Calcul des Rations de structure financiere :

Année 2014
Libelles
Capitaux permanents x 360
Actif non courant
Ration de financement des
immobilisations
Capitaux propres x 360
Total passif

Ration d'autonomie financiére

Total des dettes x 360
Total actif

Ration de risque liquidatif

Fonds de roulement x 360

Actif Circulant

Ration de tructure financiére

Capitaux permanents x 360

Total Actif

Ration de financement de l'entreprise

2015 2016
Calcul des Rations d'activité ou de gestion :

Année 2014
Libelles
stocks de marchandises x 360
Chiffre d'Affaire

Rotation des stocks

Chiffre d'Affaire x 360
Actif immobilisé

Rotation des immobilisations

Créance sur clients x 360
Chiffre d'Affaire
Ration de durée moyenne de crédit
accordé aux clients
2015 2016
 Bilan Fonctionnel

Actif
Désignation Montants
Valeurs immobilières 24,474,489.57
Valeursd'exploitation 25,345,862.85
Valeurs réalisables 6,484,748.27
Valeurs disponibles 8,870,773.06
Total 65,175,873.75

Bilan Financier
Actif
Désignation Montants
Actif Fixe 24,474,489.57
Actif circulant 40,701,384.18
Total 65,175,873.75

les Indicateurs d'équili

Fonds de roulement KP - AF

BFR (VE+VR) - ( DCT-DFCT)

Trésorerie FR - BFR
 les Principaux R

RATIO DE COUVERTURE DES CAPITAUX INVESTIS =

RATIO D'INDEPENDANCE FINANCIERE =

RELATION ENTRE BFRE ET CHRIFFE D'AFFAIRES =

RELATION ENTRE BFRE ET CHRIFFE D'AFFAIRES EN JOURS =

DELAI DE ROTATION DES STOCKS (EN JOURS) =

STOCK MOYEN = (STOCK MINIMUM + STOCK MAXIMUM) / 2

DELAI DE ROTATION DES CREANCES CLIENTS =

DELAI DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS =

 RATIO de liquidité générale =

RATIO de liquidité réduite =

RATIO de liquidité immédiate =

Autonomie Financière =

Le Taux de marge commerciale =

Rentabilité économique =

Rentabilité Financière =

Rentabilité commerciale =

Commentair
FR

BFR
TR
ilan Fonctionnel

Passif
Désignation Montants
Capitaux propres 45,255,465.21
DLMT
DCT 19,920,408.54
Dettes FIN
Total 65,175,873.75

Bilan Financier
Passif
Désignation Montants
Capitaux permanents 45,255,465.21
DCT 19,920,408.54
Total 65,175,873.75

es Indicateurs d'équilibre Financier

KP - AF 20,780,975.64

VE+VR) - ( DCT-DFCT) 11,910,202.58

FR - BFR 8,870,773.06
 les Principaux Ratios

Capitaux permanents trésorerie passive

1.24
Actif Fixe + BFRE CA(Hors taxe)
Stock initial
stock Final
Dettes financière + Trésorerie passive Clients
0.03
Ressources propres effets à recevoir
Fournisseurs
effets à payer
CA (TTC)
ACHAT (TTC)
Résultat Net
EBE
Charges financières
Impôts & taxes
BFRE Marge commerciale
21.40
CA ttc Résultat opérationnel

D'AFFAIRES EN JOURS = Relation x 360 jours =

Stock moyen
x 360
Coût annuel des achats 126.87

22201712.21

Clts + effets à recevoir + EENE

x 360 4,193.73
C.A.T.T.C

Fournisseurs + effets à payer

x 360
Achats T.T.C
 Actif courant
DCT 2.04

clients + trésorerie Actif

DCT 0.77

trésorerie Actif
DCT 0.45

capitaux propres
total dettes 2.27

Marge commerciale
CA(HT) -

EBE
Passif 0.05

Résultat Net
capitaux propres 0.01

Résultat Opérationnel
CA (HT) 0.36

Commentaires
L’excédent de fonds de roulement pourra éventuellement servir à financer le besoin en fonds de roulement (BFR) généré p

l' entreprise pourrait couvrir le besoin résultant des décalages des flux de trésorerie correspondant aux décaissements (dé
une entreprise solvable
 trésorerie passive 1,500,000.00
CA(Hors taxe) 49,650,779.24
Stock initial 19,057,561.57
stock Final 25,345,862.85
Clients 5,687,172.99
effets à recevoir
Fournisseurs 17,473,853.03
effets à payer
CA (TTC) 556,666.00
ACHAT (TTC) 175,000.00
Résultat Net 377,150.95
EBE 3,372,513.50
Charges financières 40,675.86
Impôts & taxes 1,262,062.27
Marge commerciale
Résultat opérationnel 18,000,000.00
s de roulement (BFR) généré par le cycle d’exploitation de l’entreprise.)

pondant aux décaissements (dépenses) et aux encaissements (recettes) liés à son activité.