TTF)

Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux Montant brut Déductions
dus
Montant brut des transferts 1,5% 61
Vente des devises 1,5% 62
Autres opérations imposables 1,5% 63
Opérations non imposables 64
TOTAL 65

VIII- TAXE SUR LES ABONNEMENTS ET REABONNEMENTS TELEVISUELLE (TART)

Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Montant des abonnements et réabonnements aux chaines télévisuelles 10% 66

IX- TAXE SUR LE TRAFIC DES COMMUNICATIONS ELECTRONIQUES (TTCE)

 Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Trafic de la voix en secondes 0,06 67
Trafic des messages envoyés 0,20 68
Trafic data par mégabit (Mb) 0,11 69
Forfait des bundles (voix, sms et data) 5% 70
TOTAL 71

X- REDEVANCE AUDIOVISUELLE (RAV)

Montant des droits

Opérations réalisées Nombre Tarif
dus
Chambres équipées ou postes téléviseurs et radios (1) 500 72 0
Abonnés facturés BT (2) 1 000 73
TOTAL 74 0
(1) Pour les hôtels et restaurants, prendre le nombre le plus élevé auquel il faut appliquer le tarif (2) Reservé à la E2C (ex SNE)

XI- TAXE UNIQUE SUR LES SALAIRES (TUS)

Nombre Montant des Part Montant des droits
Opérations réalisées Taux Taxe liquidée
d'employés rémunérations Etat dus
Rémunérations imposables au taux normal 4 948 148 4,5% 42 667 75 42 667
Rémunérations imposables à un taux spécifique (Rotataires) 76
Rémunérations imposables à un taux spécifique (Conventions) 77
Rémunérations non imposables 78
TOTAL 4 948 148 79 42 667

XII- IMPOT SUR LE REVENU DES PERSONNES PHYSIQUES - ACOMPTE BIC-BNC (IRPP/BIC-BNC)

Base Montant des droits

Opérations réalisées Taux Impôt brut Avoirs
d’imposition dus
Chiffre d’affaires mensuel réalisé (hors taxes) 1% 80
Marge réalisée mensuellement sur les ventes de biens à prix
2% 81
réglementé et à marge contrôlée
TOTAL 82

XIII- IMPOT SUR LE REVENU DES PERSONNES PHYSIQUES RETENU A LA SOURCE SUR TRAITEMENTS ET SALAIRES (IRPP/TS)
Nombre Montant des Montant des droits
Opérations réalisées IRPP retenu
d'employés rémunérations dus
Rémunérations imposables 4 948 148 66 731 83 66 731
Rémunérations non imposables 84
TOTAL 4 948 148 66 731 85 66 731

XIV- RETENUE A LA SOURCE DE 10% (Commissions, Courtage, Ristourne, Honoraires, Droits d’auteur, remises airs-times etc.) (RAS10)
Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Prestations de toute nature 8 109 761 10% 86 810 976
Sommes versées aux revendeurs ou distributeurs des «airs times» 10% 87
Rémunérations versées aux écrivains, artistes, auteurs, etc. 10% 88
TOTAL 8 109 761 89 810 976

XV- RETENUE A LA SOURCE SUR LES SOMMES VERSEES AUX PRESTATAIRES BASES A L’ETRANGER (RASPE)
Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Toutes rémunérations 20% 90
Rémunérations ou prestations ponctuelles 10% 91
Rémunérations ou prestations provenant de la zone d’unitization 5,75% 92
TOTAL 93

XVI- RETENUE A LA SOURCE DES BTP SUR LES SOMMES VERSEES AUX SOUS-TRAITANTS ET BUREAUX D’ETUDES (RASBTP)
Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Sommes versées aux sous-traitants et bureaux d’études soumis au régime du réel 3% 94
Sommes versées aux sous-traitants et bureaux d’études soumis aux régimes des très petites
10% 95
entreprises ou des petites entreprises
TOTAL 96

XVII- ACOMPTE SUR DIVERS IMPÔTS (ASDI)

 a) ACOMPTE SUR DIVERS IMPÔTS SUR IMPORTATION (ASDI/IMP)
Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Importations des marchandises à marge libre 3% 97
Importations des marchandises à marge règlementée 3% 98
TOTAL (a) 99

b) ACOMPTE SUR DIVERS IMPÔTS SUR ACHATS LOCAUX (ASDI/ACH)

Montant des droits
Opérations réalisées Base d’imposition Taux
dus
Achats locaux des marchandises à marge libre 3% 100
Achats locaux des marchandises à marge règlementée 3% 101
TOTAL (b) 102

Montant des droits

dus
TOTAL ASDI (a + b) 103

XVIII- TAXE D'OCCUPATION DES LOCAUX (TOL)

TOL retenue à la source sur les personnes physiques salariées (employés)

Montant des droits
Nombre d'employés Tarif
dus
4 1 000 104 4 000

XIV- PAIEMENT
a- Récapitulatif des droits
N° Nature des droits Montant
1 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) (ligne 42 + ligne 53) 105 0
2 Centimes additionnels (CAD) (ligne 52 + ligne 58 + ligne 60) 106 0
3 Droits d’accises (DAC) (report de la ligne 58) 107
4 Taxe spéciale sur les jeux de hasard et d'argent (TSJHA) (report de la ligne 59) 108
5 Taxe sur les transferts de fonds (TTF) (report de la ligne 65) 109
6 Taxe sur les abonnements et réabonnements aux chaînes télévisuelles (TART) (report de la ligne 66) 110
7 Taxe sur le trafic des communications électroniques (TTCE) (report de la ligne 71) 111
8 Redevance audiovisuelle (RAV) (report de la ligne 74) 112 0
9 Taxe unique sur les salaires (TUS) (report de la ligne 79) 113 42 667
10 Impôt sur le revenu des personnes physiques - acompte BIC-BNC (IRPP/BIC-BNC) (report de la ligne 82) 114
11 Impôt sur le revenu des personnes physiques retenu à la source sur traitements et salaires (IRPP/TS) (report de la ligne 85) 115 66 731
12 Retenue à la source de 10% (commissions, courtage, ristourne, honoraires, droits d’auteur, remises air times, etc. ) (RAS10) (report de la ligne 89) 116 810 976
14 Retenue à la source sur les sommes versées aux prestataires basés à l’étranger (RASPE) (report de la ligne 93) 117
13 Retenue à la source des BTP sur les sommes versées aux sous-traitants et bureaux d’études (RASBTP) (report de la ligne 96) 118
15 Acompte sur divers impôts (ASDI) (report de la ligne 103) 119
16 Taxe d'occupation des locaux (TOL) (report de la ligne 104) 120 4 000
Total général des droits (lignes 103 à 118) 121 924 374

Montant du versement en chiffres : 9 2 4 3 7 4 Francs CFA

Montant du versement en toutes lettres : NEUF CENT VINGTS QUATRE TROIS CENT SOIXANTE QUATORZE F CFA

b- Mode de paiement : Espèces Chèque(s) Virement

Références du chèque ou du virement (joindre swift) :………………………………………………...……………….……………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………

VII- TABLEAU DE REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

CHIFFRE
N° DEPARTEMENTS LOCALITES D'AFFAIRES
REALISE
1 KOUILOU POINTE - NOIRE
2
3
4
5
6
 7
8
9
10
11
TOTAL DU CHIFFRE D'AFFAIRES REALISE (2) 0

Fait à Pointe-Noire, le 15 Aout 2021

Signature et cachet du déclarant

(1) Regroupe les opérations exonérées et hors champ d'application.

(2) Correspond au montant de la ligne 10.