MANUEL_FICHIER_EXCEL_PROJET_MDP

Études de faisabilité financière d’un projet

Nature du fichier Manuel

Nom du fichier Fichier standard pour l’étude de faisabilité financière d’un projet
Auteur Bacar Khouwayilid
Email bacar.toilal@gmail.com
Usage Mémoire ou professionnel
Utilisateur Tout le monde

NB :
Le fichier est protégé par mot de passe.
- Toutes les formules ne sont pas modifiables
- Certaines fonctions ne sont pas modifiables également
- Les graphiques ne sont pas copiables

Pour apporter des modifications ou copier des

graphiques, il vous faudra le mot de passe. D’où la nécessité
de consulter l’auteur.
En cas de besoin d’explications veuillez également
contacter l’auteur du fichier (voir l’adresse électronique).
Bacar Toilal

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 1. Liste des abréviations
Sigles Significations Sigles Significations
Abo Abonnement IR Impôt sur les revenus
AP Apport personnel KBAC Khouwayilid Bacar
Ap_ass_1 Apport associé 1 MSCV Marge sur coût variable
Ap_ass_2 Apport associé 2 MTP Matière première
ATM Autre matière ONG Organisation non gouvernementale
Augsal1 Augmentation de salaire année 1 Ostie Organisme sanitaire tananarivien interentreprise
Augsal2 Augmentation de salaire année 2 P Produit
Augsal3 Augmentation de salaire année 3 P1 Produit 1
Augsal4 Augmentation de salaire année 4 P2 Produit 2
Augsal5 Augmentation de salaire année 5 P3 Produit 3
BD Base de données P4 Produit 4
BFCE Bénéfice P5 Produit 5
CA Chiffre d’affaires PF Plan de financement
CDR Compte de résultat PRD Produit
CF Cash-flow PTQ Petit équipement
FRI Fonds de roulement initial PV Prix de vente
HT Hors taxe RAN Report à nouveau
I Investissement RF Reserve facultative
IMMO Immobilisation RL Reserve légale
Cnaps Caisse nationale de prévoyance sociale RS Reserve statutaire
Coef Coefficient SC Solde créditeur
Crc Caisse de retraite des Comores SD Solde débiteur
Dot Dotation SR Seuil de rentabilité
DRCI Délai de récupération du capital investi TMSCV Taux de marge sur coût variable
DSR Date selon laquelle le seuil de rentabilité sera atteint TRI Taux de rentabilité interne
EMB Emballage TTC Toute taxe comprise
FDB Fourniture de bureau TVA Taxe sur la valeur ajoutée
IP Indice de profitabilité VAN Valeur actuelle nette

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 2. Différents onglets du fichier (feuille)
Noms Significations Noms Significations
Bacar Quelques informations concernant l’auteur 08_BD_TVA Calcul de la tva
00_BD_PRIMAIRE Données importantes à saisir en premier 09_CDR_SR Présentation du compte de résultat (05 années)
01_AP_PF_FRI_I Détermination et calcul des AP, PF, FRI et I 10_SR_DSR Calcul du seuil de rentabilité
02_BILAN INITIAL Présentation du bilan d’ouverture 11_PLAN TRESO Présentation des plans de trésorerie
03_SALAIRE Calcul des salaires 12_BILAN FINAL Présentation des bilans finaux (05 années)
04_ECHEANCIER Tableau de remboursement d’emprunt 13_AFFECTATION_BFCE Projet d’affectation des résultats (05 années)
05_AMORTISSEMENT Calcul des amortissements des immobilisations 14_CF_DRCI_VAN_TRI_IP Calcul du CF, DRCI VAN, TRI, IP
06_BD_CA Calcul du chiffre d’affaires 15_BD_DIVERS_IMMO Calcul de certaines immobilisations
07_BD_CHARGES Calcul des charges 16_BD_DIVERS Calcul de différentes charges et produits
3. Onglets et cellules à saisir des données
Certaines données doivent-être saisie dans certaines cellules afin d’obtenir les documents comptables nécessaires pour votre projet (bilan etc.). Certaines de
ces données dépendent de votre projet (activité, apport des associés, affectation des bénéfices, augmentation de salaires ou pas etc.), d’autres dépendent de
l’environnement du projet (Taux d’impôt appliqué, taux de cotisation, prix des matières etc.)
a. 00_BD_PRIMAIRE
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
C8 : Taux de tva applicable C37 : Nom de votre produit 3
C9 : Taux de l’ir applicable C38 : Nom de votre produit 4
D11 : Taux de la cotisation sociale salariale (ostie) C39 : Nom de votre produit 5
D12 : Taux de la cotisation salariale (ostie) C44 à C54 : Durée de vie des immobilisations
D13 : Taux de la cotisation sociale salariale (crc) C60 à C64 : Pourcentage d’augmentation de salaire
00_BD_PRIMAIRE E11 : Taux de la cotisation patronale (ostie) 00_BD_PRIMAIRE C71 : Pourcentage du bénéfice affecté à la RL
E12 : Taux de la cotisation patronale (cnaps) C73 : Pourcentage du bénéfice affecté à la RF
E13 : Taux de la cotisation patronale (crc) C74 : Pourcentage du bénéfice affecté à la RS
D23 : Montant de votre apport personnel C75 : Pourcentage du bénéfice affecté à la
C35 : Nom de votre produit 1 (exple : Téléphone) rémunération des dividendes
C36 : Nom de votre produit 2 (exple : Tablette) C76 : Pourcentage du bénéfice affecté en RAN

