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REGLEMENTATION
BANCAIRE
RECUEIL DE TEXTES
SOMMAIRE
PREMIERE PARTIE DISPOSITIONS RELATIVES A LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE
LOI N58-90 DU19 SEPTEMBRE 1958, PORTANT CREATION ET ORGANISATION DE
LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
LOI N58-109 DU 18 OCTOBRE 1958, PORTANT REFORME MONETAIRE
18
19
20
23
34
35
36
41
46
50
DES
BANQUES
58
60
DES
61
62
66
68
69
72
73
74
77
78
80
DECEMBRE
1991,
PORTANT
LES
94
LES
96
NOTE AUX BANQUES N99-03 DU 26 JANVIER 1999 AYANT POUR OBJET L'ASSIETTE
DE CALCUL DES COMMISSIONS DE PEREQUATION DES CHANGES ET DE GARANTIE
98
99
103
110
150
151
152
154
2005,
161
163
164
167
168
171
179
188
190
202
DU
22
NOVEMBRE
2001,
PORTANT
208
209
262
269
271
DU
10
MARS
2008,
RELATIVE
LA
CENTRALE
274
276
280
285
290
291
295
297
PREMIERE PARTIE
DISPOSITIONS RELATIVES
A LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
LOI N 58-109 DU 18
REFORME MONETAIRE.
OCTOBRE
1958,
PORTANT
Article 9
ans.
4) La
Banque
Centrale
peut
avoir des
correspondants et des reprsentants dans les localits
ou les pays o elle le juge ncessaire.
(1)
du Gouverneur, Prsident ;
du Vice-Gouverneur ;
et de huit conseillers nomms par dcret sur
proposition du Premier Ministre dont :
quatre conseillers choisis en raison des hautes
fonctions qu'ils exercent dans les administrations
conomiques, financires et sociales de l'Etat ou les
organismes publics ou semi-publics participant au
dveloppement conomique du pays,
- quatre conseillers choisis en raison de leur
exprience professionnelle dans les secteurs
conomiques et financiers.
(1)
(2)
4)
Elle peut demander galement aux
tablissements de crdit et aux socits de
recouvrement des crances de lui fournir toutes
statistiques et informations qu'elle juge utiles pour
connatre l'volution du crdit et de la conjoncture
conomique. Elle est charge notamment d'assurer
son sige la centralisation des risques bancaires et de
les communiquer aux tablissements de crdit et aux
socits de recouvrement des crances . Elle assure
aussi la tenue et la gestion d'un fichier des crdits non
professionnels octroys aux personnes physiques et
peut, cet effet, demander aux entreprises prestataires
de ce type de crdit et aux socits de recouvrement
des crances ainsi qu'aux commerants s'adonnant aux
ventes avec facilits de paiement de lui communiquer
toutes les informations lies auxdits crdits et facilits
de paiement. La Banque Centrale de Tunisie
communique aux tablissements, aux socits et aux
commerants prcits, leurs demandes et suite leur
rception de la demande de crdit ou de des facilits de
paiement, des informations portant sur les montants
des dettes, les dlais de leur exigibilit et les incidents
de paiement y affrents, tires du fichier sous rserve
de ne pas les exploiter des fins autres que l'octroi des
crdits ou des facilits de paiement et sous peine des
sanctions prvues l'article 254 du code pnal. La
Banque Centrale de Tunisie fixe les donnes
techniques devant tre respectes par les
tablissements, les socits et les commerants
prcits lors de la communication des informations au
fichier des crdits non professionnels et lors de sa
consultation.
(2)
5)
Dans le cadre de la communication de
linformation financire ncessaire lexercice de
lactivit conomique et limpulsion de linitiative, la
Banque Centrale de Tunisie permet aux bnficiaires
des crdits professionnels et non professionnels et des
facilits de paiement de consulter les donnes qui les
concernent selon des conditions et des procdures
quelle fixe cet effet.
CHAPITRE PREMIER
PRIVILEGE D'EMISSION
Article 35 (1) : La Banque Centrale exerce, pour le
compte de l'Etat, le privilge exclusif d'mettre sur le
territoire de la Rpublique des billets de banque et des
pices de monnaies mtalliques.
(2) Loi n2007-69 du 27.12.2007
SECTION 2
DES OPERATIONS DE CREDIT
Article 41(3) : La Banque Centrale peut prendre en
pension aux banques et aux organismes spcialement
agrs par le ministre charg des Finances sur
proposition de la Banque Centrale, les effets et
crances sur les entreprises et les particuliers dans les
conditions qu'elle juge ncessaires pour atteindre les
objectifs de la politique montaire.
Article 42 (3) : Les taux de prise en pension de la
Banque Centrale ainsi que la dure, la forme ou les
modalits de ces oprations et, de manire gnrale,
toutes les conditions d'ligibilit des crances au
refinancement sont fixs par le Conseil.
Article 43 (1) : 1) La Banque Centrale peut consentir
aux banques des avances sur valeurs mobilires cotes
en bourse autres que les effets publics ainsi que des
avances sur matire d'or et sur devises trangres.
2) Le Conseil arrte la liste des valeurs mobilires,
matires d'or ou devises trangres admises en garantie
et fixe les quotits des avances.
3) Les avances sont stipules chance maximum de
trois mois ; elles sont renouvelables sans que, par
l'effet des renouvellements, la dure totale d'une
avance puisse excder neuf mois.
4) L'emprunteur souscrit envers la Banque Centrale
l'engagement de rembourser l'chance le montant du
crdit qui lui a t consenti ; cet engagement doit
stipuler l'obligation pour l'emprunteur de couvrir la
Banque Centrale de la fraction du crdit correspondant
la dprciation qui affecte la valeur de la garantie
toutes les fois que cette dprciation atteint 10 %.
Faute par l'emprunteur de satisfaire cet engagement,
le montant du crdit devient de plein droit et
immdiatement exigible.
Article 44 (1) : La Banque Centrale peut consentir les
oprations suivantes sur effets publics mis ou garantis
par l'Etat :
a) abrog (3)
b) prendre en pension aux banques les mmes effets ;
c) accorder, concurrence des quotits et pour la dure
fixes par le Conseil, des avances sur les effets publics
(1) Loi n 88-119 du 3.11.1988
(3) Loi n2006-26 du 15.05.2006
Article 48 : abrog(3)
SECTION 4 : abrog(3)
Article 49 : abrog(3)
Article 50 : abrog(3)
CHAPITRE 3
OPERATIONS DIVERSES
Article 51 :
1) (1) La Banque Centrale peut
recevoir en compte les sommes verses par les
banques, les autres organismes habilits faire des
oprations de crdit et les personnes physiques ou
morales agres par le Conseil . Seuls les dpts en
devises peuvent tre rmunrs.
CHAPITRE 4
AUTRES ATTRIBUTIONS
Article 54 : La Banque Centrale cre des Chambres de
Compensation sur les places o le Conseil le juge
ncessaire ; elle prside leur fonctionnement.
Article 55 : 1) La Banque Centrale est l'agent
financier du Gouvernement pour toutes ses oprations
de caisse, de banque et de crdit.
2) Tant son sige que dans ses comptoirs, elle
assure sans frais la tenue du compte courant du Trsor
et excute gratuitement toutes oprations ordonnes au
dbit ou au crdit de ce compte.
3) Le solde crditeur du compte courant du Trsor
n'est pas productif d'intrts.
4) La Banque Centrale assure gratuitement :
pour
(3)
CHAPITRE 3
DE LA COMMUNICATION ET DE LA
PUBLICATION DES DONNEES
Article 69 (3): Aprs la clture de chaque exercice, le
Gouverneur remet au Prsident de la Rpublique les
tats financiers accompagns du rapport des deux
commissaires aux comptes. Ces documents sont
publis au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne dans un dlai dun mois partir de leur
remise au Prsident de la Rpublique.
Article 70 (3): Le Gouverneur remet au Prsident de
la Rpublique le rapport annuel de la Banque
Centrale.
Une copie du rapport annuel est transmise au
Prsident de la Chambre des Dputs et au
Prsident de la Chambre des Conseillers.
Article 71 (3): La Banque Centrale adresse tous les
dix jours, au ministre charg des finances, une
situation gnrale de ses comptes et en assure la
publication au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.
Article 72 (3): Le Conseil tablit, lors de chaque
sance, un communiqu sur la situation financire
et conomique, dans lequel il annonce les mesures
prises pour la conduite de la politique montaire.
Ce communiqu est publi dans deux quotidiens
dont lun au moins est dexpression arabe.
Article 73(3): La Banque Centrale tablit les
statistiques relatives la monnaie et la balance
des paiements.
A cette fin, la Banque Centrale peut raliser des
enqutes et faire appel au concours des autorits
comptentes et des personnes qui doivent lui
communiquer les informations quelle demande.
Article 74 (3) : La Banque Centrale peut publier
tous documents, priodiques, rapports, tudes et
statistiques caractre conomique, montaire ou
bancaire.
TITRE 4
DE LOBSERVATOIRE DES SERVICES
BANCAIRES (3)
Article 75 (3) : Il est cr auprs de la Banque
Centrale un observatoire dnomm Observatoire
des Services Bancaires qui assure notamment :
- le suivi de la qualit des services rendus par les
tablissements de crdit la clientle;
de
l'organisation
de
dfense
du
DEUXIEME PARTIE
PROFESSION BANCAIRE
- LOI N2001-65
ETABLISSEMENTS
DU 10 JUILLET
DE CREDIT.
2001
RELATIVE
AUX
(2)
lexception
des
tablissements viss au dernier paragraphe de larticle 54
de la prsente loi et dont le capital ne peut tre infrieur
3.000.000 dinars.(1)
L'agrment prcise le montant du capital initial en
fonction du programme d'activit propos par
l'tablissement requrant, sans, toutefois, que ce capital
soit infrieur au capital minimum fix au prsent article.
Le capital minimum vis ci-dessus doit tre libr en
totalit lors de la cration de l'tablissement de crdit.
Le capital initial d'un tablissement de crdit peut, s'il
dpasse le capital minimum, tre libr conformment aux
dispositions du code des socits commerciales, sans,
toutefois, que le montant libr la souscription ne puisse
tre infrieur au capital minimum.
Tout tablissement de crdit ayant son sige social
l'tranger et autoris exercer son activit en Tunisie par
l'intermdiaire de succursales ou agences doit affecter
ladite activit une dotation minimale d'un montant gal au
capital minimum vis ci-dessus librable dans les mmes
conditions.
(1)
TITRE VI
DISPOSITIONS TRANSITOIRES
Article 54 : Est considr comme banque, en
application de la prsente loi, tout tablissement agr
en vertu de la loi n 67-51 du 7 dcembre 1967
rglementant la profession bancaire en qualit de
banque de dpt.
Est considr comme tablissement financier, en
application de la prsente loi, tout tablissement agr
dans le cadre de la loi vise au premier paragraphe du
prsent article en qualit de banque d'affaires ou
d'tablissement financier de leasing ou d'tablissement
financier de factoring.
Les banques d'affaires agres, avant l'entre en
vigueur de la prsente loi, sont autorises utiliser le
terme "banque" dans leur dnomination sociale,
documents et publicits, condition d'ajouter, dans
tous les cas, le terme "banque d'affaires".
Article 55 : Sont abroges les dispositions de la loi n
(1)
Article 3 : Les tablissements de crdit et les banques nonrsidentes doivent adopter une politique de communication
envers la clientle assise sur le principe de la transparence.
A cet effet, ils doivent notamment :
- afficher les dlais de ralisation des oprations ainsi que
les documents joindre aux demandes relatives ces
oprations ;
- remettre un accus de rception pour toutes les demandes
reues ;
- rpondre par crit ces demandes ;
- informer leur clientle de particuliers, en cas dadoption
dun taux dintrt variable, des consquences ventuelles
dune variation la hausse du taux dintrt sur le march
montaire et des impacts sur le montant des mensualits dues
en principal et en intrt ; (1)
(1)
CHAPITRE PREMIER
CONDITIONS D'EXERCICE
Article 1er : Les personnes morales constitues
en la forme de socits anonymes de droit tunisien ainsi
que les tablissements en Tunisie des personnes morales
ayant leur sige social l'tranger peuvent tre admis
l'exercice de toute activit financire et bancaire dans
les conditions fixes par la prsente loi.
Article 2 : Les personnes morales de statut
juridique tunisien et les tablissements en Tunisie des
personnes morales trangres, admis au bnfice du
prsent rgime seront considrs comme non-rsidents
au regard de la lgislation tunisienne de change. Ils
seront dsigns ci-aprs par "organismes nonrsidents".
Article 3 : Les organismes non-rsidents doivent
obtenir l'agrment du Ministre des Finances dlivr,
aprs consultation du Conseil National du Crdit, sur
rapport de la Banque Centrale de Tunisie qui se charge
ensuite de notifier l'intress la dcision arrte ce
sujet.
L'ouverture, la fermeture ou le transfert d'agence
en Tunisie par les organismes non-rsidents est soumis
l'autorisation conjointe du Ministre des Finances et
de la Banque Centrale de Tunisie.
RESSOURCES ET EMPLOIS
SECTION 1
OPERATIONS AVEC LES NON-RESIDENTS
Article 5 : Les organismes non-rsidents peuvent
librement:
- Collecter toute forme
appartenant des non-rsidents ;
de
ressources
SECTION 2
OPERATIONS AVEC LES RESIDENTS
En cas de retrait de l'agrment, l'organisme nonrsident concern doit cesser son activit dans l'anne
qui suit la date de la dcision de retrait. Il doit pendant
ce dlai limiter ses activits aux oprations ncessaires
sa liquidation. Un rapport de liquidation doit tre tabli
par un expert comptable inscrit au tableau de l'ordre des
experts comptables et des commissaires aux comptes de
REGIME DE CHANGE
Article 11 : Les organismes non-rsidents ne sont
soumis aucune obligation de rapatriement de leurs
revenus ou produits l'tranger et bnficient d'une
entire libert de change en ce qui concerne leurs
oprations avec les non-rsidents.
Article 12 : Les revenus raliss par les
organismes non-rsidents partir d'oprations
effectues avec des rsidents et finances sur leurs
ressources en dinars peuvent tre transfrs aprs
autorisation de la Banque Centrale de Tunisie.
Article 13 : Les organismes non-rsidents
doivent effectuer tous leurs rglements, tels que ceux
concernant l'acquisition de biens et services en Tunisie,
droits et taxes et dividendes distribus aux associs
rsidents, au moyen de comptes trangers en dinars
convertibles.
Pour faire face leurs dpenses courantes
d'administration et de gestion en Tunisie, ces
organismes sont autoriss dtenir une encaisse en
dinars qui doit tre alimente par le dbit de leurs
comptes trangers en dinars convertibles ; toutefois, ces
organismes peuvent effectuer ces rglements au moyen
de leurs revenus en dinars proportionnellement au
chiffre d'affaires ralis avec les rsidents.
Article 14 : Les organismes non-rsidents auront
la qualit d'intermdiaire agr pour les oprations de
change et de commerce extrieur qu'ils ralisent dans le
cadre de l'article 9 de la prsente loi avec des rsidents
et sont, ce titre, soumis aux mmes obligations que les
intermdiaires agrs rsidents.
