Les techniques de paiement

documentaires
Chapitre 12
Introduction
 Exportateur Importateur

Sécurité maximale : Sécurité maximale :

N’expédier les Ne payer les

marchandises marchandises
qu’après qu’après réception et
encaissement du vérification
paiement

Les documents permettant de retirer les marchandises ne

sont remis à l’importateur qu’en contre-partie du paiement ou
d’un engagement de paiement
 Les techniques de paiement
documentaires

• Instruments de paiement concernés :

chèque, virement, effets de commerce

• Différents types de paiement documentaire :

 Remise documentaire
 Crédit documentaire
 Lettre de Crédit Stand-By
 Contre-remboursement

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Les techniques de paiement
documentaires
Chapitre 12
Le crédit documentaire
 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC
• Les CREDOC spéciaux
• Avantages / Inconvénients

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 Le crédit documentaire

• Définition
Engagement par lequel une banque garantit le
paiement d’un montant déterminé à un fournisseur
d’une marchandise ou d’une prestation contre la
remise de documents conformes dans un délai fixé ,
prouvant que les marchandises ont bien été
expédiées ou les prestations effectuées.

• Concerne des marchandises ou prestations de service

• Garantie de paiement (engagement bancaire)
• Documents conformes  technique de paiement adaptée
aux ventes départ (E, F, C) et non arrivée (D)

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 Le crédit documentaire

• Définition et codification internationale :

RUU : Règles et Usances Uniformes
Ou UCP : Uniform Customs et Practices
élaborées par CCI depuis 1933
1 révision environ tous les 10 ans
Dernière révision : adoptée en octobre 2006,
mise en œuvre au 01-07-07

+ e-RUU ou e-UCP (2002) : 12 articles traitant de la

présentation des documents tels que facture,
titre de transport…

+ ISBP (International Standard Banking Practice)

(2002)
pratiques bancaires internationales relatives à
l’examen des documents.
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 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie

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 Crédit documentaire irrévocable et confirmé réalisable par
paiement à vue avec transport maritime
Ré
nts Donneur d’ordre c lam
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Transmission des documents

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Banque émettrice es
Remboursement

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de
 Le crédit documentaire

• Terminologie

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 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC

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 Le crédit documentaire

• Différents CREDOC :
 Types de CREDOC

Crédit révocable : peut-être annulé ou amendé par le donneur d’ordre ou

sa banque tant que les documents conformes n’ont pas été présentés
Instrument de paiement sans réelle garantie

Crédit irrévocable
 Garantie de paiement contre risque commercial (par la
banque émettrice)

Crédit irrévocable et confirmé

 Garantie de paiement contre risque commercial et
politique
(par la banque émettrice et par la banque confirmante)
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 Le crédit documentaire

• Différents CREDOC :
 Modes de réalisation
Réalisable par Réalisable par Réalisable par Réalisable par
paiement à vue paiement différé acceptation négociation

Pas de délai de Délai de paiement Délai de paiement Délai de paiement

paiement Sans effet de et effet de et effet de
Pas d’effet de commerce commerce commerce
commerce Pas d’obligation Obligation
escompte effet de escompte effet de
commerce commerce
Available at sight Available by Available by Available by
deferred payment acceptance negotiation, payable
at sight against
presentation of the
shipping documents
 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes

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 Le crédit documentaire

• Mécanismes :
 Dates butoirs :
• Date limite d’expédition des marchandises
 Ex : 21-01
• Date de vieillissement des documents ou date limite de
présentation des documents
 Ex : 21 jours à partir de la date d’expédition
• Date de validité du crédit
 Ex : 11-02

14-01 21-01 4-02 11-02

Date limite expédition Date vieillisement doc. Date limite validité
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 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC

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 Le crédit documentaire

• Mise en œuvre du CREDOC :

 Précautions à prendre lors des instructions d’ouverture :
• Précisions sur la nature du CREDOC (Type, mode et lieu de
rélisation, frais, RUU)
• Précisions concernant la marchandise et le transport
• Dates butoirs exigées
• Documents exigés

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 Le crédit documentaire

• Mise en œuvre du CREDOC :

 Précautions à prendre lors de la notification
d’ouverture
• Vérifier l’authenticité du CREDOC
• Vérifier la cohérence avec le contrat
• Possibilité de respecter les dates butoirs
• Documents exigés :
 Possibilité d’obtention
 Compatibilité avec la technologie, l’Incoterm
 Non ingérence du donneur d’ordre

 Si désaccord : amendement

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 Le crédit documentaire

• Mise en œuvre du CREDOC :

 Précautions à prendre lors de la notification
d’ouverture
• Mécanismes d’un amendement :

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 Donneur d’ordre

Instructions d’ouverture
Demande amendement Instructions amendement

Banque émettrice
Ouverture
Amendement

Banque notificatrice et
confirmante

Notification du crédit
Notification amendement

Bénéficiaire
 Le crédit documentaire

• Mise en œuvre du CREDOC :

 Précautions à prendre lors de la vérification des
documents :
• Vérification selon check-list :
 Contrôle de la conformité des documents avec le CREDOC
 Contrôle de la cohérence des documents entre eux
 Respect des RUU 600

Si non conformité  Réserves

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 Non paiement

Selon les RUU 600, aucune irrégularité n’est mineure . La banque émettrice peut donc refuser de payer en cas
d’irrégularité mineure ou majeure. Cependant la pratique bancaire a prévu un paiement sous réserve en cas
d’irrégularités mineures.
 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC
• Les CREDOC spéciaux

