TABLEAU DE BORD :

LES INDICATEURS DE
PERFORMANCES :

Pr Said YOUSSEF

« Je crois qu'on ne peut mieux vivre qu'en cherchant à

devenir meilleur, ni plus agréablement qu'en ayant la
pleine conscience de son amélioration »

Socrate
 LA LISTE DES INDICATEURS

I. FONCTION : COMMERCIALE
II. FONCTION: PRODUCTION ET RECHERCHE –
DÉVELOPPEMENT
III. FONCTION: ACHATS
IV. FONCTION:LOGISTIQUE ET APPROVISIONNEMENTS
V. FONCTION: SERVICE APRÈS – VENTE
VI. FONCTION: SYSTEME D’INFORMATION
(INFORMATIQUE)
VII. FONCTION : RESSOURCES HUMAINES
 LA LISTE DES INDICATEURS

I. FONCTION : COMMERCIALE

1. Indicateurs économiques

C.A. net (total, par famille de produits. par client, par secteur)
Marge (totale, par famille de produits, par client, par secteur)
Résultat (total, par famille de produits)
Nouveaux produits: C.A. total, par client, par secteur
Ecart tarif - prix moyen
Taux de remise
Délais de règlement consentis
Rotation des stocks produits finis
Stocks produits finis lents et obsolètes
Part de marché (totale. par famille, par secteur), croissance du marché

2. Indicateurs physiques

Activité :
Quantités vendues totales (tonnage ou unités), par secteur, par produit
Nouveaux clients
Commandes, carnet de commandes
Clients n'ayant pas commandé depuis x temps
Qualité :
Nombre de réclamations reçues et traitées
Avoirs, dont responsabilité commerciale (total, par secteur)
Dépassements d'échéance sur négocié (par client, par secteur)
Délai d'attente, de livraison client
Taux de rupture/livraisons
Coût
Frais commerciaux (par nature, par secteur)
Promotions
Engagements publicitaires par famille de produits
Frais de voyages et déplacements par secteur
Coût des stocks obsolètes
Eclairage
Environnement (indices d'évolution d'achat, de vente)
Evolution du mix produit/client
Suivi de la compétitivité

3. Indicateurs humains
Effectifs
Embauches, démissions
Primes versées

4. Suivi des projets

Suivi des études de nouveaux produits
Projets de promotions (salons, campagnes...) et suivi des promotions
 II. FONCTION: PRODUCTION ET RECHERCHE –
DÉVELOPPEMENT
1. Indicateurs économiques
Capacité de production, taux d'occupation des machines
Coût de revient des produits (standard. réel)
Valeur ajoutée (totale, par atelier)
Marge brute de transformation, résultat
Indices de productivité : quantités produites/heures productives
Quantités produites/effectif total
Quantités produites/heures machines
Consommation matières premières/quantités produites

2. Indicateurs physiques

Activité :
Quantités produites (tonnes, unités)
Projets de recherche et développement, nouveaux produits
Maintenance préventive
Niveau des stocks (par rapport à l'activité) par nature : matières premières,
produits semi-finis, produits finis
Activité des machines «goulots»
Qualité :
Taux de retouches. de déchets. d'arrêts techniques
Nombre de réclamations, retours clients, retours fournisseurs
Nombre de ruptures de stocks
Respect du délai clients, suivi du délai fournisseurs
Délai de fabrication pour les produits mis en ligne
Cycle de production (à chaque lancement)
Retard moyen des projets et études
Coût :
Consommation d'heures (productives. non directement productives)
ventilées par atelier et par produit
Coût de main-d'œuvre de la recherche et développement
Consommation de la sous-traitance
Consommation d'énergie, de combustible
Eclairage
Planning de production, carnet de commandes
Evolution du prix des matières premières

3. Indicateurs humains
Effectifs (usine, extérieur)
Embauches, démissions
Absentéisme (par catégorie, taux)
Turnover
Qualification du personnel
Taux d'utilisation du personnel, heures payées non travaillées
Taux d'improductifs
Taux de fréquence et de gravité des accidents du travail
4. Suivi des projets
Suivi des projets d'investissement sur 3 ans: délai, coût, atteinte des
performances
Suivi des projets de recherche, nouveaux produits
 III. FONCTION: ACHATS
1. Indicateurs économiques
Montant annuel des achats
Montant moyen d'achat par commande, par personne
Nombre de commandes traitées par personne
Taux de remise obtenu par personne
Conditions de paiement négociées

2. Indicateurs physiques
Activité :
Nombre de références
Nombre de demandes d'achat
Nombre d'appels d'offre
Nombre de négociations
Nombre de commandes
Nombre de commandes d'un montant inférieur à x unités monétaires
Nombre de commandes passées en urgence
Nombre de comptes fournisseurs, nombre de fournisseurs en activité
Nouveaux fournisseurs, turnover fournisseurs
Part des importations dans les achats

Qualité :
Délai moyen de traitement d'une commande (de la demande à l’envoi)
Nombre de relances
Nombre d'avoirs, de litiges
Performances des fournisseurs
Qualité des négociations
Taux de couverture des besoins

Coût
Salaires
Dépenses de fonctionnement
Coût moyen de traitement d'une commande
Coût moyen de recherche d'un fournisseur
Etude du marché fournisseurs
Evolution du marché
Carnet de demandes d'achats

3. Indicateurs humains

Effectifs
Embauches, démissions
Absentéisme
 IV. FONCTION: LOGISTIQUE ET
APPROVISIONNEMENTS
1. Indicateurs économiques
Produits expédiés (tonnes, unités et/ou valeur)
Valeur totale des stocks
Analyse ABC des stocks
Taux de rotation des stocks
Ecarts sur inventaire