CHAPITRE 4
REGIME FISCAL
Article 15 : Les organismes non-rsidents
bnficient de l'enregistrement au droit fixe des actes
qui les constituent ou qui ralisent ou constatent les
accroissements
de
leur
capital
social,
les
transformations de leurs statuts, les fusions et les
apports.
SECTION 1
OPERATIONS AVEC LES RESIDENTS
Article 16 : Les oprations ralises avec les
rsidents, les produits et les bnfices qu'elles gnrent
sont soumis au rgime fiscal de droit commun.
de
la
contribution
(*)
REGIME DOUANIER
Article 18 : Les organismes non-rsidents
bnficient au titre de leurs acquisitions des biens
ncessaires leur exploitation y compris les voitures de
service, des avantages ci-aprs :
- La suspension des droits et taxes dus
l'importation y compris le minimum lgal de perception
en tarif minimum et l'exception de la taxe des
formalits douanires et ce, sous rserve de la
dclaration en douane ;
- La suspension des taxes sur le chiffre
d'affaires lorsque lesdits biens sont acquis localement
auprs des producteurs ;
- Le remboursement des droits de douane et
des taxes sur les chiffres d'affaires pour les biens acquis
localement auprs des non-producteurs.
La cession en Tunisie des biens ayant t acquis
en suspension de droits et taxes est soumise aux
formalits de commerce extrieur et au paiement des
CONTROLE
Article 22 : Les organismes non-rsidents sont
soumis au contrle de la Banque Centrale de Tunisie.
Ce contrle vise s'assurer de la conformit de l'activit
de ces organismes aux dispositions lgales et
rglementaires en vigueur. A cet effet, ces organismes
doivent individualiser dans leur comptabilit, les
oprations ralises avec les rsidents.
LES GARANTIES
DISPOSITIONS DIVERSES
Article 25 : Les organismes non-rsidents
peuvent adhrer l'Association Professionnelle des
Banques de Tunisie.
Article 26 : Il est interdit aux organismes nonrsidents de divulguer les secrets eux communiqus
par leurs clients ou dont ils ont pris connaissance du fait
mme de leur profession, sauf dans les cas permis par la
loi et sous les sanctions prvues par l'article 254 du
code pnal.
Article 27 : Les organismes non-rsidents
peuvent charger, titre contractuel, toute personne
qualifie de leur choix de l'organisation, de la
PRENOMS
N C.I.N.
Date douverture :.
Site dimplantation
GouvernoratDlgationSecteur.
Motifs de fermeture
b) Dbit :
Chaque opration de dbit en billets de banque
d'un compte en devises ouvert sur les livres d'une
banque non-rsidente doit donner lieu la dlivrance
d'un bordereau de vente de devises. Ce bordereau doit
tre tabli en double exemplaire conformment au
modle en annexe II. Le primata doit tre remis au
client et le duplicata conserv par la banque.
RAISON SOCIALE DE LA
BANQUE NON-RESIDENTE
______
Agence de............................
ACHAT DE DEVISES
_____
N..................................
Identification du client
Cours du jour
Contre-valeur en
dinars
Total recevoir
Le Cachet de la Banque
Mode de paiement(1)
(1)
Indiquer s'il s'agit de paiement par dbit du compte ou par cession de billets.
- Avis important : voir au verso.
- Important notice : See reverse page.
Conservez les bordereaux d'change de devises contre des dinars tunisiens en vue de reconvertir,
le cas chant, lors de votre dpart, les dinars vous restant concurrence de 30% des devises cdes avec
un maximum de 100 dinars.
Lorsque le sjour n'a pas dpass 24 heures, la reconversion des dinars se fait sans limitation de
pourcentage ni de montant.
____________
Please Keep exchange schedule of currency against Tunisian dinars in order to convert eventually
during your departure the dinars which are left in the proportion of 30% of the currency given with a
maximum of 100 dinars.
When the period has not exceeded 24 hours the reconversion of the dinars is done without
limitation of pourcentage and amount.
RAISON SOCIALE DE LA
BANQUE NON-RESIDENTE
______
VENTE DE DEVISES
_____
N..................................
Identification du
client
M.......................................................... Accompagn
de........................................personnes
Adresse....................................... Muni du Passeport
n...........................................................
Nationalit.............................. Dlivr
............................................Le....................................
N de compte......................................
est autoris exporter les moyens de paiements suivants :
Nature des devises
Montant en devises
CADRE
RESERVE
A LA BANQUE
NON- RESIDENTE
Cours du
jour
Contrevaleur en
dinars
................................................... Total
................................................... recevoir..... ..................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
...................................................
CACHET DE LA
BANQUE
GENERALES
DE
APPLICABLES
AUX
l'encaisse
le solde des comptes vue auprs de la
Banque Centrale de Tunisie et des banques
rsidentes.
le montant de la ligne de trsorerie en
dinars ouverte auprs d'une banque
rsidente.
Tout autre actif financier susceptible
d'tre liquid, au moindre cot, dans
les 48 heures.
Dnominateur :
-
2) Rserves obligatoires :
Les banques non-rsidentes autorises
collecter des fonds en dinars sont soumises la
rserve obligatoire dans les mmes conditions que
les banques de dpts rsidentes.
3) Ratio d'effets publics :
Les banques non-rsidentes autorises
collecter des fonds en dinars sont soumises au ratio
d'effets publics dont les modalits seront prcises
ultrieurement.
VII - ORGANISATION COMPTABLE ET
DECLARATIONS PERIODIQUES A LA
BANQUE CENTRALE DE TUNISIE :
1) Organisation comptable :
Les banques non-rsidentes tant autorises
procder, en mme temps que leur activit principale
avec les non-rsidents, des oprations avec les
rsidents en appliquant chacune des deux
catgories d'oprations les rgles de change qui leur
sont propres doivent individualiser dans leur
comptabilit les oprations avec les rsidents.
2) Dclarations priodiques la Banque
Centrale de Tunisie :
Les
banques
non-rsidentes
devront
communiquer la Banque Centrale de Tunisie les
situations priodiques suivantes :
- Dclaration des oprations au titre de la
balance des paiements.
- Situation comptable.
- Dclaration la Centrale des Risques des
crdits accords.
- Les comptes pertes et profits.
- Le bilan.
Le modle de ces dclarations fera l'objet
d'une communication ultrieure.
Capital de la
socit
Participation
de la banque
Raison sociale
Organisme
TOTAL
Date
Numro
Souscrit
Libr
Souscrite
Libre
Rfrences de l'agrment
Capital de la
socit
Participation
de la banque
Raison sociale
Organisme
Date
Numro
Souscrit
Libr
Souscrite
Libre
Total
III - Cessions de participations
...........................
Raison sociale
Montant des
cessions
TOTAL
IV - Nouvel encours (I + II - III)
...................
- Intrts (1).................................................................
MONTANT DU TRANSFERT :
______________________________________________________________________________________
DESCRIPTION DE L'OPERATION DE FINANCEMENT A L'ORIGINE DU TRANSFERT
- Bnficiaire : .................................................................................................................
- Rfrence au certificat d'agrment ou au titre d'importation ou d'exportation :.......................
....................................................................................................................................
- Date de ralisation de l'opration : ....................................................................................
- Rfrences l'opration de cession de devises la Banque Centrale de Tunisie : ....................
______________________________________________________________________________________
Partie rserve la Banque Centrale de Tunisie
_____________________
(1) Joindre chancier.
______________________________________________________________________________________
Explications complmentaires s'il y a lieu
50
(1)
TITRE III
DU TRANSFERT DES SUCCURSALES
ET DES AGENCES
TITRE PREMIER
DE LOUVERTURE DE SUCCURSALES
ET DES AGENCES
Article premier : Est soumise au cahier des charges
figurant lannexe 1 de la prsente circulaire, toute
ouverture de succursale ou agence, par un tablissement
de crdit agr. Les dispositions prvues par ce cahier des
charges constituent des exigences minimales.
Article 2 : Les tablissements de crdit sont tenus de
dclarer la Banque Centrale de Tunisie, toute opration
douverture de succursale ou dagence au moins quinze
(15) jours ouvrables dans les banques avant la date
douverture. La dclaration douverture se fait
conformment au modle de dclaration figurant
lannexe 2 de la prsente circulaire.
TITRE II
DE LA FERMETURE DES SUCCURSALES
ET DES AGENCES
Article 3 : Les tablissements de crdit sont tenus de
dclarer la Banque Centrale de Tunisie toute opration
de fermeture de succursale ou dagence au moins quinze
(15) jours ouvrables dans les banques avant la date de
fermeture. La dclaration de fermeture se fait
conformment au modle de dclaration figurant
lannexe 3 de la prsente circulaire.
Article 4 : Avant toute fermeture provisoire ou dfinitive
de succursale ou dagence, les tablissements de crdit
sont tenus:
- de prvoir les mesures organisationnelles susceptibles
de prendre en charge les valeurs domicilies la
succursale ou lagence et de les traiter conformment au
manuel de procdures labor cet effet par
ltablissement de crdit. Les tablissements de crdit ne
peuvent faire supporter aux clients aucun frais au titre de
la clture ou du transfert de leurs comptes ;
- dinformer leurs clients dune manire individuelle par
tout moyen de communication laissant une trace crite et
ce, quarante cinq (45) jours au moins avant la date de
fermeture et den informer le public dans ce mme dlai
au moyen de deux quotidiens dont lun doit tre de
langue arabe.
Article 5 : Est soumise un audit dont les rsultats seront
repris dans le rapport annuel sur le contrle interne des
tablissements de crdit, toute opration de fermeture
dfinitive de succursale ou dagence.
Succursale
Agence
Bureau priodique
Site dimplantation :
Gouvernorat :Dlgation :.Commune :.....
Agence bancaire la plus proche de lagence objet de dclaration : ..Adresse :.....
Distance sparant les deux agences :.
Coordonnes:
Adresse :....
Code postal :..........
e-mail :...
Tl. :.Fax :.....
Effectif :.
Premier responsable :
Nom :..Prnom :........
CIN :..
Niveau de formation :....
Diplme universitaire :...Anne dobtention :...
Exprience professionnelle :..
Amnagement du local :
Superficie :..
Forme dexploitation du local :
En location
En proprit
Succursale
Agence
Bureau priodique
Site dimplantation :
Gouvernorat :.Dlgation :.Commune :.....
Derniers indicateurs relatifs lactivit de la succursale ou de lagence objet de dclaration de fermeture :
Dpts ( en mille dinars) :.....
Crdits (en mille dinars) :.
Nombre de comptes :
Nombre de clients :...
Raisons de la fermeture :
..
.
Procdures mises en place pour prserver les intrts de la clientle de la succursale, de lagence ou du bureau
priodique objet de fermeture
...
....
TROISIEME PARTIE
CONDITIONS DE BANQUE
- la commission de mouvement,
- la commission de dcouvert,
- la commission d'tude,
- la commission de recherche, de mise en
place et de montage de financement,
- la commission d'engagement.
Article 5 : Pour le calcul du taux d'intrt effectif
global, compte ne doit pas tre tenu des frais et
commissions payables par l'emprunteur du fait de la
non-excution de l'une quelconque de ses
obligations fixes dans le contrat de prt.
Article 6 : Les banques et les tablissements
financiers adressent la Banque Centrale de Tunisie,
cinq (5) jours au plus tard aprs l'expiration des cinq
premiers mois du premier et du deuxime semestre
de chaque anne, une dclaration du taux d'intrt
effectif global appliqu durant les cinq premiers
mois du semestre considr et ce, par catgorie de
concours conformment l'annexe II ci-jointe(2).
Pour la dtermination des taux d'intrt effectifs
moyens pour le premier semestre 2000, les banques
et les tablissements financiers communiquent la
Banque Centrale de Tunisie au plus tard le 30 avril
2000, une dclaration des taux d'intrt effectifs
globaux appliqus durant les six derniers mois de
l'anne 1999.
Article 7 (nouveau) : La Banque Centrale de Tunisie
procde au cours du dernier mois de chaque
semestre au calcul des taux d'intrt effectifs moyens
correspondant aux diffrentes catgories de concours
prvues l'article premier de la prsente circulaire(2).
Article 8 : Le taux d'intrt effectif moyen relatif aux
crdits la consommation prvus par l'article 14 bis
de la circulaire aux banques n87-47 du 23
dcembre 1987 sert de rfrence au calcul du taux
d'intrt excessif applicable aux prts conventionnels
en gnral et aux oprations de ventes avec facilits
de paiement en particulier.
Article 9 : La prsente circulaire entre en vigueur
compter de sa notification.
(2)
3) Crdits la consommation
6) Prts pour le financement de l'habitat
4) Crdits moyen terme
- Crdits moyen terme d'investissement
- Crdits moyen terme finanant la privatisation
- Crdits moyen terme de consolidation,
d'assainissement et de restructuration
- Crdits moyen terme l'exportation
- Crdits moyen terme pour la production de plants
- Crdits moyen terme finanant la multiplication
de semences de pommes de terre
- Crdits moyen terme d'acquisition de matriel
agricole
- Crdits moyen terme finanant le transport public
rural
Catgorie de concours
..
..
3) Crdits la consommation
..
..
..
..
7) Prts universitaires
..
8) Leasing mobilier ou
immobilier (2)
..
Tunis, le
Signature autorise
(1)
(2)
et
CIRCULAIRE AUX BANQUES
N 86-42 DU 1ER DECEMBRE 1986
(4) Ainsi modifi par circulaire aux banques n2008-03du 04 fvrier 2008.
Ces dispositions entrent en vigueur compter du 1er avril 2009. (C.F.
article 5 de la circulaire aux banques n2008-03du 04 fvrier 2008).
(1) Abrog par la circulaire aux banques n 91-22 du 17 dcembre 1991.
(2) Ainsi modifi par circulaire aux banques n2003-10 du 15 septembre 2003
(avec effet le 1er janvier 2004).
CHAPITRE 3
DISPOSITIONS DIVERSES(1)
CHAPITRE 4
COMPTES D'EPARGNE POUR
L'INVESTISSEMENT(1)
CHAPITRE 5
COMPTES ET BONS A ECHEANCE ET AUTRES
PRODUITS FINANCIERS(1)
CHAPITRE 6
COMPTES ETRANGERS EN DINARS
CONVERTIBLES ET COMPTES SPECIAUX
EN DINARS
Article 20 : Le taux d'intrt annuel applicable aux
comptes trangers en dinars convertibles des personnes
physiques tunisiennes rsidentes l'tranger et des
comptes spciaux en dinars convertibles doit tre au
moins gal au taux moyen du march montaire au jour
le jour (TMM), tel que dfini l'article 40ci-dessous (2),
diminu de deux (2) points de pourcentage(3) .
Article 21 : Les taux d'intrt crditeurs prvus pour
les bons de caisse et les comptes en dinars de la
clientle rsidente sont applicables sous rserve des
dispositions de l'article 20 ci-dessus, aux comptes
spciaux en dinars, aux comptes en dinars convertibles
ainsi qu'aux bons de caisse nominatifs souscrits en
dinars convertibles.