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 b. 01_AP_PF_FRI_I
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
C7 à C11 : Quantité de chaque apport ass_1 D25 et D26 : Montant des fonds en banque/caisse
D7 à D11 : Coût unitaire de chaque apport ass_1 C35 : Mode d’amortissement utilisé par la banque
01_AP_PF_FRI_I D13 et 14 : Montant des fonds en banque/caisse 01_AP_PF_FRI_I D35 : Durée de remboursement accordée
C19 à C23 : Quantité de chaque apport ass_2 C52 à C63 : Quantité de chaque immobilisation
D19 à D23 : Coût unitaire de chaque apport ass_2 D52 à D63 : Coût unitaire de chaque immobilisation
c. 03_SALAIRE
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
C4 à C28 : Titre des postes de votre entreprise E4 à E28 : Salaire mensuel pour chaque poste
03_SALAIRE 03_SALAIRE
D4 à D28 : Effectif pour chaque poste
d. 07_BD_CHARGES
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
D6 à D31 : Montant mensuel pour chacune des C117 à C142 : Montant mensuel pour chacune des
charges engagées au cours de l’année 1, de janvier charges engagées au cours de l’année 4, de janvier
à décembre à décembre
C43 à C68 : Montant mensuel pour chacune des C154 à C179 : Montant mensuel pour chacune des
07_BD_CHARGES charges engagées au cours de l’année 2, de janvier 07_BD_CHARGES charges engagées au cours de l’année 5, de janvier
à décembre à décembre
C80 à C105 : Montant mensuel pour chacune des
charges engagées au cours de l’année 3, de janvier
à décembre
e. 14_CF_DRCI_VAN_TRI_IP
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
E34 : Taux qui ramène une VAN négative (cellule E34 : Taux qui ramène une VAN positive (cellule
14_CF_DRCI_VAN_TRI_IP 14_CF_DRCI_VAN_TRI_IP
F43 à vérifier) G43 à vérifier)