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 Le crédit documentaire

• Les CREDOC spéciaux :

 Pour des opérations répétitives :
 Crédit revolving
 Pour des opérations avec un exportateur ayant une
surface financière insuffisante :
 Crédit red clause
 Pour des opérations de sous-traitance :
 Crédit transférable
 Crédit adossé
Attestation de blocage bancaire

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 Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC
• Les CREDOC spéciaux
• Avantages / Inconvénients

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 Le crédit documentaire

• Avantages et inconvénients du CREDOC

Avantages Inconvénients

Pour le bénéficiaire : Procédure complexe, lente

Sécurité totale surtout si confirmé
Avance de trésorerie selon mode de réalisation
Pour le donneur d’ordre : Coût élevé, prohibitif en dessous de
Moyen de pression concernant les délais 10 000 €
Contrôle documentaire des obligations du
bénéficiaire
Possibilité de paiement différé selon mode de
réalisation
Cadre réglementaire international Peu commercial

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Chapitre 12
2. La lettre de crédit stand-by
 La Lettre de Crédit Stand-By

• Définition
• Schéma et terminologie
• Avantages / Inconvénients

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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Définition
 LCSB ou Lettre de crédit stand-by
 Consiste en l’engagement irrévocable d’une banque
d’indemniser son bénéficiaire en cas de défaillance
du donneur d’ordre.

 Engagement bancaire de paiement, par défaut

 Peut-être une garantie de marché ou une garantie de
paiement
 2 corps de règles applicables

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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Définition
 une garantie de marché
• Garantie de restitution d’acompte
• Garantie de bonne exécution/bonne fin
• Garantie de dispense de retenue de garantie
• Garantie de soumission
L’exportateur est le donneur d’ordre de la LCSB qui prévoit une
garantie en faveur de l’importateur.

 une garantie de paiement

L’importateur est le donneur d’ordre de la LCSB qui prévoit une
garantie en faveur de l’exportateur.

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 La lettre de Crédit Stand-By

• Définition
 2 corps de règles :

• RUU 500 puis 600 : la LSBC (intégrée depuis 1983) est alors
considérée comme une forme particulière de CREDOC

• ISP 98 (International Stand-by Practices)

RPIS 98 (Règles et pratiques internationales relatives aux Stand-by)
Règles rédigées par l’ICC sous l’influence des USA

Règles plus adaptées aux SBLC

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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Définition
• Schéma et terminologie

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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Schéma et terminologie

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 Lettre de Crédit Stand-by

Ré
Donneur d’ordre c lam
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Transmission des documents

ch es
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Maison d'éducation de la Légion d'honneur - Gestion des opérations import-
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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Schéma et terminologie :
 Il existe une grande variété de schémas possibles :

• SBLC garantie de marché ou garantie de paiement

• Une seule banque (émettrice) ou deux banques (émettrice et
notificatrice, voire confirmante)
• Une SBLC est soumise à une date de validité
• Une SBLC peut-être transférable
• Une SBLC est souvent revolving (utilisée dans le cadre de
courants d’affaires)

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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Définition
• Schéma et terminologie
• Avantages / Inconvénients

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 La Lettre de Crédit Stand-By

• Avantages / Inconvénients

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Chapitre 12
3. La remise documentaire
 La remise documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Avantages / Inconvénients

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 La remise documentaire

• Définition

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 La remise documentaire

• Définition :
La remise documentaire est une sécurité de paiement
par laquelle le vendeur fait établir les documents de
transport à l’ordre d’une banque après accord préalable
de celle-ci et les envoie (avec d’autres documents) avec
instructions irrévocables à cette banque de ne remettre
l’ensemble des documents à l’acheteur que contre le
paiement ou l’acceptation d’effets.

• Pas d’engament bancaire : si l’acheteur ne paie pas, le vendeur ne

sera pas payé et les marchandises ne seront pas livrées à
l’acheteur.
 il faut soit les revendre sur place ou les rapatrier
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 La remise documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie

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 Remise documentaire D/P
Transmission des
documents d’expédition
Banque remettante Banque présentatrice
Paiement
Remise des
documents Paiement L’acheteur retire ses documents en
d’expédition les payant

Donneur d’ordre Tiré

Vendeur Acheteur

Expédition des marchandises

Départ Arrivée
 La remise documentaire

• Terminologie
 Donneur d’ordre: vendeur ou exportateur
 Tiré : acheteur
 Banque remettante : banque du vendeur
 Banque présentatrice : banque chargée de l’encaissement
 D/P : documents contre paiement
 D/A : documents contre acceptation
 Avis de sort : information envoyée par la banque présentatrice
concernant la réalisation de l’encaissement : paiement ou acceptation
ou sa non-réalisation

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Les techniques de paiement
documentaires
Chapitre 12
Le contre-remboursement
 Le contre-remboursement

• Définition
• Mécanismes
• Avantages et inconvénients

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 Le contre-remboursement

• Définition :
 COD « Cash On Delivery »
 Consiste à exiger, par écrit, d’un transporteur
ou d’un organisateur de transport qu’il ne
remette la marchandise confiée que contre
paiement par le destinataire.

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 Le contre-remboursement

• Définition
• Mécanismes

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 Le contre-remboursement

• Mécanismes Vendeur

Expédition marchandises Paiement

Transporteur ou transitaire

Livraison des marchandises Paiement

Acheteur
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 Le contre-remboursement

• Définition
• Mécanismes
• Avantages et inconvénients

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 Le contre-remboursement

• Avantages et inconvénients

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