CHAPITRE 2
CHAPITRE 3
COMPTES D'PARGNE POUR
L'INVESTISSEMENT
CHAPITRE 4
COMPTES ET BONS CHANCE ET
AUTRES PRODUITS FINANCIERS
Article 14 : Les banques sont habilites ouvrir
des comptes terme dans lesquels les fonds dposs
restent bloqus jusqu' l'expiration du terme convenu
la date du dpt de fonds.
CHAPITRE 5
CHAPITRE 3
VALEURS APPLICABLES
AUX OPRATIONS
EN COMPTE
Banque :
Barme applicable compter du :
A- TAUX DBITEURS APPLICABLES AUX SECTEURS DONT LES TAUX D'INTRT SONT LIBRES
CATEGORIES DE CREDITS
Taux en % l'an
Minimum Maximum
(4)
T1
T 1.1
T 1.2
................. .................
................. .................
T2
T 2.1
T 2.2
................. .................
................. .................
T3
T 3.1
T 3.2
T 3.3
T 3.4
T 3.5
T 3.6
T 3.7
T 3.8
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
T4
T4 bis
Dcouvert ...............................................................................................
Oprations de factoring..................................................
T5
T5 bis
T6
T7
T7.1
T7.2
T8
T8.1
T8.2
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
................. .................
.
.................
................. .................
................. .................
................. .................
................. .................
................. .................
................. .................
................. .................
Taux en % l'an
Minimum Maximum
1- Dpts vue ..........................................................................................
................. .................
En dinars ........................................................................................
................. .................
En devises.. . .
2- Comptes trangers en dinars convertibles et comptes spciaux en dinars
convertibles
vue .......................................................................................................
terme ....................................................................................................
( dtailler par terme).
3- Comptes terme et bons de caisse ..........................................................
( dtailler par terme)
Dpts terme en Dinars
Dpts terme en Devises..
................. .................
................. .................
................. .................
. .
. .
COMMISSIONo
Assiette
Min.
Max.
effet
effet
................. .................
................. .................
1.2 Effets dplacs payables sur une localit pourvue d'une agence
bancaire
a- domicilis .....................................................................................
b- non domicilis ..............................................................................
effet
effet
................. .................
................. .................
(1)
effet
effet
effet
................. .................
................. .................
effet
effet
................. .................
................. .................
effet
effet
................. .................
................. .................
NATURE DE L'OPERATION
3- AUTRES OPRATIONS SUR EFFETS
3.1 Rcupration des frais postaux sur effets impays
a- remis au cdant au guichet de la banque ........................................
b- retourns au cdant ......................................................................
3.2 Avis de sort, prorogation, changement de domiciliation, effets
rclams par le cdant avant ou aprs leur chance.
a- oprations sur les places de Tunisie ralises par lettre
ordinaire.....
b- oprations sur les places de Tunisie ralises par tlphone,
tlgramme ou tlex ......................................................................
c- oprations sur les places de l'tranger............................................
3.3 Prsentation l'acceptation ..............................................................
3.4 Domiciliation d'effet ........................................................................
3.5 Mise en opposition ...........................................................................
3.6 Rglements d'effets ..........................................................................
3.7 Remise d'effets au prott ..................................................................
COMMISSIONo
Assiette
Min.
Max.
effet
effet
effet
................. .................
................ .................
................. .................
effet
................. .................
effet
effet
effet
opration
effet
effet
effet
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
compte
compte
compte
compte
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
Carte
Montant de
l'opration
4bis.3 - Commission d'interchange..
Montant de
l'opration
4bis.4 - Mise en opposition.
4 bis 5 - Recalcul du code confidentiel
. .
. .
. .
.
.
................. .................
chque
................. .................
chque
................. .................
chque
................. .................
chque
................. .................
chque
................. .................
chque
................. .................
chque
................. .................
................. .................
5. OPRATIONS DE VIREMENTS
5.1 Virements internes et virements interbancaires mis sur place ..........
virement
................. .................
virement
virement
................. .................
................. .................
................. .................
montant
................. .................
montant
................. .................
montant
................. .................
montant
................. .................
opration
................. .................
opration
opration
................. .................
................. .................
................. .................
montant
................. .................
coffre-fort
................. .................
8- OPRATIONS DIVERSES
8.1 Location de coffre-fort .....................................................................
8.2 Commission sur rglement de succession
a- par hritier rsident et capable ......................................................
b- par hritier non-rsident ou incapable ............................................
................. .................
................. .................
effet
................. .................
................. .................
................. .................
................. .................
anciennet
du
document
................. .................
montant
restant
dbloquer
................. .................
montant
................. .................
................. .................
facture
. .
titre
................. .................
9. OPERATIONS DE FACTORING
9.1 Commission de factoring
II- OPERATIONS DE CHANGE ET DE COMMERCE
EXTERIEUR
1- DOMICILIATION DES TITRES DE COMMERCE EXTRIEUR ET DE
CHANGE
................. .................
................. .................
2- ACCRDITIFS DOCUMENTAIRES
2.1 A l'importation
a- commission d'ouverture
avec blocage de la provision ......................................................
sans blocage de la provision ......................................................
b- commission de modification ..........................................................
c- commission de change & de ralisation .........................................
2.2 A l'exportation
a- commission de transmission ..........................................................
b- commission de confirmation ..........................................................
c- commission de modification ..........................................................
d- commission de change & de ralisation .........................................
e- commission de notification ............................................................
f- commission de paiement ou de leve de document
..........................
g- commission de paiement diffr
opration
montant
montant
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
opration
t
t
montant
opration
montant
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
montant
................. .................
t
montant
................. .................
3- REMISES DOCUMENTAIRES
3.1 A l'importation
a- commission d'acceptation ..............................................................
b- commission de change et de ralisation
3.2 A l'exportation
a- commission de change et de ralisation ..........................................
b- commission d'acceptation & d'encaissement ..................................
c- commission d'endos.
montant
opration
montant
................. .................
................. .................
................. .................
montant
montant
................. .................
................. .................
virement
................. .................
opration
montant
................. .................
................. .................
montant
................. .................
montant
................. .................
5- LETTRES DE GARANTIE
5.1 avec blocage de la provision .............................................................
5.2 sans blocage de la provision .............................................................
n A communiquer la Banque Centrale de Tunisie dix (10) jours au moins avant son entre en
vigueur.
o Compte non tenu de la rcupration des frais justifiables.
p Il y a chque, virement ou effet sur place lorsque le compte dbiter et le compte crditer sont
ouverts, soit dans une mme agence, soit dans deux agences diffrentes installes dans une mme
localit, soit, enfin, dans deux agences diffrentes rattaches une mme chambre de compensation.
Il y a chque, virement ou effet dplac lorsque le compte dbiter et le compte crditer sont
ouverts dans deux agences diffrentes installes dans deux localits diffrentes non rattaches une
mme chambre de compensation.
La commission d'avis de sort prvue pour les effets ou les chques ne peut tre prleve par la banque
que lorsque le sort du paiement est demand expressment par le client dposant.
Ces commissions s'appliquent aux oprations et aux comptes tenus en dinars, en dinars convertibles
ou en devises par la clientle rsidente ou non-rsidente des banques.
qCommission de mouvement : cette commission est prleve sur les mouvements des comptes
courants dbiteurs enregistrant des oprations se rapportant une activit industrielle, commerciale ou
agricole. Elle est calcule sur la colonne de dbit, solde de dpart ventuel exclu.
Cette commission ne pourra cependant tre prleve pour les comptes tenus sans intrt.
NATURE DE L'OPERATION
CONDITIONS DES OPERATIONS SUR LE MARCHE MONETAIRE (*)
* Bons du Trsor
* Certificats de dpt
* Billets de trsorerie
CONDITIONS CREDITRICES
* comptes terme et Bons de caisse
( dtailler par terme)
- en dinars
- en devises
CONDITIONS DEBITRICES
* crdits la consommation
* Autres crdits court terme
* Crdits l'habitat
- moyen terme
- long terme
* Autres crdits moyen et long terme
* Leasing
- mobilier
- immobilier
* Financements en devises
- crdits de mobilisation de crances nes sur l'tranger
- autres financements en devises
OPERATIONS BANCAIRES
* Effets l'encaissement
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Effets escompts
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Rglement d'effets
* Remise d'effets pour prott
* Frais de tenue de compte
- compte chque
- compte courant
- compte d'pargne
* Encaissement de chques
- chques tirs sur la Tunisie
- chques tirs sur l'tranger
* Cartes lectroniques
- cartes locales
- cartes internationales
* Chques certifis
* Rcupration des frais sur chques sans provision
* Virements mis
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Virements reus
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Rglement de succession
* Recherche pour le compte de la clientle de documents archivs
(*) L'obligation de publicit concerne, dans ce cas, les cours d'achat et de vente.
(5) Ajout par la circulaire n2001-14 du 26 juillet 2001.
Nous autorisons par la prsente la Banque Centrale de Tunisie dbiter notre compte courant
ordinaire de la somme de., dinars reprsentant lensemble des prlvements effectus au
titre de la commission de prquation des changes.
Signature autorise
_______________________________________________
(1)
BANQUE
Date
ORDRE DE VIREMENT
{ Ordinaire
{ Tlphonique
Cl
(60)
Nous vous prions de virer, par le dbit de notre compte susvis, le montant ci-aprs :
Montant en chiffres
Montant en lettres.
..
Libell
Code de la
banque
Nombre
positions :
de
Nature de
lopration
Priode
Du
Au
COMMDE
C(1)
JJ.MM.A
A
JJ.MM.AA
10
Rfrence du bordereau
adress Tunis-R
Numro
Date
JJ.MM.AA
10
Au profit du Fonds National de garantie dont le compte est ouvert sur les livres de la Banque
Centrale de Tunisie sous le numro 4109
006
000
.
(61)
Signature
retrait.
Article 3 : Les montants dposs au compte ou
lui revenant au titre des intrts, des amortissements
ou des produits des ventes sont destins
exclusivement l'acquisition pour le compte du
dposant des obligations ayant fait l'objet d'un appel
public l'pargne et ce, dans un dlai ne dpassant
pas 15 jours compter de la date de l'inscription de
ces montants audit compte.
LIBELLES
Encours fin
du
mois
prcdent
1
Oprations du mois
Nouveaux Comptes Comptes Encours
comptes clturs
transfrs fin
du
ouverts
mois
2
3
4
1+2-3-4
1. Nombre de comptes
(en units)
2. Encours en dinars
. En obligations
. En liquide (en 1000
dinars) (1)
3. Transactions
3.1. Oprations d'achat
. Nbre. de transactions
(en units)
. Nbre. d'obligations (en
units)
. Valeur globale (en 1000
dinars)
3.2. Oprations de ventes
. Nbre. de transactions
(en units)
. Nbre d'obligations (en
units)
. Valeur globale (en 1000
dinars)
(1) Ce montant doit tre port la ligne "P05100000 - Provision pour achat de titres" de la situation
mensuelle comptable.
Tunis, le.........................
SIGNATURE AUTORISEE
ANNEXE N 1
CAHIER DES CHARGES RELATIF AUX
CONDITIONS DINSCRIPTION ET DE TENUE
DES COMPTES DE CERTIFICATS DE DEPOT ET
DES COMPTES DE BILLETS DE TRESORERIE
Article premier : Ltablissement de crdit
(dnomination sociale :.numro dimmatriculation
au registre du commerce : ... matricule fiscal : ) dont
le sige social est sis reprsent par
., soblige respecter les engagements arrts
au prsent cahier des charges ainsi qu se conformer
aux dispositions prvues par le titre II de la circulaire de
la Banque Centrale de Tunisie aux tablissements de
crdit n2005-10 du 14 juillet 2005 relative la tenue et
ladministration des comptes de certificats de dpt et
des comptes de billets de trsorerie.
Article 2 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines, des moyens
techniques, des rgles de procdure ainsi que dun
dispositif de contrle, susceptibles dassurer aux
activits de tenue des comptes de certificats de dpt et
des comptes de billets de trsorerie des conditions de
fiabilit et de scurit satisfaisantes.
I- Les ressources humaines :
Article 3 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines pour faire face aux
changements lis lvolution des marchs,
lenvironnement
technologique,
ainsi
qu
laccroissement durable ou conjoncturel de son activit.
Signature autorise
(Faire prcder par la mention Lu et approuv )
ANNEXE N2
CAHIER DES CHARGES RELATIF A
LADMINISTRATION DES COMPTES DE
CERTIFICATS DE DEPOT ET DES COMPTES
DE BILLETS DE TRESORERIE
Article premier : Ltablissement de crdit
(dnomination sociale :.numro dimmatriculation
au registre du commerce :... matricule fiscal : ) dont
le sige social est sis reprsent par
., soblige respecter les engagements arrts
au prsent cahier des charges ainsi qu se conformer
aux dispositions prvues par le titre III de la circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie aux tablissements de
crdit n2005-10 du 14 juillet 2005 relative la tenue et
ladministration des comptes de certificats de dpt et
des comptes de billets de trsorerie.
Article 2 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines, des moyens
techniques, des rgles de procdure ainsi que dun
dispositif de contrle, susceptibles dassurer aux
activits dadministration des comptes de certificats de
dpt et des comptes de billets de trsorerie des
conditions de fiabilit et de scurit satisfaisantes.
I- Les ressources humaines :
Article 3 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines pour faire face aux
changements lis lvolution des marchs,
lenvironnement
technologique,
ainsi
qu
laccroissement durable ou conjoncturel de son activit.
II- Les moyens matriels :
Article 4 : Ltablissement de crdit sengage
mettre en place un systme de traitement de
linformation adapt sa taille, ses spcificits et au
volume des oprations traites. Dans le cas o un
procd informatique est utilis par ltablissement,
celui-ci doit disposer du matriel et des logiciels
garantissant le niveau requis de performance et de
scurit.
Larchitecture gnrale du systme de
traitement de linformation propre lactivit
dadministration de comptes doit tre documente.
Article 5 : Ltablissement de crdit est tenu
dassurer et de contrler rgulirement la fiabilit et la
scurit tant physique que logicielle de lensemble des
systmes de traitement, et dtablir un plan de secours et
des procdures appropries pour assurer la continuit du
service.
III- Le contrle interne et lorganisation
comptable :
Article 6 : Ltablissement de crdit sengage
prendre toutes les dispositions susceptibles de garantir
QUATRIEME PARTIE
POLITIQUE MONETAIRE
DISPOSITIONS PRELIMINAIRES
Article 1er : Les crdits court, moyen et long
termes ne sont plus soumis aux formalits de
l'autorisation pralable et de l'accord de refinancement.
Article 2 : Les banques doivent respecter les
normes d'octroi des crdits fixes par la prsente
circulaire .(2)
Elles doivent en outre s'assurer que les concours
consentis soient les mieux adapts en forme, volume et
dure aux besoins rels de la clientle.