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 f. 15_BD_DIVERS_IMMO
Certaines immobilisations comprennent plusieurs éléments comme « Mobilier de bureau : chaise, table etc. » / « Matériel informatique : ordinateur, imprimante
etc. ». Ces genres d’immobilisations, nous les avons regroupés dans cet onglet. Autrement-dit, avant de remplir l’onglet 01_AP_PF_FRI_I, cellule C52 à C63, il
faudra remplir d’abord l’onglet 15_BD_DIVERS_IMMO. Une fois terminé, les valeurs saisies iront directement à l’onglet 01_AP_PF_FRI_I. Et c’est à partir de là que
vous pouvez continuer à remplir l’onglet initial 01_AP_PF_FRI_I.
Ici, nous avons tenue compte de 04 immobilisations seulement que vous pouvez détailler, à savoir :
o Mobilier de bureau
o Matériel industriel
o Matériel informatique
o Autres immobilisations corporelles
Pour chacune de ces immobilisations, vous pouvez insérer les détails que vous voulez. Vous pouvez remplacer « Autre_1 à 5 » par des immobilisations qui ne
sont pas citées par exemple.
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
C7 à C17 : Nature des composants de C43 à C53 : Nature des composants de
l’immobilisation (mobilier de bureau) dans votre l’immobilisation (matériel informatique) dans votre
projet projet
D7 à D17 : Quantité de chacune d’elles D43 à D53 : Quantité de chacune d’elles
E7 à E17 : Coût unitaire pour chacune d’elles E43 à E53 : Coût unitaire pour chacune d’elles
15_BD_DIVERS_IMMO 15_BD_DIVERS_IMMO
C25 à C35 : Nature des composants de C61 à C71 : Nature des composants de
l’immobilisation (matériel industriel) dans votre l’immobilisation (Autre immobilisation) dans votre
projet projet
D25 à D35 : Quantité pour chacune d’elles D61 à D71 : Quantité pour chacune d’elles
E25 à E35 : Coût unitaire pour chacune d’elles C61 à C71 : Coût unitaire pour chacune d’elles
g. 16_BD_DIVERS
❖ Charges
Certaines charges comprennent plusieurs éléments comme « Matière première : Farine, huile, ingrédients etc. » / « Petit équipement : gants, marteau etc. ».
Ces genres de charges, nous les avons regroupés dans cet onglet. Autrement-dit, avant de remplir l’onglet 07_BD_CHARGES, cellule D6, D7, D12 et D13 de
janvier à décembre, il faudra remplir d’abord l’onglet 16_BD_DIVERS. Une fois terminé, les valeurs saisies iront directement à l’onglet 07_BD_CHARGES. Et c’est
à partir de là que vous pouvez continuer à remplir les autres cellules restantes de ce dernier.
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 Ici, nous avons tenue compte de 05 différentes charges seulement que vous pouvez détailler, à savoir :
o Matière première
o Emballage
o Fourniture de bureau
o Petit équipement
o Autres matières
Pour chacune de ces différentes charges, vous pouvez insérer jusqu’à 10 composants par charge. Vous pouvez remplacer « MTP_1 à 10 » par des noms des
matières premières de votre choix. Comme vous pouvez aussi remplacer « FDB_1 à 10 » par des noms de fourniture de bureau de votre choix etc.
NB : Pour chacune de ces charges, vous devez remplir pour les 05 années (quantité annuelle d’achat ou de production et prix unitaire). À la fin du compte, la formule
que nous avons saisie va vous donner le montant mensuel de la charge (montant annuel/12) qui est envoyé directement à l’onglet 07_BD_CHARGES pour tous les
mois de l’année.
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
C7 à C16 : Noms ou natures des matières C58 à C67 : Noms ou natures des petits
premières à acheter dans votre projet avec quantité équipements à acheter dans votre projet avec
annuelle d’achat et prix de vente unitaire, de la quantité d’achat annuelle et prix d’achat unitaire, de
première à la cinquième année la première à la cinquième année
C24 à C33 : Noms ou natures des emballages à C75 à C84 : Noms ou natures des autres matières à
utiliser dans votre projet avec quantité annuelle à acheter dans votre projet avec quantité d’achat
16_BD_DIVERS acheter ou à produire et prix d’achat ou coût de 16_BD_DIVERS annuelle et prix d’achat unitaire, de la première à la
production unitaire, de la première à la cinquième cinquième année
année
C41 à C50 : Noms ou natures des fournitures de
bureau à acheter dans votre projet avec quantité
d’achat annuelle et prix d’achat unitaire, de la
première à la cinquième année

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 ❖ Produits
Dans ce même onglet, vous devez aussi remplir pour les produits : P1 à P5. Pour chacun des produits, vous allez remplir la quantité de vente annuelle de
chaque produit et le prix de vente unitaire, de la première à la cinquième année. À la fin du compte, la formule que nous avons saisie va vous donner la quantité de
vente mensuelle (quantité de vente annuel/12) qui est envoyé directement à l’onglet 06_BD_CA avec les prix des produits pour tous les mois de l’année.
Noms Cellules à saisir Noms Cellules à saisir
D92 à D96 : Quantité de vente annuelle pour tous F92 à F96 : Prix de vente unitaire de vos produits
les produits de votre projet, de la première à la P1 à P5, de la première à la cinquième année
16_BD_DIVERS cinquième année 16_BD_DIVERS
E92 à E96 : Quantité de vente mensuelle calculée
automatiquement pour chaque produit

