Non : ELHARCH

Prénom : YOUNES

DEVOIR : Bilan financier de ALZA

1) Connaître l’enivrement de ALZA :

-Transport collectif

- Transport urbain et touristique

2) Cocher les villes ou opère la société ALZA :

- Marrakech et Agadir
- Casablanca et Rabat
- Tanger

3) la mobilité est :
- Le nombre de déplacements par personne par jour

4) Mode de transport:
- Les moyens de transport que possède l’individu

5) Quels sont les enjeux du transport urbain pour l’économie et pour la population de
Marrakech ?
- assuré un niveau optimal de mobilité pour les habitant de la ville
- réduire la durée réservée au transport en ville

6) Diagnostic Financier ALZA

- Effectuer les Retraitements nécessaires du Bilan Financier, de la « Société ALZA » pour l’exercice

2018 ;
Eléments Actif à Actif à - Capitaux Dette à Dettes
du +1an 1an Pro. Plus 1an M.C.T
retraitem
ent:
(chiffre en
DHs)
Totaux du 61 507,00 120 89 381,00 23 200,00 69 794,00
bilan 868,00
comptabl
e (Net) en
2018 en
Milliers de
DHs
Immobilis -52,40 - 52,40
ations. en
non
valeurs :
52 400 dh
Fonds de + +
commerc 300,00 300,00
e + value :
300
000dh
Créances - 120,00 - 120,00
de l’actif
immobilis
e a moins
d’un an :
120 000
dh
Créances + +
de l’actif 150,00 150,00
circulant à
plus d’un
an : 150
000 dh
Créance - 20,00 - 20,00
irrécouvra
ble : 20
000dh
Ecart de -10,00 -10,00
conversio
n actif
(partie
immobilis
é) : 10
000dh
Dettes du + 50,00 -50,00
passif
circulant à
plus d’un
an : 50
000dh
Dettes de - 100,00 +100,00
financem
ent à
moins
d’un an :
100
000dh
30% des + -294,92
stocks 294,92
sont
considéré
comme
stocks
outils :
983
082dh
Le compte + 41,00 -41,00
d’associés
est
bloqué
pendant
deux ans :
41 000dh
 -Présenter le bilan financier résumé 2018 » en millions de MAD et en pourcentage :

Actif Passif
élément Montant % élément Montant %
Actif à +1an 589031,6 147,27 Capitaux Pro -1391749 -347,96%

Dette à Plus -67800 -16,95%

1an

Actif à -1an -189056,6 -47,27% Dettes M.C.T 1859524 464,91%

Total 399975 100,00 Total 399975 100,00

3-Définir et Calculer le FDR de la société ?

Le fond de roulement FP-AI -2048580,6

Besoin de fond de roulement AC-PC -2048580,6
Trésorerie net FR-BFR 0

FDR la situation est critique, l'entreprise n'a pas suffisamment de ressources financières
pour supporter la totalité de ses investissements
BFR L’activité est autofinancée, Les ressources d’exploitation sont supérieures aux emplois
d’exploitation. L’entreprise n’a alors pas de besoin financier et l’excédent généré
permettra d’alimenter sa trésorerie nette
TN Les ressources couvrent tout juste les besoins de l'entreprise. Cette situation est
délicate, car toute variation au niveau du fonds de roulement ou du BFR pourrait
mener à une trésorerie nette négative

-Les ratios:

Nom du Rapport 2018 Commentaire

Ratios
Ratios du Ressources L’entreprise a
financement permanente un équilibre
permanent s car les
 Actif ressources
immobilisé stables
financent
25% totalement
les emplois
stables et
dégage une
marge de
sécurité pour
la couverture
de besoin de
financement
de son cycle
d’exploitation.
Ratios Capitaux 80% L’entreprise
d’autonomie propres est
financière Capitaux indépendante
permanents vis-à-vis ses
créanciers
Ratio de la Actif -1an 200% L’entreprise
liquidité Actif -1an est capable
générale Dettes-1an de remboursé
ses dettes à
CT en
liquidant son
actif circulant,
la Situation
est satisfaite.
Rentabilité Résultat net Négative
financière de l'exercice
Capitaux
propres

Email : youneselharch17@gmail.com