Article 2bis(3): ( Abrog )
Article 3 : La Banque Centrale de Tunisie contrle les
crdits dispenss par les banques conformment aux
modalits exposes dans le titre 3. (2)
TITRE 2
NORMES DOCTROI DES CREDITS AUX
ENTREPRISES ET AUX PROFESSIONNELS(2)
CHAPITRE PREMIER
a) les
financement
d'avantages,
agricole et
services,
et
TITRE 3
ANNEXE I - PAGE 1
Spculation
Unit
Barme d'intervention
en dinars (1)
En sec
a/ Craliculture (2)
bl dur, bl tendre et lgumineuses
zone 1
zone 2
Orge
zone 1
zone 2
zone 3
Fourrages
d'hiver
d't
b/ Betterave sucre (3)
c/ Arboriculture (3)
- Oliviers-Olives de table
- Oliviers Nord
- Oliviers Centre
- Oliviers Sud
- Amandiers Nord
- Amandiers Centre et Sud
- Abricotiers Nord
- Amandiers Centre et Sud
- Vigne de table du Nord
- Vigne Palisse
- Vigne de Cuve
- Agrumes
- Palmiers-dattiers Deglet Nour
- Palmiers-dattiers (Autres varits)
- Pistachiers
- Pommiers-poiriers
- Pchers Nord
- Pchers Centre et Sud
- Autres arbres fruitiers
Ha
545
Echance
ou dure
de la campagne
En irrigu
}700
]
] 31 Aot
]
]
] 31 Aot
]
]
]
31 Aot
30 Septembre
Ha
425
Ha
Ha
Ha
365
330
145
Ha
Ha
305
380
Ha
690
975
31 Aot
415
31 Dcembre
31 Dcembre
31 Dcembre
31 Dcembre
31 Juillet
31Juillet
31 Mai
31 Mai
30 Septembre
30 Septembre
30Septembre
31 Dcembre
30 Novembre
30 Novembre
31 Aot
31 Aot
31 Aot
31 Aot
Au plus tard un
mois aprs la fin
de la campagne
Ha
Ha
Ha
Pied
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
100
90
4
210
190
430
365
420
420
520
240
240
240
240
240
1200
1740
1920
1100
680
820
700
700
700
--------------------------(1) Ce barme constitue un plafond. Le montant du crdit dispens par la banque devra tre modul en fonction
de la taille de l'exploitation, des dpenses engager et des rendements raliss au cours des dernires campagnes.
(2) Modifi par circulaire n88-03 du 21.01.1988, note aux banques n91-43 du 1.04.1991 , note aux banques n 92-34
du 14.10.1992 , circulaire n95-14 du 30.05.1995 , circulaire n 96- 08 du 02.09.1996, circulaire n98-10 du
14.09.1998 , circulaire n2003-12 du 15-10- 2003 , circulaire n 2006-10 du 15-09-2006 , circulaire n 2007-22 du
09-10-2007.et circulaire n 2008-18 du 10-09-2008.
(3) Modifis par les circulaires n89-13 du 17.05.1989 et n97-06 du 10.04.1997 et par les notes aux banques n90-55 du
24.12.1990, n 91-12 du 01.04.1991, n 93-09 du 26.03.1993.
* L'tat des rgions classes par zone figure la suite de ce barme.
Spculation
ANNEXE I - PAGE 2
Unit
Barme d'intervention
en dinars (1)
En sec
En irrigu
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Echance ou
dure
de la
campagne
2310
1515
3000
1325
840
30 Septembre
30 Septembre
31 Aot
31 Mars
31 Mars
725
725
725
955
980
5750
30 Septembre
30 Septembre
30 Septembre
31 Mars
31 Mars
30 Juin
Ha
9900
31 Mai
Ha
Ha
3300
9900
31 Mai
31 Mai
Ha
9900
30 juin
Ha
Ha
2415
2485
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
Ha
345
345
345
f/ Cotonnier (4)
g/ Pche
Ha
Ha
485,000
Ha
5.000,000
3.000,000
500,000
150,000
31 Mai
31 Dcembre
30 Novembre
Du 31 juillet au
30 Septembre
(3) Modifi par les circulaires n89-13 du 17 mai 1989, n97-06 du 10 avril 1997 et n99-10 du 8 juin 1999 et les notes aux
banques n90-55 du 24.12.90, n91-12 du 1er.04.91, 93-09 du 26.03.93.
(4) Ainsi modifi par la note aux banques n90-43 du 16.10.90.
(5) Ainsi modifi par la circulaire n 2005-16 du 21.09.2005
Spculation
h/ Embouche (5)
* Embouche taurillons
- achat taurillons
- aliment taurillons
* Embouche camlids
- achat camlids
- aliment camlids
i/ Acquisition d'aliment pour vaches laitires,
brebis suites et camlids(6)
* aliment vache laitire
* aliment brebis suites
* aliment camlids
. 1re tranche (Septembre)
. 2me tranche (Dcembre)
Spculation
j- Aquaculture (7)
* Elevage de Tilapia
- achat dalevins
- frais dlevage et dassurance
* Ecloserie Loup et Dorade avec unit de
pr grossissement
. alevins de 10 g
. alevins de 2 g
- frais dlevage et dassurance
k- Aviculture (8)
* levage de poulets de chair
- achat de poussins
- frais dlevage
ANNEXE I - PAGE 3
Barme d'intervention
en dinars*
chance ou
dure
de la campagne
580
310
6 mois
6 mois
280
180
9 mois
9 mois
tte
tte
96
27
3 mois
6 mois
tte
tte
120
64
juillet
juillet
Unit
tte
Capacit
de production du projet
Barme
dintervention en
Milliers de dinars
chance
en mois
100 tonnes
35
95
8
8
850
5 millions dalevins
7 millions dalevins
5.000 Poules
2,1
7,1
10.000 Poules
5.000 Dindes
3
12
5 ,5
78,5
4
6,3
34,2
* Ce barme constitue un plafond. Le montant du crdit dispens doit tre modul en fonction des dpenses engager et des rendements
raliss.
(5) Modifi par la circulaire n2000-07 du 09 juin 2000 et la circulaire n2002-13 du 28.11 2002.
(6) Ajout par circulaire aux banques n95-14 du 30.05.95 et modifi par la circulaire n99-02 du 26 janvier 1999 et la circulaire n2002-11 du
4.7.2002.
(7)Ajout par circulaire aux banques n2004-10 du 31/12/2004.
(8)Ajout par circulaire aux banques n2006-03 du09/05/2006
ANNEXE I (SUITE)
ZONE I
ZONE II
I- BLE DUR, BLE TENDRE & LEGUMINEUSES
1-BEJA
Bj
Teboursouk
Nefza
Amdoun
Testour
Le reste du gouvernorat
2-BIZERTE
Tout le gouvernorat
Nant
3-JENDOUBA
Jendouba
Bou Salem
Fernana
Jendouba Sud
Ghardimaou
Oued Melliz
Tabarka
Ain Draham
4-KAIROUAN
Nant
Kairouan Plaine
Sbikha
Oueslatia
Sidi Ali B. Nasrallah
Chebika
Haffouz
Abida
5-KASSERINE
Nant
Thala
Sbiba
Jedliane
Foussana
6-LE KEF
Le Kef Nord
Le reste du gouvernorat
Zaafrana
Nebeur
Touiref
--------------------------* Modifi par la circulaire n96-10 du 23 Septembre 1996.
ZONE III
ZONE I
ZONE II
7-NABEUL
Nant
Tout le gouvernorat
8-SILIANA
Krib
Bourouis
Bargou
Le reste du gouvernorat
9-SOUSSE
Nant
Enfidha
10-TUNIS
Nant
Tout le gouvernorat
11-ARIANA
Sidi Thabet
Cebalet B. Ammar
Kalaat Laandalous
Tebourba
Djedaida
Le reste du gouvernorat
12-BEN AROUS
Nant
Tout le gouvernorat
13-ZAGHOUAN
Nant
Tout le gouvernorat
II - ORGE
1-KAIROUAN
Kairouan Plaine
Sbikha
Oueslatia
Sidi Ali Ben Nasrallah
Chebika
Abida
Hajeb
Sidi Amor
Haffouz
Cherarda
Ala
ZONE III
ZONE I
2-KASSERINE
Foussana
Jedliane
Thala
Sbiba
ZONE II
ZONE III
Sbeitla
Kasserine
Le reste du gouvernorat
El Djem
Ouled Chamekh
Le reste du gouvernorat
Nant
Tout le gouvernorat
Nant
Tout le gouvernorat
Nant
Tout le gouvernorat
Nant
Le reste du gouvernorat
3-MAHDIA
Nant
4-MONASTIR
Nant
5-SFAX
Nant
6-SIDI BOUZID
Nant
7-SOUSSE
Enfidha
ANNEXE 2
PERIODE DE LA CAMPAGNE
ECHEANCE DU CREDIT DE
CAMPAGNE
1) Produits agricoles
. Tomates fraches (pour le
concentr de tomates).
. Piments (pour l'harissa)
. Amandes
. Dattes
. Huile d'olive
. Huiles de grignon
. Coton (1)
. Betterave sucrire (1)
Juillet - septembre
septembre - dcembre
aot - dcembre
octobre - dcembre
novembre - mars
dcembre - mai
novembre - dcembre
juillet - septembre
30 septembre
31 dcembre
31 dcembre
31 dcembre
31 mars
31 mai
31 dcembre
30 septembre
2) Produits de la mer
. Clovisses
. Palourdes
. Crevettes
. Poulpes, seiches et
calamars
. Thon
octobre - mai
31 mai
octobre - mai
31 mai
juin - 15 aot
puis 15
septembre - dcembre
31 dcembre
novembre - avril
30 avril
avril - aot
31 aot
ANNEXE 3
. Tomates fraches :
Crdit de campagne
PRIX DE REFERENCE
POUR LE CALCUL DES
CREDITS
ORGANISMES OU TEXTES
FIXANT LES PRIX
. Dattes
* Crdit de campagne
Circulaire de la B.C.T
Circulaire de la B.C.T
Circulaire de la B.C.T
Circulaire de la B.C.T
Dcret organisant la
campagne olicole
Commission d'aval
* Avances/marchandises
* Financ. stock report
Prix d'aval
Prix d'aval
. Vin
* Prfinancement
exportation
*Avances/marchandises
(1) Pour les produits ne figurant pas dans ce tableau, les prix sont libres.
(2) Pour le calcul du crdit de financement du stock report de crales, on doit tenir
compte des prix d'aval de la prcdente campagne.
*
Remplac par note aux banques n89-01 du 6 janvier 1989.
ANNEXE 4
-------------------------(1) Complt par article 2 de la circulaire n89-13 du 17.5.89 et modifi par note aux banques n91-44 du
26.11.91.
ANNEXE 4 (SUITE)
- Moteurs
- Groupes lectrognes
- Matriel de navigation et de dtection
- Matriel frigorifique bord.
- Equipement complet hydraulique ou mcanique pour le filage ou le virage de train de
pche.
- Autre matriel de pche.
g) Protection des cultures
- Serres
- Brises-vents verts autres que pour les plantations arboricoles.
Cette liste nest pas limitative et peut tre rvise ou complte chaque fois que cela
savre ncessaire.
UNIT
BARME D'INTERVENTION
DE LA BANQUE (EN DINARS)
DURE
DU CRDIT
- Acquisition de la velle
- Alimentation
*1re tranche
*2me tranche ( partir du 15me
mois)
tte
240
27 mois
tte
1100
550
550
27 mois
12 mois
Capacit de
production
du projet
400 tonnes
Barme
dintervention en
milliers de dinars*
Echance
en mois
. achat dalevins
280
24
. frais dlevage et dassurance
860
24
- premire tranche
260
24
- deuxime tranche
600
12
- Elevage de coquillages
* Moule et hutre
- moule
10 tonnes
- hutre
90 tonnes
. achat dalevins
7
18
. frais dlevage et dassurance
27
18
- premire tranche
8
18
- deuxime tranche
9
19
* Palourde
100 tonnes
. achat dalevins
70
24
. frais dlevage et dassurance
70
24
- premire tranche
21
24
- deuxime tranche
49
12
- Elevage de crustacs (Crevette Royale)
150 tonnes
. achat dalevins
190
13
. frais dlevage et dassurance
370
13
- premire tranche
110
13
- deuxime tranche
260
7
* Ce barme constitue un plafond et doit tre modul en fonction des dpenses entreprendre et des
rendements raliss.
_____________
(**) Ajout par circulaire aux banques n2004-10 du 31/12/2004.
ANNEXE 5
- Bois et ameublement
. Menuiserie du btiment
. Meubles et bnisterie
- Matires plastiques
. Tubes et tuyaux
. Filtres pour serres
. Sanitaire
. Elments de gros oeuvres (isolation,
menuiserie, cloison).
. bacs, caisses de manutention containers,
cuves et citernes
INDUSTRIES MECANIQUES ET
ELECTRIQUES
. Tuyaux de canalisation
. Charpente mtallique
. Chaudronnerie
. Echaffaudage
. Meubles mtalliques
. Turbines, moteurs, alternateurs
. Pompes et compresseurs
. Appareils lectriques d'quipement
d'installation et de mesures
.Matriels frigorifique et de
conditionnement
. Appareils de chauffage
. Articles mnagers
. Equipements lectroniques industriels
. Appareils de tlcommunication
. Appareils de mesure, de pesage
. Construction navale
. Vannerie, robinetterie
ANNEXE 5 (SUITE)
Services :
- Btiment et travaux publics :
. Etudes et supervision de chantiers
. Gnie civil
. Installations diverses
- Autres :
. Etudes d'engineering et autres
. Maintenance industrielle
. Montage
Cette liste n'est pas limitative et pourrait tre complte par d'autres produits chaque
fois que cela sera jug utile.
