MATIÈRE : GESTION DU RISQUE
QUESTIONS
Qu’est-ce que le risque d’impayé ?
Pourquoi les impayés clients
représentent un risque non
négligeable ?
Comment couvrir le risque
d’impayé ?
Comment anticiper les impayés ?
FICHE DE MÉMORISATION MODULE 4
VOS RÉPONSES
Ils constituent une cause importante à l’origine des difficultés
pouvant mettre en péril la continuité et pérennité de l’entreprise.
Les assurances « crédit PME » proposent la gestion des contentieux
et indemnisation des impayés.
D’un point de vue statistique, les impayés sont la première
cause de défaillance des entreprises. Elles n’épargnent aucune
entreprise et contribuent à affaiblir les petites et jeunes
structures, considérées comme plus vulnérables que les autres.
Le danger est d’autant plus grand pour les entreprises qui
réalisent la majorité de leur chiffre d’affaires grâ ce à un seul
client. Leur pérennité dépend alors pour beaucoup de la santé
financière de ce client. Si ce dernier est en situation d’impayé,
l’entreprise peut rapidement être poussée vers la faillite. Dans
certains cas moins graves, un défaut de paiement peut
occasionner une perturbation dans la gestion quotidienne de
l’entreprise et créer un déficit qui poussera l’entreprise à
augmenter son chiffre d’affaires en conséquence.
Ainsi, pour éviter toute situation d’impayé, les entreprises ne
doivent pas seulement se contenter de développer leur clientèle.
Elles doivent également garantir la bonne solvabilité de leurs
prospects en évaluant le niveau de risques. Parfois, il est
préférable de ne pas s’engager dans une relation contractuelle
avec un client que l’on sait fragile financièrement afin de ne pas
se perdre dans de longues procédures de recouvrement.
Assurer le risque client pour se couvrir contre les
impayés. L'assurance-crédit est un des outils d'aide à la décision
pour identifier et évaluer le risque impayé. Elle comprend une aide
à la relance et une indemnisation au titre des créances garanties
qui se retrouvent impayées. Cette opération consiste à garantir le
paiement de certaines factures. La gestion du risque est donc
optimisée dans la mesure où, en cas de défaillance, l’organisme
assureur remboursera le créancier du montant de l’impayé. Cette
prestation se différencie de l’affacturage, qui consiste à confier le
suivi et l’encaissement des créances clients mais sans en garantir le
paiement.
Sources publiques : comptes annuels (bilan, compte de résultat,
état d’endettement), statuts, actionnariat, antécédents de gérance,
informations légales, procédure de sauvegarde, redressement,
liquidation judiciaire…
Sources privées : observations terrain, entretiens dirigeants,
informations bancaires, carnet de commandes, stratégie

Qu’est-ce que le recouvrement ?
Comment gérer les impayés ?
Procédures :
d’entreprise…
Le recouvrement est la démarche que réalise un créancier afin
d'obtenir de son débiteur qu'il s'acquitte de la dette d'argent qu'il a
contractée envers lui.
Le paiement par le débiteur met fin à la procédure, si le débiteur
n’est pas d’accord il dispose d’un mois pour faire opposition en
saisissant le tribunal qui a rendu la décision, si le débiteur ne réagit
pas l’huissier de justice dispose à son tour d’un mois pour
demander au tribunal d’imposer la formule exécutoire afin de lui
permettre de procéder à des saisies, ventes forcées ou inscriptions
d’hypothèques.
Le créancier dépose une requête au greffe de juridiction
compétente, si le juge estime la requête justifiée il établit une
ordonnance portant injonction de payer correspondant à la somme
qu’il retient, le créancier doit la transmettre aux débiteurs dans un
délai de six mois.