Remarques très importantes :

- Ce fichier est limité à 05 produits ou services. Vous ne pouvez pas l’utiliser pour un projet dont l’activité consiste à vendre plus de 05 produits ou services.
Exemple_1 : Hôtel, l’activité consiste à mettre des chambres à la disposition des clients.
Service_1 : Location de chambre
Service_2 : Location de salle de réunion
Si on ne retient que ces 02 services, alors le fichier que nous avons conçu peut-être utiliser car le nombre de service à vendre ne dépasse pas 05.
Exemple_2 : Supermarché, société commerciale consistant à vendre différents produits : alimentaire, cosmétique, ménagère, etc. Le nombre de produit vendu dans
un supermarché dépasse les 05, donc on ne peut pas utiliser ce fichier pour les calculs. Toutefois, on pourrait regrouper les articles sur 05 familles, ce qui nous
permettra de l’utiliser.
- Ce fichier est limité à 05 années d’études, durée requise pour l’élaboration d’un projet.
- Au niveau des ventes, vous n’avez pas besoin de saisir la quantité de vente pour chaque mois jusqu’à 05 années. Par souci de facilitation, vous allez juste
déterminer la quantité de vente annuelle pour chaque année. Ensuite, cette quantité sera divisée par 12 et mise automatiquement dans tous les mois de la
même année. Par conséquent, le chiffre d’affaires sera constant pour tous les mois de l’année, ce qui vous donne la même quantité totale annuelle, d’où le
même CA.
- Au niveau du fonds de roulement initial dans l’onglet 01_AP_PF_FRI_I, il faudra remplir d’abord les charges, onglet 07_BD_CHARGES et les valeurs seront
renvoyés directement au FRI.
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 - Au niveau des bilans, bilan d’ouverture ainsi que les 05 bilans prévisionnels, il y a une cellule juste en bas dénommée ECART. A la fin de vos calculs, il ne
faut pas oublier de vérifier. S’il y a un écart (valeur positive ou négative), cela veut dire que vos bilans ne sont pas équilibrés. D’où revoir les calculs.
- On a utilisé des valeurs et des taux fictifs pour s’assurer que tous les calculs concordent. Merci de les supprimer tous avant de commencer à saisir pour éviter
un conflit des données.
- Certains calculs doivent se finir manuellement à savoir : Le calcul du TRI et le calcul du DRCI onglet 14_CF_DRCI_VAN_TRI_IP. Pour le TRI, ce fichier vous
permet de trouver les 02 taux qui ramènent une VAN positive et négative. Ensuite, ce sera à vous de déterminer le TRI par interpolation linéaire en utilisant les
02 taux et les 02 van qui s’affichent juste en bas cellule F43 et H43. Pour le calcul du DRCI, ce fichier vous permet de trouver l’intervalle où se situe votre
investissement. Ensuite, c’est à vous de déterminer soit par règle de trois ou interpolation la durée exacte du retour de votre investissement.
- Concernant l’unité monétaire, c’est l’Ariary qui est par défaut, mais vous pouvez utiliser les chiffres que vous voulez selon votre unité et cela ne changera rien.
Exemple : votre unité monétaire est le kmf (Franc comorien). Je fais la saisie de mes données conformément aux prix pratiqués aux Comores même-si c’est
l’Ariary qui s’affiche, il n’est qu’un symbole. Lors de la saisie de vos documents dans votre mémoire par exemple, vous allez garder votre unité monétaire.
- Au niveau des charges, on a listé la majorité d’entre-elles. Mais dans le cas où il manque selon vos besoins, vous pouvez remplacer Autres charges_1 et 2
par des noms de charges de votre choix. Pareille pour les immobilisations, vous pouvez remplacer Autres immobilisations incorporelles et ou corporelles
par des noms d’immobilisations qui ne sont pas citées.
- Au niveau des taux des différentes cotisations, n’oubliez pas de supprimer ceux qui ne correspondent pas à vos besoins ou modifier en saisissant les vrais
taux.

Merci
Bacar Toilal
Diplômé en Finance et Comptabilité à l’IMGAM
Collaborateur Comptable dans plusieurs Cabinets d’expertise
Formateur