TISSAGE MANUEL
FILAGE DE LAINE
TEINTURERIE TRADITIONNELLE
FABRICATION DE CHECHIA
CONFECTION DE VETEMENTS TRADITIONNELS
TRICOTAGES
DENTELIERE
BRODERIE
PASSEMENTERIE
FABRICATION DE SELLES
MAROQUINERIE TRADITIONNELLE
RELIURE
BRODERIE SUR CUIR
FABRICATION DE BALGHA ET DE CHAUSSURES DE TYPE
TRADITIONNEL
TANNAGE TRADITIONNEL
MENUISERIE TRADITIONNELLE
TAILLE DU BOIS
SCULPTURE SUR BOIS
TOURNEUR TRADITIONNEL
AJOURAGE SUR BOIS
10504
10505
POTERIE ARTISANALE
CERAMIQUE
FABRICATION DE BIBELOTS EN PIERRE
FABRICATION DE PIERRES TAILLEES
TAILLE ET SCULPTURE SUR PLATRE
FABRICATION DE BIBELOTS EN PLATRE
MOSAIQUE
FABRICATION DE BIBELOTS EN MARBRE
TAILLE ET SCULPTURE SUR MARBRE
VERRE MANUEL
VERRE SOUFFLE
SCULPTURE SUR VERRE
TAILLE DE VERRE
MANUEL
FABRICATION DE COUVERTURES ET D'ARTICLES EN LAINE
FABRICATION DE VETEMENTS ET DE PRET A PORTER
FABRICATION DE SOUS-VETEMENTS
FABRICATION DE CHAUSSETTES ET ASSIMILES
FABRICATION DE VETEMENTS DE TRAVAIL
FABRICATION DE BORDURES ET DE TRESSES
BRODERIE MECANIQUE ET DENTELLERIE
FABRICATION DES RIDEAUX
FABRICATION D'ARTICLES DE MERCERIE
CONSTRUCTION METALLIQUE
MENUISERIE D'ALUMINIUM, DE FER ET ASSIMILES
PRODUCTION DE PIECES DE RECHANGE
PRODUCTION DE MATERIELS ET D'EQUIPEMENTS AGRICOLES
PRODUCTION DE MATERIELS ET D'EQUIPEMENTS INDUSTRIELS
PRODUCTION DE REMORQUES A USAGE AGRICOLE ET DE FUTS
PRODUCTION DE MEUBLES METALLIQUES
PRODUCTION D'USTENSILES METALLIQUES A USAGE DOMESTIQUE
MONTAGE DE BICYCLETTES
MONTAGE DE MONTRES
FABRICATION DE MOULES
FABRICATION DE CLES ET DE SERRURES
FABRICATION D'ENSEIGNES PUBLICITAIRES
FABRICATION DE LAMPES ET DE LUSTRES
FABRICATION DE PIECES ELECTRIQUES
FABRICATION ET MONTAGE DES PIECES ELECTRONIQUES
TRAITEMENT DE SURFACES METALLIQUES Y COMPRIS GALVANOPLASTIE
FABRICATION SUR COMMANDE DE MODELES ET DE PIECES DE
RECHANGE
PONCAGE, TOURNAGE ET FRAISAGE ET AJUSTAGE (MECANIQUE
GENERALE)
FABRICATION D'ARTICLES METALLIQUES A USAGE DE BUREAU
FABRICATION D'INSTRUMENTS DE PESAGE ET DE MESURAGE
20622
20623
21210
21211
FORAGE DE PUITS
PUISATIERS
FABRICATION D'AQUARIUM
FABRICATION D'INSTRUMENTS DE MUSIQUE
CONDITIONNEMENT DES EPONGES
FABRICATION DE CRAIE
FABRICATION DE MAQUETTES
FABRICATION DE MODELES REDUITS
FABRICATION DE FLEURS ARTIFICIELLES
ACTIVITE DE PHOTOGRAPHIE, REPORTAGE VIDEO ET
D'ENREGISTREMENT ET DEVELOPPEMENT DES FILMS
TIRAGE ET REPRODUCTION DES PLANS
RECUPERATION DE PIECES USAGEES (CARTOUCHES POUR IMPRIMANTES
LASER ET RUBAN INFORMATIQUE)
TONTE DE LA LAINE DE MOUTON
FABRICATION DE JOUETS EN TOUS GENRES
FABRICATION D'ORTHESES MEDICALES
21430
21431
21432
21433
21434
21435
21436
21437
21502
21503
21504
21505
21506
21507
21508
21509
21510
21511
21512
21513
21514
21515
21516
21517
21518
21519
21520
21521
21522
21523
21524
21525
21526
21527
21528
21529
21530
21531
21532
21533
21534
21535
21536
21537
21538
21539
21540
21541
21542
21543
21544
21545
21546
21547
21548
21549
21550
21551
21552
21553
21554
21555
21556
21557
21558
21559
21560
21561
21562
21563
21564
21565
21566
21567
21568
21569
21570
21571
21572
21573
21574
21575
21576
21603
21604
21605
21606
21607
21608
21609
21610
ORTHOPHONIE
ORTHOPTIE
DIETETIQUE
SAGE-FEMME
AUDIOPROTHESE
OPTIQUE-LUNETTERIE
PHYSIOTHERAPIE
PSYCHOMETRIE
ANNEXE 6 BIS*
FICHE DE RENSEIGNEMENTS
I - BANQUE :................................................................................Code /_/_/.........................................................................................................................................................
- Agence : .................................................................Code /_/_/........................................................................................................................................................
II- PROMOTEUR
- Carte d'identit nationale n /_/_/_/_/_/_/_/_/_/ ............................. dlivr ...................................................................le /_/_/_/_/_/_/
- Code risque : ...............................................................................................................................................................................................................................................- Nom :
.......................................................................................................................................................................................................................................................- Prnom :
...................................................................................................................................................................................................................................................
/_/
Montant
..................
..................
..................
..................
..................
..................
ANNEXE 7
******
OBJET : Liste des oprations ligibles aux crdits long terme agricoles.
1. Travaux prparatoires
* Dfrichement, nivellement, labour profond, destruction du chiendent pour plantations en sec
et en irrigu, sous-solage, dfoncement, etc...
2. Plantations arboricoles en plein ou en intercalaire
* Agrumes
* Palmier dattier
* Vigne de table ou apyrne ou de cuve
* Pistachier
* Amandier
* Oliviers
* Divers arbres fruitiers noyaux : (pcher, prunier, cerisier, abricotier, noyer, pacanier...) et
ppins (grenadiers, figuier, pommier, poirier, nflier...).
* Remise en tat des jeunes plantations.
3. Brise-vents internes pour cultures arboricoles
--------------------------------------------------------------(1) Telle que modifie par la circulaire aux banques n89-13 du 17/05/89 et par la note aux banques n91-44 du
26.11.91.
ANNEXE 7 (SUITE)
* Puits de surface
* Forage
* Captage de source
* Citerne et bassin
* Cration de primtres irrigus : travaux prparatoires : (nivellement, planages et
dfoncement (autres que pour les plantations arboricoles) etc... ; ouvrages fixes et
rseau de distribution d'eau.
* Conduite d'irrigation en terrs
* Rseau de colature et de drainage
* Lacs collinaires
IV . AQUACULTURE ET ACQUISITION D'ARMEMENT ET ENGINS DE PECHE
1. Aquaculture
2 . Acquisition d'armement et d'engins de pche
* Thonnier avec senne et commande hydraulique
* Chalutiers de plus de 20 mtres hors tout
* Chalutiers mixtes de 15 20 mtres hors tout
* Lamparos et annexes
* Barques ctires motorises de moins de 12 mtres de longueur hors tout
* Barques ctires motorise de 12 16 mtres de longueur hors tout
* Barques scaphandres motorises, avec quipement de plonge.
Cette liste n'est pas limitative et peut tre rvise ou complte chaque fois que cela
s'avre ncessaire.
ANNEXE 8 - PAGE 1
/_/_/_/_/_/_/_/
CODE RISQUE OU NCIN
ACTIVITE.......................................................................................................................................................
ADRESSE.......................................................................................................................................................
FORME JURIDIQUE.....................................................................................................................................
DIRIGEANT....................................................................................................................................................
CAPITAL........................................................................................................................................................
STRUCTURE DU CAPITAL........................................................................................................................
II - CREDITS CONSENTIS
FORME
MONTANTS
(EN MILLIERS DE DINARS)
ECHEANCES
ANNEXE 8 - PAGE 2
......................................................
......................................................
......................................................
ANNEXE 8 - PAGE 3
V- APPRECIATIONS GENERALES
(ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE ET DE LA TRESORERIE. EVOLUTION
DU CHIFFRE D'AFFAIRES ET PERSPECTIVES D'AVENIR. EVOLUTION DES STOCKS
ET DES ACHATS. JUSTIFICATION DES CREDITS CONSENTIS).
N.B. Joindre :
- Les trois dernier bilans ou, dfaut une situation comptable rcente.
- Un tableau de trsorerie tabli sur 12 mois.
- Tout autre renseignement ncessaire.
ANNEXE 9 PAGE 1
/_/_/_/_/_/_/_/
CODE RISQUE OU NCIN
ACTIVITE.......................................................................................................................................................
ADRESSE.......................................................................................................................................................
FORME JURIDIQUE.....................................................................................................................................
DIRIGEANT....................................................................................................................................................
CAPITAL........................................................................................................................................................
STRUCTURE DU CAPITAL........................................................................................................................
PROJET : CREATION-EXTENSION-RENOUVELLEMENT..................................................................
IMPLANTATION............................................................................................................................................
II - CREDITS CONSENTIS
FORME
MONTANTS
(EN MILLIERS DE DINARS)
ECHEANCES
ANNEXE 9 - PAGE 2
INVESTISSEMENT
MONTANT
TERRAIN
- AUTOFINANCEMENT
- C/C ACTIONNAIRES
CREDIT A TERME
CREDITS LEASING
CREDITS EXTERIEURS
- CREDITS A COURT TERME
EQUIPEMENTS
MATERIEL DE TRANSPORT
FRAIS D'APPROCHE ET DIVERS
FONDS DE ROULEMENT
ANNEXE 9 - PAGE 3
V - RENTABILITE PREVISIONNELLE
(EN MILLIERS DE DINARS)
PRODUITS
- CHIFFRE D'AFFAIRES
- AUTRES
CHARGES
- ACHATS CONSOMMES
- TFSE
- FRAIS DE PERSONNEL
- IMPOTS ET TAXES INDIRECTS
- FRAIS FINANCIERS DE FONCTIONNEMENT
- DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
- DOTATIONS AUX RESERVES
- IMPOTS ET TAXES DIRECTS
- AUTRES
TOTAL
RESULTATS NETS
CASH FLOWS NETS
CASH FLOWS NETS CUMULES
VI - APPRECIATIONS GENERALES
(SITUATION FINANCIERE DE L'ENTREPRISE AVANT ET APRES LA REALISATION DE
L'INVESTISSEMENT - OPPORTUNITE DE L'INVESTISSEMENT. PLANNING DE REALISATION
ET DE DEBLOCAGE DES FONDS PROPRES. PLAN D'ASSAINISSEMENT POUR LES CREDITS
DE CONSOLIDATION ETC.).
DATE ET SIGNATURE DU BANQUIER
N.B. Le dossier doit tre accompagn :
- des trois derniers bilans ou, dfaut une situation comptable rcente.
- de tout autre renseignement ncessaire et notamment un plan d'assainissement pour les CMT
de consolidation.
CIRCULAIRE N2000-11
DU 24 JUILLET 2000
(1)
Code en
Douane
Code risque
Raison Sociale
Montant du
Crdit (en
milliers de
dinars)
Echance
du Crdit
Forme du Crdit
Numro du
Compte
SpcialEmprunts
en dinars
Garanties
Tunis, le................................................
SIGNATURE AUTORISEE
I=
ctn
( 36000 + tn )
avec :
I : montant des intrts ;
c : montant du titre ;
t : taux d'intrt ;
n : nombre de jours exact allant du jour de la
souscription au jour de l'chance inclus.
Pour les certificats de dpt ou les billets de
trsorerie dont la dure est suprieure un an, les
intrts sont payables la fin de chaque priode dune
anne et lchance pour la fraction danne restante ,
et sont calculs selon la formule ci-aprs :
I=
avec :
ctn
36000
ANNEXE N 1
Nom ou raison
sociale du tireur
Montant
chance
lieu et date
de cration
Domiciliation
TOTAL :
Cachet et signature autorise
ANNEXE N 2
Code
risque du
tireur ou n
CNI*
Rfrences du crdit
Nom ou raison sociale du
souscripteur ou du
bnficiaire
Date de
dblocage
Montant
chance
Taux
d'intrt
Quote-part
dans la
rpartition
bancaire
Montant
refinanc
Total:
Cachet et signature autorise
(2)
(1)
Article 6 :
Linsuffisance par rapport au
montant requis vis lalina 2 de larticle 4 de la
prsente circulaire donne lieu la perception par la
Banque Centrale de Tunisie dintrts dcompts
sur la priode de constitution de la rserve au taux
moyen du march montaire de la mme priode,
tel que dfini larticle 36 de la circulaire n 91/22
du 22 novembre 1991, major de cinq points de
pourcentage.
Article 7 : La prsente circulaire qui annule et
remplace toute disposition antrieure contraire ou
faisant double emploi avec elle et notamment celles
de la circulaire n89/15 du 17 mai 1989 relative la
rserve obligatoire, entre en vigueur le 16 mai
2002.
ANNEXE
Annexe la Circulaire aux banques n 2008-20 du 30 Septembre 2008
Libell
Codes des
rubriques de
la Situation
Mensuelle
Comptable
P02010000 (1)
P02990000
Infrieure 3
mois
I/ Assiette de la rserve obligatoire
(1)
Montant
(en
milliers
de dinars)
taux
montant
Suprieure ou
gale 3 mois
et infrieure
24 mois
montant
taux
Suprieure ou
gale 24 mois
taux
- Comptes vue
10%
10%
10%
P02021000 (2)
P02029900 (2)
2%
0%
P02030000 (1)
2%
0%
P03000000 (1)
- Certificats de dpt
10%
2%
0%
montant
1%
Signature autorise
(1)
(2)
Annexe 9 la circulaire aux banques n 93-08 du 30 juillet 1993 pour les montants
en dinars uniquement.
ANNEXE N 3
Rfrences du crdit
Code risque
du tireur ou
n CNI*
Date de
dblocage
Montant
chance
finale
Quote-part
dans la
Taux d'intrt
rpartition
bancaire
Encours
l'chance
du billet
Montant
refinanc
Total:
MONTANT EN DINARS
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................
TAUX PROPOSE
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................
MONTANT EN DINARS
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
....................................
BENEFICIAIRE
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................
Cachet et Signature autorise,
*****
Article 1er : LEtat met des bons du Trsor
ngociables en bourse selon les conditions et les
modalits fixes par le prsent arrt.
Article 2: La valeur nominale du bon du
Trsor ngociable en bourse est de mille dinars.
Les souscriptions aux bons du Trsor
ngociables en bourse seffectuent dans des comptes
auprs des intermdiaires en bourse.
Article 3 : Les souscriptions aux bons du
Trsor ngociables en bourse sont effectues dans le
cadre dadjudications auprs des intermdiaires en
bourse.
Le ministre des finances informe les
intermdiaires concerns de toute adjudication.
Ladjudication comprend le montant
indicatif de toute mission et les caractristiques et
les conditions des bons du Trsor ouverts la
souscription.
Article 4 : Le produit des souscriptions des
bons du Trsor ngociables en bourse est vers au
Trsor en une seule fois aux dlais fixs.
La date de versement constitue la date de
jouissance.
Article 5 : Les bons du Trsor ngociables
en bourse sont admis la cote permanente du march
obligataire de la bourse des valeurs mobilires.
Article 6 : LEtat octroie ventuellement, aux
intermdiaires en bourse en rmunration des
services rendus une commission fixe par le ministre
des finances.
CINQUIEME PARTIE
NORMES PRUDENTIELLES
les
Le
ou
des
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
QUOTITE
I- ENGAGEMENT DU BILAN
20 %
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
QUOTITE
I- ENGAGEMENT DU BILAN
- Les crdits l'habitat consentis la clientle
et au personnel pour la construction,
l'achat ou l'amnagement de logements ou
pour l'achat d'un terrain usage d'habitation.
- Les oprations de leasing immobilier.
