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0641-954758
1-
31/12/2012
1319 Subvention inscrite en CPC 36 000
7577 Reprise sur subvention d'investissement 36 000
d°
1311 Subvention d'investissement recues 180 000
1319 Subvention inscrite en CPC 180 000
2-
B.A Amort ∑ Amort V.N.A
60 000 6 000 6 000 54 000
54 000 21 600 27 600 32 400
32 400 12 960 40 560 19 440
31/12/2012
6193 Dotation aux amortissement des immob. Corp. 12 000
28332 Amortissement matériel et outillage 12 000
d°
65941 D.N.C pour amortissement dérogatoire 960
1351 Provision pour amortissement dérogatoire 960
3-
31/12/2012
1354 Provision pour investissement 1 290 000
75944 Reprises sur provisions pour investissements 1 290 000
4-
31/12/2012
2321 Batiment 2 500 000
34551 Etat TVA récupérable 500 000
5141 Banque 3 000 000
5-
31/12/2012
65962 D.N.C. aux provisions pour dépréciation de l’actif immobilisé 200 000
2920 Provisions pour dépréciation des I.Incop 200 000
(6 000 000 - 5 800 000)
6-
31/12/2012
6193 Dotation aux amortissement des immob. Corp. 122 500
28321 Amortissements des bâtiments 122 500
7-
KADIRI Youssef
0620-333753
KADIRI Youssef
0641-954758
759 000 x 10% x n + 60 000 x 20% x 15/12 + 21 000 x 10% x 32/12 = 779 600
n = 10
Le reste du matériel est totalement amorti
31/12/2012
6193 Dotation aux amortissement des immob. Corp. 700
28332 Amortissement matériel et outillage 700
(21 000 x 10% x 4/12)
d°
28332 Amortissement matériel et outillage 6 300
6513 V.N.A des immob. Corp. Cédée 27 300
2332 Matériel et outillage 21 000
d°
28332 Amortissement matériel et outillage 759 000
2332 Matériel et outillage 759 000
8-
Camion 1 000 000
Tourisme : 720 000 708 000
Matériel de transport 1 720 000 800 000
31/12/2012
6193 Dotation aux amortissement des immob. Corp. 212 000
2834 Amortissements du Mt de transport 212 000
(1 000 000 x 20%) + (720 000 x 20% x 1/12)
9-
31/12/2012
2210 Construction 150 000
34551 Etat TVA récupérable 30 000
2392 Immobiliation corporelles en cours 80 000
7143 Immobilsation produit par elle-même 70 000
4455 Etat TVA Facturée 30 000
d°
6193 Dotation aux amortissement des immob. Corp. 3 750
2832 Amortissements des constructions 3 750
10- Provision
Client "Société Immobilière" : 300 000 180 000
Client "Immo. Maroc" : 500 000 Perte sur créance
31/12/2012
3424 Clients douteux ou litigieux 360 000
3421 Clients 360 000
d°
61964 D.E.P. pour dépréciation des créances de l’actif circulant 180 000
3942 Provisions pour dépréciation des clients 80 000
KADIRI Youssef
0620-333753
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0641-954758
d°
6182 Pertes sur créances irrécouvrables 500 000
4455 Etat TVA Facturée 100 000
3421 Clients 600 000
31/12/2012
3942 Provisions pour dépréciation des clients 174 000
7196 Reprises/prov. Pr dép. de l’actif circulant 174 000
KADIRI Youssef
0620-333753
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