2. Indicateurs physiques

Activité :
Tonnes expédiées, reçues
% de stocks morts
Surface de stockage utilisée (unités de stocks/m2)
Nombre de transporteurs
Nombre de références gérées en stocks

Qualité :
Délai moyen de livraison aux clients
Délai moyen d'approvisionnement/fournisseur
Temps moyen de chargement des véhicules
Retards de livraisons (en jours, en valeur)
Nombre de ruptures de stocks (matières premières, produits semi-finis.
Produits finis)
Nombre de litiges transport, de litiges livraison
Nombre d'avoirs
Taux de remplissage

Cout :
Coût par transporteur, par m3 transporté
Coût moyen acheminement (total. par fournisseur)
Coût des stocks (total, par m3, des stocks morts)

Eclairage
Carnet de commandes (clients, fournisseurs)

3. Indicateurs humains
Effectifs
Embauches, démissions
Absentéisme
 V. FONCTION: SERVICE APRÈS – VENTE

1. Indicateurs économiques
C.A. du service
Marge et résultat (sur ventes de pièces détachées)
Taux de rotation des stocks
Ecarts tarifs - prix pratiqués
Délais de règlement consentis

2. Indicateurs physiques

Activité :
Nombre de clients
% de réparations dans le C.A.
Nombre de réparations sous garantie, hors garantie
Nombre de réparations par type de produits
Nombre de produits défectueux, incomplets
Quantités de pièces détachées vendues
Niveau des stocks

Qualité :
Temps moyen de réparation
Temps moyen de traitement d'une commande de pièces détachées
Nombre de réclamations reçues (sur réparations ou pièces détachées)
Nombre de factures supérieures au devis

Coût :
Coût moyen de main-d'œuvre sur réparations (valeur, heures)
Portefeuille des commandes et réparations

3. Indicateurs humains
Effectifs (techniciens...)
Embauches, démissions
Absentéisme
Heures supplémentaires, taux d'utilisation du personnel
 VI. FONCTION : SYSTEME D’INFORMATION
(INFORMATIQUE)

1. Indicateurs économiques
Rentabilité des investissements
Marge de contribution d'une nouvelle application

2. Indicateurs physiques Activité

Activité :
Analyse des temps d'étude (maintenance,
Nombre de transactions (total, par heure)
Développement plan et hors plan, autres)
Dispersion du nombre de transactions par heure
Nombre d'heures de tests
Nombre d'écrans connectés
Nombre d'heures sous-traitées
Nombre de programmes en exploitation
Nombre d'heures - ingénieur par projet
Heures d'études faites hors plan de dépannage
Nombre de lignes de programme par terminal actif
Total des heures planifiées
Indice de variation du volume de listing édité
Nombre de lignes produites par programmeur
Nombre d'heures-machine et par période
Nombre de pages éditées

Qualité :
Respect du budget temps
Délai moyen des demandes
Retard moyen des applications (ou avance)
Nombre d'incidents par période
% d'heures de tests/heures d'études
Nombre d'erreurs de manipulations
% maintenance/études nouvelles
Temps de réponse (moyen et écart-type)
Délai de réponse aux demandes
Durée des indisponibilités dues aux incidents du matériel
Coût :
Dépenses globales
Ventilation des dépenses par nature (logiciel, progiciel, personnel...)
Ventilation des dépenses: études exploitation
Salaires (ingénieurs, techniciens...)
Heures-machine de tests
Heures-machine produits
Heures ingénieur
Coût moyen par transaction
Coût global par terminal
Eclairage :
Carnet de commandes
Nouvelles applications à venir en exploitation
Planning prévisionnel de charge
Hausse des volumes traités par rapport à l’an dernier
Charge d'études en attente

3. Indicateurs humains
Effectifs (y compris sous-traitance)
Embauches, démissions, absentéisme
% de sous-traitance

4. Suivi des projets

Suivi des projets par phase: avancement/prévisions et coûts/prévisions
Nouvelles applications
Remplacement de matériel
Maintenances lourdes avec modifications importantes
Déménagement
Changement de configuration
Basculement d'applications
Démarrage d'applications
 VII. FONCTION : RESSOURCES HUMAINES
1. Indicateurs économiques

Niveau des salaires: en % C.A., en % des coûts de l'entreprise

Augmentation des salaires (par catégorie. salaire de base. mérite)
Effectif total/effectif du service de la direction des ressources humaines
Montant moyen de la participation par salarié bénéficiaire

2. Indicateurs physiques

Activité :
Nombre de personnes recrutées
Nombre de stagiaires (total, % des effectifs)
Budget formation
Nombre de candidatures pour pourvoir un poste
Nombre de candidatures spontanées
Effectif par catégorie, par ancienneté, par sexe, par âge
Effectifs internes, externes gérés
Productifs/improductifs

Qualité :
Nombres de départs en période d'essai
Nombre de départs regrettés
Délai moyen d'un recrutement
Age moyen par catégorie
Nombre de promotions internes
% de postes pourvus par l'intérieur
% de postes ayant un successeur identifié et prêt
Nombre d'annonces nécessaires pour pourvoir un poste
Nombre de licenciements
Turnover

Coût :
Coût moyen d'un recrutement
Salaires du personnel de la direction des ressources humaines
Coût complet moyen de la fonction/salaires de la société

Eclairage :
Prévisions de départs en retraite
Prévisions de nouveaux postes (créations)
Nouvelles formations

2. Indicateurs humains
Heures supplémentaires
Taux d'absentéisme
Nombre de démissions
Mobilité du personnel
Effectifs du service
 3. Suivi des projets

Restructuration de services
Déménagement