II- ENGAGEMENT EN HORS BILAN
- Les crdits documentaires ouverts ou
confirms en faveur de la clientle sans
Que les marchandises objet desdits crdits
servent de garantie.
- Les cautions de marchs publics en faveur
de la clientle.
- Les cautions douanires en faveur de la
clientle.
- Aval ou ligne de substitution de billets de
trsorerie.
I- ENGAGEMENT DU BILAN
- Concours des banques installes
l'tranger dont la dure rsiduelle est
suprieure une anne
- Crdits la clientle
. Portefeuille escompte hors crdit habitat
. Prts syndiqus accords la clientle
autre que gouvernements et banques.
. Comptes dbiteurs de la clientle
. Crdits sur ressources spciales
. Crances impayes
. Crances immobilises, douteuses ou
litigieuses
- Crdits au personnel autres que ceux
l'habitat
- Oprations de leasing mobilier
- Titres de participation librs
- Titres de transaction et de placement
- Obligations autres que celles de banques
ou d'organismes financiers spcialiss.
- Prts participatifs, parts sociales et comptes
courants associs.
- Immobilisations nettes d'amortissements
- Autres postes d'actifs (siges,
succursales et agences, dbiteurs divers,
comptes d'ordre et de rgularisation nets)
II- ENGAGEMENT EN HORS BILAN
- Engagements par signature en faveur ou
d'ordre de la clientle.
. Acceptations payer lies au financement du commerce extrieur.
. Ouverture de crdits documentaires
irrvocables.
. Obligations cautionnes
. Crdits notifis non utiliss
. Garanties de remboursement de crdits
accords par des banques la clientle.
. Participations non libres
- Autres engagements par signature
50%
100%
CHAPITRE 2
SUIVI DES ENGAGEMENTS ET
CLASSIFICATION DES ACTIFS
Article 7 : Chaque banque doit exiger, pour le suivi
de ses concours financiers aux entreprises ayant
auprs d'elle des risques tels que dfinis l'article 6
ci-dessus dpassant 10 % de ses fonds propres, un
rapport d'audit externe.
Les banques doivent, avant tout engagement, exiger
de leurs clientles dont les engagements auprs du
systme financier dpassent cinq (5) millions de
dinars, les tats financiers de l'exercice prcdant
l'anne de l'octroi de crdit, certifis par un
commissaire aux comptes lgalement habilit. Elles
doivent, galement, exiger les tats financiers des
exercices qui suivent l'anne de l'octroi de crdit,
certifis par un commissaire aux comptes lgalement
habilit.
Toutefois, les banques peuvent l'appui de tout
engagement pris au cours des six premiers mois de
l'anne de l'octroi de crdit, accepter les tats
financiers de l'avant-dernier exercice condition
qu'ils soient certifis par un commissaire aux
comptes lgalement habilit.
(6) Ajout par circulaire aux banques n 99-04 du 19 mars 1999.
CHAPITRE 5
DISPOSITIONS RELATIVES
AU DECOUVERT
Article 11 : A l'exclusion des dficits structurels,
peuvent faire l'objet de dcouvert pour un montant qui
se situe entre quinze et trente jours de chiffre d'affaires,
les besoins de trsorerie mme rptitifs, ns de
dcalages entre les flux de recettes et de dpenses.
Au del de ce montant, les banques doivent mettre en
place des concours dont la forme et la dure sont mieux
adaptes aux besoins rels de l'entreprise.
Les montants non justifis par ces besoins doivent tre
rclams aux bnficiaires en vue de leur rglement
immdiat.
Au cas o un rglement immdiat s'avre difficile
raliser, lesdits montants feront l'objet, une seule fois,
d'un chancier de remboursement en principal et
intrts.
Sont applicables au dcouvert, les caractristiques des
classes 2, 3 et 4 dfinies l'article 8 de la prsente
circulaire.
Lorsqu'il est coul un dlai de 90 jours aprs l'arrt
des intrts sans que le compte n'enregistre des
mouvements de recettes susceptibles de compenser le
montant intgral des intrts dbiteurs et autres
charges, le dcouvert (ou le compte dbiteur) est
considr gnralement gel et doit faire partie de la
classe 2. Lorsque ce dlai dpasse 180 jours sans
excder 360 jours, le dcouvert doit faire partie de la
classe 3. Au del d'un dlai de 360 jours, le dcouvert
doit faire partie de la classe 4.
Pour les dcouverts classs, les banques ne
doivent incorporer dans leur rsultat que les intrts
effectivement perus. Tout intrt prcdemment
enregistr mais non pay est dduit des rsultats.
CHAPITRE 6
ARRANGEMENT, REECHELONNEMENT OU
CONSOLIDATION
Article 12 : Les arrangements, le rchelonnement
ou la consolidation relatifs des crances n'excluent
pas le maintien des normes objectives tablies pour
dterminer l'anciennet des chances de paiement. Ils
ne permettent la reprise des
provisions
dj
constitues qu'en cas de
la consolidation des
garanties et du respect du nouveau calendrier de
remboursement.
Les intrts rservs ou diffrs ayant fait l'objet
d'un arrangement, d'un rchelonnement ou d'une
consolidation ne doivent pas tre incorpors au rsultat
de l'exercice auquel se rapportent l'arrangement, le
rchelonnement ou la consolidation. Seule la partie
effectivement encaisse est incorpore au rsultat de
l'exercice.
A01040000
- A01049900
+A01050000
- A01059900
+A01070000
- A01070199
- A01070299
A01090000
A02010100
A02020000
A02050000
A03000000
A06010000
A06020000
A06030000
A06040000
Rubriques
Taux de
pondration
- Caisse
- Placements auprs de la
Banque Centrale de
Tunisie y compris le
solde
crditeur
des
comptes ordinaires.
100%
100%
100%
100%
60%
100%
7%
100%
100%
100%
100%
100%
P01040000
P02010000
P020210001
P02030000
P02040000
P03000000
P06000000
Rubriques
- Emprunts auprs de la
Banque Centrale de Tunisie y
compris le solde dbiteur des
comptes ordinaires
- Emprunts auprs des
banques y compris le solde
dbiteur
des
comptes
ordinaires
Taux de
pondration
100%
100%
100%
100%
60%
3%
13%
100%
40%
100%
____________________________________
1
CHAPITRE 8(9)
DISPOSITIONS DIVERSES
Article 16 : Le rsultat de l'exercice doit prendre en
considration les vnements significatifs intervenus
entre la date de clture et celle d'arrt des comptes
par la direction gnrale de la banque ou le cas
chant, en cas de gravit exceptionnelle, celle de
l'approbation des comptes par l'Assemble Gnrale.
Article 17 : Chaque banque doit communiquer la
Banque Centrale de Tunisie au plus tard 15 jours
aprs la tenue de son assemble gnrale le rapport
des commissaires aux comptes. Ce rapport doit
comporter expressment des conclusions sur :
P01040000
P02010000
P020210002
P02030000
P02040000
P03000000
P06000000
Rubriques
I- Numrateur du ratio de liquidit
- Caisse
- Placements auprs de la Banque Centrale de Tunisie y
compris le solde crditeur des comptes ordinaires
100%
- Chques postaux
- Portefeuille escompte court terme
- Avance sur comptes terme, bons de caisse et autres
produits financiers
- Comptes dbiteurs de la clientle
- Portefeuille encaissement
- Titres de l'Etat
- Titres de participation des socits cotes en Bourse valus
au cours boursier de la date de l'arrt des comptes
- Titres de transactions et de placements valus au cours
boursier de la date de l'arrt des comptes
- Propres titres de la banque, rachets par elle mme, valus
au cours boursier de la date de l'arrt des comptes
II- Dnominateur du ratio de liquidit
- Emprunts auprs de la Banque Centrale de Tunisie y
compris le solde dbiteur des comptes ordinaires
100%
60%
100%
100%
7%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
60%
3%
13%
100%
40%
100%
Signature autorise
TITRE III
LES SYSTMES DE MESURE,
DE SURVEILLANCE ET DE MATRISE
DES RISQUES
Article 16 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent mettre en place
des systmes
danalyse, de mesure et de surveillance des risques
devant permettre de sassurer que les risques encourus
par ltablissement de crdit ou la banque non rsidente
notamment en matire de crdit, de march, de taux
global dintrt, de liquidit, de rglement ainsi que les
risques oprationnels sont correctement valus et
matriss.
Article 17 :
Les systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques doivent tre adapts la nature, au volume et
au degr de complexit des activits de ltablissement
de crdit et de la banque non rsidente. Ils doivent, en
outre, faire rgulirement lobjet dun rexamen ralis
dans le cadre du processus daudit interne de
ltablissement de crdit ou de la banque non rsidente.
Article 18 :
Les systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques doivent comporter, dans le respect des
normes en vigueur, des limites internes globales par type
de risques encourus. Ces limites doivent tre fixes et
revues au moins une fois lan par lorgane de direction et
approuves par le Conseil dAdministration ou le
Conseil de Surveillance et ce, en tenant compte
notamment du niveau des fonds propres de
ltablissement de crdit et de la banque non rsidente.
Ces systmes doivent permettre, le cas chant,
dapprhender les risques sur base consolide.
Article 19 :
Les systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques doivent permettre selon des procdures
formalises :
dintgrer les mesures du risque dans la gestion
quotidienne des risques ;
de sassurer en permanence du respect des procdures et
des limites fixes ;
de procder lanalyse des causes du non-respect
ventuel des procdures et des limites ; et
dalerter lorgane de direction ou le cas chant le
comit des risques dsign cet effet conformment
larticle 20 ci-aprs, de tout dpassement des limites
fixes par type de risques encourus et de proposer les
actions correctrices ncessaires.
Article 20 :
Si le volume et la diversit de leurs activits le justifient,
les tablissements de crdit et les banques non rsidentes
constituent des comits chargs dassurer le suivi de
certaines catgories de risques spcifiques (risque de
crdit, risque de march, risque global de taux dintrt
etc)
ltude et llaboration des conventions tablies avecelles et dune manire gnrale la prise de dcision les
concernant.
Article 28 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent procder, au moins trimestriellement,
lanalyse de lvolution de la qualit de leurs
engagements (Bilan et hors Bilan). Cette analyse doit
permettre de reclasser les engagements, de comptabiliser
les crances classes et de dterminer le
provisionnement requis et la rservation dagios
conformment la rglementation en vigueur.
Article 29 :
Le Conseil dAdministration ou le Conseil de
Surveillance doit tre inform rgulirement du respect
des normes prudentielles prvues par la rglementation
en vigueur et des concours accords aux personnes ayant
des liens avec ltablissement de crdit au sens des
articles 23 de la loi 2001-65 du 10 juillet 2001 relative
aux tablissements de crdit et 200 du Code des socits
commerciales.
Article 30 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent procder au moins une fois par an
des simulations de crise pour leurs principales
concentrations de risque de crdit et examiner le rsultat
de ces simulations afin didentifier les changements
potentiels des conditions de march qui pourraient avoir
une incidence ngative sur leurs rsultats pour y faire
face de manire approprie.
Ces simulations doivent identifier les vnements
possibles lis notamment des difficults conomiques
ou sectorielles, la ralisation des garanties et la
liquidit et susceptibles davoir des consquences
dfavorables sur lexposition des tablissements de
crdit et des banques non-rsidentes au risque de crdit
et sur leur aptitude y faire face.
Les rsultats des mesures du risque de crdit sont
communiqus au Conseil dAdministration ou au
Conseil de Surveillance afin dapprcier les risques de
ltablissement notamment par rapport ses fonds
propres et ses rsultats.
CHAPITRE 2
RISQUE DE MARCH
Article 31 :
On entend par risque de march, les risques de pertes qui
peuvent rsulter :
- des fluctuations des prix sur les titres de transaction et
de placement tels que dfinis par les normes comptables
et sur tout autre instrument financier prvu par la
rglementation en vigueur.
- ou des positions susceptibles dengendrer un risque de
change, notamment les oprations de change au
comptant ou terme.
Article 32 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent mettre en place des systmes de
Article 40 :
Les entres et sorties de trsorerie prvisionnelles des
chances dtermines doivent tre values, en tenant
compte notamment de l'incidence des fluctuations des
marchs de capitaux et de manire permettre la
dtermination, sur base individuelle et consolide, des
diffrentes impasses nettes de liquidit et dfinir les
actions mettre en uvre pour les grer.
Article 41 :
Les capacits des tablissements de crdit et des banques
non rsidentes mobiliser des ressources sur les marchs
des capitaux court terme ou dans le cadre des lignes de
trsorerie ouvertes par les correspondants, doivent tre
revues priodiquement afin de tenir compte des
ventuels changements qui pourraient affecter la
situation ou la renomme de ltablissement lui-mme
ou la situation financire ou juridique de ces
correspondants.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes valuent au moins une fois par an les risques
de liquidit quils encourent en cas de forte variation des
paramtres de march. Un contrle priodique doit tre
assur sur les hypothses utilises.
Les rsultats de cette mesure sont communiqus au
Conseil dAdministration ou au Conseil de Surveillance
qui est tenu inform des dcisions prises par lorgane de
direction pour couvrir les risques de liquidit.
CHAPITRE 5
LE RISQUE DE RGLEMENT
Article 42 :
Le risque de rglement sentend comme le risque de
survenance, au cours du dlai ncessaire pour le
dnouement de lopration de rglement, dune
dfaillance ou de difficults qui empchent la
contrepartie dun tablissement de crdit ou dune
banque non rsidente de lui livrer les instruments
financiers ou les fonds convenus, alors que ledit
tablissement de crdit ou ladite banque non rsidente a
dj honor ses engagements lgard de ladite
contrepartie.
Article 43 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent disposer d'un systme de mesure de
leur exposition au risque de rglement. Ils veillent dans
ce cadre apprhender, pour les diffrents instruments
qu'ils traitent, les diffrentes phases du processus de
rglement, en particulier l'heure limite pour l'annulation
unilatrale de l'instruction de paiement, l'chance de la
rception dfinitive des fonds relatifs l'instrument
achet et le moment o elles constatent la rception
dfinitive des fonds ou de l'impay.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent mettre en place des procdures
permettant de connatre leur exposition actuelle et future
TITRE IV
LE SYSTME DE DOCUMENTATION
ET D'INFORMATION
Article 48 :
Le Conseil dAdministration ou le Conseil de
Surveillance doit procder, au moins une fois par an,
l'examen de l'activit et des rsultats du contrle interne
sur la base des informations qui lui sont transmises cet
effet par lorgane de direction et les responsables
mentionns larticle 8 ainsi que par le Comit
Permanent dAudit Interne.
Article 49 :
L'organe de direction informe rgulirement, et au moins
une fois par an, le Conseil dAdministration ou le
Conseil de Surveillance et le Comit Permanent dAudit
Interne :
des lments essentiels et des enseignements principaux
qui peuvent tre dgags des mesures de risques
auxquels ltablissement de crdit ou la banque non
rsidente est expos sur une base individuelle ou le cas
chant sur une base consolide notamment les
rpartitions des engagements prvues larticle 23 ainsi
que lanalyse de la rentabilit des oprations de crdit
prvue larticle 26;
des mesures prises pour assurer la continuit de lactivit
et lapprciation porte sur lefficacit des dispositifs en
place ;
des mesures prises pour assurer le contrle des activits
externalises et des risques ventuels qui en rsultent
pour ltablissement de crdit et la banque non rsidente.
Article 50 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes laborent et tiennent jour des manuels de
procdures relatifs et adapts leurs diffrentes activits.
Ces documents doivent notamment dcrire les modalits
d'enregistrement, de traitement et de restitution des
informations, les schmas comptables et les procdures
d'engagement des oprations.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes tablissent, dans les mmes conditions, une
documentation qui prcise les moyens destins assurer
le bon fonctionnement du contrle interne, notamment :
Les diffrents niveaux de responsabilit ;
Les attributions dvolues et les moyens affects au
fonctionnement des dispositifs du contrle interne ;
Les rgles qui assurent l'indpendance de ces dispositifs
dans les conditions prvues l'article 8 de la prsente
circulaire ;
Les procdures relatives la scurit des systmes
d'information et de communication et aux plans de
continuit de lactivit ;
Une description des systmes de mesure, de limitation et
de surveillance des risques.
Sur leur demande, ltablissement de crdit ou la banque
non rsidente doit mettre la disposition, du Comit
Permanent dAudit Interne, des commissaires aux
comptes et de la Banque Centrale de Tunisie, la
documentation susvise.
Article 51 :
Les rapports tablis la suite des contrles effectus
dans le cadre des dispositifs de la vrification priodique
vise au point b de l'article 7 de la prsente circulaire
sont communiqus l'organe de direction et au Conseil
dAdministration ou au Conseil de Surveillance et au
Comit Permanent dAudit Interne ainsi qu la socitmre pour les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes affilis un groupe.
Ces rapports sont tenus la disposition des
commissaires aux comptes et de la Banque Centrale de
Tunisie.
Article 52:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes laborent au moins une fois par an, un rapport
sur les conditions dans lesquelles le contrle interne est
assur. Ce rapport comprend notamment, pour les
diffrentes catgories des risques mentionnes dans la
prsente circulaire :
Une description des principales actions effectues dans
le cadre du contrle, en application du point a de larticle
7 de la prsente circulaire et des enseignements qui en
ressortent ;
Un inventaire des enqutes ralises en application du
point b de larticle 7 de la prsente circulaire faisant
ressortir les principaux enseignements et, en particulier,
les principales insuffisances releves ainsi qu'un suivi
des mesures correctrices prises ;
Une description des modifications significatives
ralises dans le domaine des contrles permanent et
priodique au cours de la priode sous revue, en
particulier pour prendre en compte l'volution de
l'activit et des risques;
Une description des conditions d'application des
procdures mises en place pour les nouvelles activits ;
Un dveloppement relatif aux contrles permanent et
priodique des succursales ltranger.
La prsentation des principales actions projetes dans le
domaine du contrle interne; et
La liste des conventions passes avec les personnes
ayant des liens avec les tablissements de crdit au sens
des articles 23 de la loi 2001-65 et 200 du Code des
socits commerciales indiquant la nature et les
conditions de mise en place de ces conventions ;
Concernant les tablissements de crdit et les banques
non rsidentes contrls sur base consolide, le rapport
vis au premier paragraphe doit intgrer une partie sur
les conditions dans lesquelles le contrle interne est
assur au niveau du groupe.
Article 53 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes laborent au moins une fois par an, un rapport
sur la mesure et la surveillance des risques auxquels ils
sont exposs. Lorsque ltablissement de crdit ou la
banque non rsidente est surveill sur base consolide
incluant dautres tablissements de crdit ou banques
non rsidentes, le rapport porte sur les risques auxquels
le groupe est expos.
Le rapport comprend notamment les informations
communiques au conseil dadministration ou au conseil
Article 60 :
Le Comit Permanent dAudit Interne informe le
Conseil dAdministration ou le Conseil de Surveillance
de ltablissement de Crdit ou la banque non rsidente
de son programme dactivit.
Il peut, lorsquil le juge ncessaire, proposer au Conseil
dAdministration ou au Conseil de Surveillance de faire
entreprendre par lorgane de direction toute mission ou
enqute.
Article 61 :
Le Comit Permanent dAudit Interne rend compte
rgulirement au Conseil dAdministration ou au
Conseil de Surveillance de lexercice de sa mission.
Il remet au Conseil dAdministration ou au Conseil de
Surveillance avant la tenue, par celui-ci, de la runion
consacre lapprobation des tats financiers annuels,
un rapport dactivit.
Une copie de ce rapport est adresse la Banque
Centrale de Tunisie, quinze jours au moins avant la
tenue de lassemble gnrale ordinaire des actionnaires.
Article 62:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent prendre toutes les mesures ncessaires
pour entamer immdiatement la mise en place du
systme de contrle interne prvu par les dispositions de
la prsente circulaire qui entrent en vigueur compter du
2 janvier 2008.
Ils doivent adresser la Banque Centrale de Tunisie,
fin juin et fin dcembre 2007, un rapport retraant
ltat davancement de la mise en place du systme de
contrle interne.
- Recenser
les
rapports
relatifs
1) Organisation de la banque.
- Y a-t-il une assignation adquate des
responsabilits entre les personnes chefs ou les
dpartements et l'indpendance organique de ces
personnes ou de ces dpartements. Aucune personne
ou dpartement ne doit avoir la complte
responsabilit pour la gestion de l'ensemble des
phases d'une transaction : sparation des fonctions de
contrleur et de trsorier ; sparation des tches
d'autorisation et d'enregistrement des transactions,...
etc.) ;
- Y a-t-il une documentation crite qui
spcifie de faon explicite l'ensemble des
autorisations et dfinit les responsabilits exactes de
toutes les actions entreprises.
2) Procdures d'autorisations et
enregistrement comptable.
- Existe-t-il un systme d'autorisation pour
l'ensemble des transactions et des procdures pour
leur excution ;
- Les comptes rendus d'activits pour chaque
responsabilit se trouvent-ils reflts au niveau des
documents comptables ;
- L'organisation comptable de la banque
permet-elle un contrle automatique sur l'exactitude
des chiffres qui sont enregistrs dans les comptes.
3) Suivi des diffrentes tches et
fonctions.
- Y a-t-il un manuel de procdures comportant
les dlgations de responsabilits et l'ensemble des
procdures et politiques formules par crit ;
- Existe-t-il une description dtaille des
diffrents types de travaux ; les politiques crites
assurent-elles une continuit dans les mthodes et
sont-elles conformes avec la stratgie de la direction
gnrale de la banque ;
Actifs "courants".
A) Actifs courants
B) Actifs classs.
Classe 1. : Actifs ncessitant un suivi
particulier.
Font partie de la classe 1, les actifs dont la
ralisation ou le recouvrement intgral dans les
dlais parat encore assur et qui sont gnralement
dtenus sur des entreprises qui prsentent l'une au
moins des caractristiques suivantes :
-
de
jours.
pertes.
C) Traitement des intrts et autres.
Pour les actifs des classes 2, 3, et 4 dcrites cidessus, seulement les intrts (ou produits)
effectivement perus seront incorpors dans le
compte de rsultats. Tout intrt (ou produit)
prcdemment enregistr mais non pay devrait tre
dduit des rsultats.
DISPOSITIONS RELATIVES AU
DECOUVERT
A l'exclusion des dficits structurels, peuvent
faire l'objet de dcouvert pour un montant qui se
situe entre quinze et trente jours de chiffres
d'affaires, les besoins de trsorerie mme rptitifs
nouveaux incidents de
doivent tre totalement
des impays en principal
crance, celle-ci doit tre
FICHE INDIVIDUELLE
1. CODE RISQUE
2. NOM OU RAISON SOCIALE
3. ACTIFS GLOBAUX
3.1. Crdits
3.1.1. Dcouvert ou facilit de caisse
* Mouvements dbiteurs
* Mouvements crditeurs
3.1.2. Escompte commercial
3.1.3. Prfinancement exportation
3.1.4. Effets de transaction sur l'tranger et
mobilisation de crances nes sur l'tranger
* En dinars
* En devises
3.1.5. Autres crdits court terme
3.1.6. Crdits moyen terme
* Sur ressources ordinaires
- Crdits l'exportation
. En dinars
. En devises
- Autres crdits
* Sur ressources spciales
3.1.7. Crdits long terme
* Sur ressources ordinaires
* Sur ressources spciales
3.1.8. Oprations de leasing
3.1.9. Consolidations, arrangements et
rchelonnements
* Date
|
|
* Montant | Montant initial | Encours
- Principal |
|
- Intrts |
|
3.1.10. Impays
* Principal
* Intrts
* Date d'anciennet (la plus lointaine)
3.2. Engagements par signature
3.2.1. Engagements pondrs 100%
* Acceptations payer lies au
financement du commerce extrieur
* Ouverture crdits documentaires
* Crdits notifis et non utiliss
* Avals sur billets de trsorerie
* Garanties de remboursement de crdits
accords par d'autres banques
* Obligations cautionnes
* Participations non libres
3.2.2. Autres engagements par signature pondrs
25%
3.3. Autres actifs
3.3.1. Participations
3.3.2. Obligations
3.3.3. Autres
4.
AUTRES DONNEES
4.1. Crances rattaches
4.1.1. Frais de justice
4.1.2. Intrts courus et non chus
4.1.3. Autres
4.2. Recouvrements raliss au cours de la priode
* Principal
* Intrts
5.
GARANTIES
5.1. De l'Etat
5.2. Des banques et Cies d'assurances
5.3. Actifs financiers affects
5.4. Dpts affects
5.5. Garanties relles
5.5.1. Hypothque dment inscrite sur usine
5.5.2. Hypothque dment inscrite sur terrain ou
promesse d'hypothque sur terrain acquis
auprs de l'AFI, l'AFT, l'AFH ou la socit
El Iskan
5.5.3.Hypothque dment inscrite sur villa ou
immeuble
5.5.4. Hypothque sur navires ou aronefs
5.5.5. Nantissement sur cheptel vif ou mort
5.6. Autres garanties
5.6.1. Nantissement sur matriel
5.6.2. Nantissement sur fonds de commerce
5.6.3. Caution personnelle ou solidaire
5.6.4. Autres
6.
CLASSIFICATION
7.
PROVISIONS REQUISES
AGIOS RESERVES
10.
RISQUES ENCOURUS
11.
12.
PRINCIPAUX INDICATEURS
D'ACTIVITE ET SITUATION
FINANCIERE DU DEBITEUR
( extraire de la Centrale de Bilan)
12.1. Chiffre d'affaires dont avec la banque
12.2. Surface comptable nette
12.3. Excdent ou insuffisance en fonds propres
12.4. Etat des stocks
12.5. Fonds de roulement
12.6. Cash flow
12.7. Cash flow/Dettes moyen et long termes
12.8. Dettes court terme/chiffre d'affaires
12.9. Frais financiers de fonctionnement (FFF)
12.10. FFF/Chiffre d'affaires
12.11. Rsultat de l'exercice/Chiffre d'affaires
12.12. Rsultat de l'exercice/Fonds propres.
ENGAGE
MENTS
DIRECTS
ENGAGEMENTS
PAR SIGNATURE
A 100%
A 25%
AUTRES
CONCOURS
GARANTIES
TOTAL
ETAT
BANQUES
ET CIE
D'ASS.
AUTRES
GARANTIES
REELLES
AUTRES
GARANTIES
PROVISIONS
AFFECTEES
AGIOS
RESERVES
PROVISIONS
REQUISES
RISQUES
ENCOURUS
RATIO DE
DIVISION
DES
RISQUES
_____________________________
(1) 11 heures pendant la sance unique
____________________________
(2) 11 heures pendant la sance unique
Lire Italienne
Dollar US
Horaires
Achats
ventes
Position veille
(1)
(1)
(2)
Solde
cumul
Franc Franais
Deutsche Mark
Achats
Achats
ventes
Position veille
(1)
Solde
cumul
Signe (-) sil sagit dune position courte Signe (+) sil sagit dune position longue.
A dtailler par devise.
ventes
Position veille
(1)
Solde
cumul
Achats
ventes
Position veille
(1)
Solde
cumul
Achats
ventes
Position veille
(1)
Solde
cumul
Achats
ventes
Position veille
(1)
Solde
cumul
DEVISE
Avoirs (a) ou
position longue
Engagements ou
position courte
(1)
(2)
TRANSACTIONS DE LA
JOURNEE
Achats
Ventes
(3)
(4)
POSITION DE CHANGE A LA
FIN DE LA JOURNEE
Avoirs ou
Engagements ou
position longue
position courte
(5) = (1)+(3)(2)-(4)
si positif
(6) = (1)+(3)(2)-(4)
si ngatif
USD
DEM
FRF
ITL
AUTRES
DEVISES
Total = position de change globale :
(a) Y compris les revenus des placements prvus larticle 3.
COURS APPLIQUE
POUR LE CALCUL
DE LA CONTREVALEUR DE LA
POSITION DE
CHANGE
(7)
CONTREVALEUR
DE LA POSITION
DE CHANGE DE
LA JOURNEE EN
TND
EN % DES
FONDS
PROPRES
NETS
(8) = (5 ou 6) x
(7)
(9)
SIXIEME PARTIE
REGLEMENTATION COMPTABLE
*****
Article 1er : Sont approuves, ci-annexes,
les normes comptables suivantes :
- norme comptable relative la prsentation
des tats financiers des associations autorises
accorder des micro-crdits (NC32) ;
- norme comptable relative au contrle
interne et lorganisation comptable dans les
associations autorises accorder des micro-crdits
(NC 33) ;
- norme comptable relative aux micro-crdits
et revenus y affrents dans les associations autorises
accorder des micro-crdits (NC 34).
Article 2 : Le prsent arrt est publi au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne.
I- ACTIF :
A 01000000 - SYSTEME FINANCIER :
Cette rubrique enregistre les oprations de
trsorerie et les oprations avec les intermdiaires
financiers, c'est--dire l'ensemble des oprations
noues, en Tunisie, avec la Banque Centrale de
Tunisie, les banques de dpts, les banques de
dveloppement ou d'investissement, les organismes
financiers spcialiss, les banques non-rsidentes et le
centre des chques postaux et, l'Etranger, avec toute
banque et organisme bancaire tranger.
A 01010000 - CAISSE :
Cette rubrique comprend les billets et monnaies
libells en dinars tunisiens ayant cours lgal ainsi que
les billets et monnaies en cours de retrait dont la BCT
continue assurer le remboursement, les matires d'or,
les monnaies et billets de banques trangers, les
timbres-postes, les timbres fiscaux, les formules
timbres et les chques sur l'tranger et valeurs
assimiles ngocies sur place.
A 06000000 - PORTEFEUILLE-TITRES :
B - COMMENTAIRES :
H 01010000 - ENDOS ET AVALS SUR
EFFETS OU SUR BILLETS DE
MOBILISATION :
Ce poste enregistre les engagements donns par
l'tablissement dclarant pour permettre aux autres
banques de mobiliser leurs actifs auprs de l'Institut
d'Emission.
H 01020000 - LIGNES DE CREDITS
IRREVOCABLES, INCONDITIONNELLES :
Cette rubrique englobe tous les concours que
l'tablissement dclarant s'est irrvocablement engag
mettre la disposition d'autres banques lorque celles-ci
en feront la demande. Ces concours peuvent prendre la
forme de "filets de scurit", "ligne d'escompte", etc... .
ARRETES AU :
SIGNATURE AUTORISEE
ACTIF 1/3
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
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.................
.................
.................
CODES
LIBELLES
.................
.................
.................
A01070100
A01070101
A01070102
A01070199
A01070200
A01070201
A01070202
A01070299
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
ACTIF 2/3
(En 1000 dinars)
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
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.................
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A02040000
A02040100
A02040200
A02049900
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A05010000
A05020000
A05030000
A05040000
A05990000
.................
.................
.................
.................
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.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
CODES
A02020000
LIBELLES
_______________________
(1) A dtailler conformment l'annexe (1)
(2) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (3)
(3) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (5)
ACTIF 3/3
(En 1000 dinars)
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
CODES
LIBELLES
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.................
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.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
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.................
.................
.................
.................
.................
PASSIF 1/3
En 1000 dinars)
CODES
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
P01000000
.................
.................
P01010000
.................
.................
P01010100
P01010200
P01010300
.................
.................
.................
.................
.................
P01020000
.................
.................
P01020100
P01020200
P01029900
.................
.................
.................
.................
.................
.................
P01030000
BANQUES
D'INVESTISSEMENT
OU
DE
DEVELOPPEMENT ....................................................
.................
.................
P01030100
P01030200
P01039900
.................
.................
.................
P01040000
P01050000
.................
.................
P01050100
P01050101
P01050102
P01050199
P01050200
P01050201
P01050202
P01050299
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
P01060000
.................
.................
.................
.................
P02000000
.................
.................
.................
.................
P02010000
.................
.................
.................
.................
P02020000
.................
.................
.................
.................
P02030000
.................
.................
.................
.................
P02030100
P02030200
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
P02040000
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
PASSIF 2/3
(En 1000 dinars)
CODES
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
P03000000
.................
................
.................
.................
P04000000
.................
.................
.................
P05000000
.................
.................
.................
.................
P06000000
.................
.................
.................
.................
P07000000
.................
.................
.................
.................
P08000000
.................
.................
.................
.................
P08010000
P08020000
P08030000
P08040000
P08990000
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
P09000000
OBLIGATIONS ...........................................................
.................
.................
.................
.................
P10000000
.................
P11000000
AMORTISSEMENTS ..................................................
.................
.................
P12000000
PROVISIONS ..............................................................
.................
.................
.................
.................
P12010000
.................
.................
.................
.................
P12020000
.................
.................
.................
.................
P12020100
p12020200
.................
.................
.................
.................
.................
P12030000
.................
.................
.................
.................
P12990000
AUTRES .....................................................................
.................
.................
.................
.................
P13000000
RESERVES .................................................................
.................
.................
.................
.................
P13010000
.................
.................
.................
.................
P13020000
.................
.................
.................
.................
.................
.................
PASSIF 3/3
(En 1000 dinars)
CODES
P13030000
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
RESERVE
POUR
REINVESTISSEMENTS
EXONERES .................................................................
.................
.................
.................
.................
RESERVE
DE
REEVALUATION
D'IMMOBILISATION ................................................
.................
.................
.................
.................
P14000000
.................
.................
.................
.................
P15000000
.................
.................
.................
P16000000
.................
.................
.................
.................
P17000000
.................
.................
.................
.................
P18000000
.................
.................
.................
.................
P19000000
.................
.................
.................
.................
P20000000
.................
.................
.................
.................
P21000000
.................
.................
.................
.................
P13040000
.................
.................
.................
CODES
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
................
.................
.................
.................
H04000000 ENGAGEMENTS
RECUS
DES
BANQUES
RESIDENTES ............................................................
.................
H04010000 Contregaranties sur concours la clientle ...................
H04020000 Contregaranties sur concours des banques rsidentes .
H04030000 Contregaranties sur concours des banques nonrsidentes .....................................................................
H04030100
. Implantes en Tunisie .......................................
H04030200
. Implantes l'tranger ......................................
H04990000 Autres ..........................................................................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
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.................
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.................
CODES
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
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.................
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.................
.................
.................
H08030000
H08030100
H08030101
H08030199
H08030200
.................
.................
.................
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.................
................
.................
.................
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
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.................
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.................
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................
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.................
.................
.................
.................
H10010000
H10010100
H10010200
H10010300
H10010400
H10020000
H10020100
H10020200
H10030000
H10030100
H10030200
H10030300
H10030400
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
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.................
.................
.................
.................
CODES
H08040400
H08040500
H08040600
H08049900
LIBELLES
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
(1) Actifs financiers susceptibles d'tre liquids sans que leur valeur soit affecte.
BANQUE : ...........................................................
Page 1
PARTICULIERS
ET DIVERS
NONRESIDENTS TOTAL
Page 2
BANQUE : ...........................................................
(En 1000 Dinars)
RESIDENTS
SECTEUR SOCIETES ENTREPRENEURS
PUBLIC
PRIVEES
INDIVIDUELS
PARTICULIERS
ET DIVERS
NONRESIDENTS TOTAL
Tunis, le
Cachet et signature autorise
BANQUE : .......................................
Codes
libells
Ressource
spciale
Court
terme
....................
..............
..............
..............
........
........
...........
P02060101
P02060102
P02060103
P02060104
P02060105
P02060106
P02060107
P02060108
FOSDA ................................................
FOSEP .................................................
FNAH .................................................
FONDS AIDE ET CREDIT ...................
FOPRODI .............................................
FONAPRA ...........................................
FOPROLOS .........................................
STE DE CAUTION MUTUELLE .........
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
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...........
...........
...........
...........
....................
..............
..............
..............
........
........
...........
....................
..............
..............
..............
........
........
...........
....................
..............
..............
..............
........
........
...........
P02060201
P02060202
P02060203
P02060204
P02060205
P02060206
P02060207
P02060208
BIRD ....................................................
US AID ...............................................
PAM ....................................................
SIDA ....................................................
CREDITANSTALT .............................
QATAR ................................................
UTB .....................................................
CAISSE
FRANCAISE
DE
DEVELOPPEMENT ............................
P02060209 PROPARCO .........................................
P02060210 CREDITS ACHETEURS ......................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
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........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
........
...........
...........
...........
...........
...........
...........
...........
....................
....................
....................
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
..............
........
........
........
........
........
........
...........
...........
...........
....................
..............
..............
..............
........
........
...........
....................
..............
..............
..............
........
........
...........
-------------- -------------------------------------------------
----------------
-----------
-----------
P02060000
....................
..............
..............
..............
TOTAL ................................
........
........
Total
...........
Tunis, le
Cachet et signature autorise
BANQUE : ...........................................................
CODE
RISQUE
MONTANT DE
L'ARRANGEMENT
NOM OU RAISON SOCIALE
PRINCIPAL
_________________
(1) Intrts impays comptabiliss parmi les produits
(2) Intrts rservs
(3) Intrts et intrts de retard non dcompts
INTERETS
(1)
(2)
(3)
PROVISIONS
CONSTITUEES
MONTANT TOTAL
DES CONCOURS
MODALITES DE
L'ARRANGEMENT DU
REECHELONNEMENT OU
DE LA CONSOLIDATION
Tunis, le
Cachet et signature autorise
BANQUE : ...........................................................
CODE
RISQUE
CODE
(a)
R 90 j
Prpl.
Int.
90 < R 180 j
Prpl.
Int.
180<R 360 J
Prpl.
Int.
R > 360 j
Prpl.
Int.
TOTAL .......................
Tunis, le
Cachet et signature autorise
(a)
TOTAL
Prpl.
Int.
BANQUE : .................................................
CODES
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
A04000000
.................
TOTAL ......................................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
__________________
(1) A dtailler pour les montants suprieurs 50 mille dinars.
Tunis, le
Cachet et signature autorise
Page 1
CAPITAL DE LA SOCIETE
CODE
RAISON
RISQUE
SOCIALE
Capital Souscrit
Nbr.
d'actions
ou parts
(a)
Nominal
Montant
du
capital
PARTICIPATION DE LA BANQUE
Capital libr
Nbr.
d'actions
ou
parts
Montant
du
capital
______________________
(1) Cette annexe doit tre subdivise en quatre parties :
a- Participations suprieures 30 % du capital de l'entreprise.
b- Participations suprieures 20 % et infrieures ou gales 30 % du capital de l'entreprise.
c- Participations suprieures 10 % et infrieures ou gales 20 % du capital de l'entreprise.
d- Participations infrieures 10 % du capital de l'entreprise.
Capital sousc.
Nbr.
d'actions
ou parts
(b)
Montant
du
capital
Capital libr
Nbr.
d'actions
ou parts
Montant
du
capital
Valeur
comptable
de la
participation
DERNIER DIVIDENDE
ENCAISSE
Tx
de
part
en
%
b/a
Anne
Exercice
d'encaissement
affrent
Taux
Montant
PROVISIONS
Quotit
%
Montant
Page 2
ANNEXE 6 (Suite) : PORTEFEUILLE-TITRES (Titres de transactions, de placements et obligations) (1)
BANQUE : .................................................
CODE
RISQUE
EMETTEUR
TOTAL : ...............................................
NOMBRE DE TITRES
........................................
..........................................
______________
(1) A ventiler par catgorie de titres.
Tunis, le
Cachet et signature autorise
BANQUE : ...........................................................
VALEURS
BRUTES A LA FIN
TOTAL
(5) = 2+3-4
DE LA PERIODE
(6) = 1+5
Cumul
Dotation
Priode
de la
Prcdente Priode
(7)
(8)
Amt.
Immob.
sorties
de l'actif
(9)
VALEUR
NETTE
COMPTABLE
(10) = 6-(7+8-9)
- Immeubles d'exploitation
- Immeubles H. exploitation
- Matriel et mobilier
- Matriel de transport
- Immobilisations en cours
- Agencements Amnagements
& Installations
TOTAL
Tunis, le
Cachet et signature autorise
BANQUE : .........................................
CODES
A09010000
A09020000
A09030000
A09040000
A09050000
A09060000
A09070000
A09080000
A09000000
LIBELLES
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
Tunis, le
Cachet et signature autorise
ANNEXE 9 : VENTILATION PAR AGENTS ECONOMIQUES DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DE LA CLIENTELE
BANQUE : ...........................................................
ETAT ARRETE AU : ..................................................
LIBELLES
SECTEUR PUBLIC
OPS (1)
AUTRES
CIE
ASSURANCE
SOCIETES
PRIVEES
ENTREPRENEURS
INDIVIDUELS
PARTICULIERS
ET DIVERS
NONRESIDENTS
(2) (3)
(3) dont :
(4) dont :
Tunis, le
Cachet et signature autorise
TOTAL
BANQUE : .........................................
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
CODES
LIBELLES
P02040100
P02040200
P02040300
P02040400
P02040500
P02040600
P02040700
P02040800
P02040900
P02041000
P02041100
P02041200
P02049900
P02040000
_____________
(1) A dtailler pour les montants suprieurs 50 mille dinars.
Tunis, le
Cachet et signature autorise
BANQUE : .........................................
CODES
P07010000
P07020000
P07030000
P07040000
P07050000
P07060000
P07070000
P07080000
P07090000
P07990000
DINARS
Rsidents
NonRsidents
DEVISES
Rsidents
NonRsidents
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
.................
LIBELLES
P07000000
.................
.................
.................
.................
_________________
(1) A dtailler pour les montants suprieurs 50 mille dinars.
Tunis, le
Cachet et signature autorise
ANNEXE 12 : ETAT DES RECOUVREMENTS SUR LES CREANCES IMMOBILISEES, DOUTEUSES OU LITIGIEUSES
BANQUE : ...........................................................
ENCOURS DE LA
CREANCE AU DEBUT DE
LA PERIODE
PRECEDENTE
PRINCIPAL INTERETS (1)
RECOUVREMENT DE
LA PERIODE
PRECEDENTE
RECOUVREMENT AU
COURS DE LA
PERIODE
PRINCIPAL INTERETS
PRINCIPAL INTERETS
ENCOURS A LA FIN DE
LA PERIODE
PRINCIPAL INTERETS
___________________
(1) Intrts chus et impays.
Tunis, le
Cachet et signature autorise
CODES DE LA
SITUATION
MENSUELLE
COMPTABLE
LIBELLES
ENCOURS
NUMERATEUR
A 02010300
.............................
SOUS-TOTAL (I)
B) CREDITS A LONG TERME DE CONSOLIDATION
- Agriculture
- Pche
- Industrie
- Tourisme
- Autres services
P 02010000
P 02020100
P 02029900
P 02030000
P 03000000
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
SOUS-TOTAL (II)
.............................
.............................
DENOMINATEUR (1)
- Dpts vue
- Comptes Spciaux d'Epargne (2)
- Autres Comptes d'Epargne (2)
- Dpts terme
- Certificat de dpts
.............................
.............................
.............................
.............................
.............................
TOTAL DENOMINATEUR
.............................
(en %)
.............................
Code Banque
Type
Numrique
Longue
PositFacultatif
Observation
1 si bnficiaire de crdit
professionnel
Code Risque
Numrique
ou
Numro de la
carte nationale
didentit
Sigle Socit
Alphanum
rique
20
12
Raison Sociale
Alphanum
rique
100
32
ou
nom et prnom
Date Situation
Comptable de la
banque
Total des crdits
dcaisss
Numrique
Numrique
132
18
138
Type
Longueur
Position
Obligatoire /
Code Banque
Code Risque
Exercice
Type Documents
Code Document
Code Rubrique
Signe du Montant
Numrique
Numrique
Numrique
Numrique
Alphanumrique
Alphanumrique
Alphanumrique
2
6
4
1
2
7
1
1
3
9
15
13
16
23
O
O
O
O
O
O
O
Montant
Numrique
18
24
LONGUEUR = 41 Caractres
Important : Les deux fichiers doivent tre de format Texte ( ASCII )
Observation
Libell
70
Actif
72
73
74
75
76
Tableau de passage des charges par destination aux charges par nature
77
Tableau de passage des charges par nature aux charges par destination
78
Libell
Autres
Observations
1 / Toutes les rubriques dun document communiqu doivent tre servies
2 / La dclaration des documents 76 et 77 est limit aux totaux des charges
RUB
LIBELLE RUBRIQUE
SIGNE
70
70
A011020 Amortissements
70
70
70
A011050 Amortissements
70
70
70
A011080 Provisions
70
70
70
70
70
A021010 Stocks
70
A021020 Provisions
70
70
70
A021050 Provisions
70
70
70
70
70
70
71
P011010
Capital social
71
P011020
Rserves
71
P011030
71
P011040
Rsultats reports
71
P011099
71
P012099
Rsultat de l'exercice
71
P019999
71
P021010
Emprunts
71
P021020
71
P021030
Provisions
71
P021099
71
P022010
71
P022020
71
P022030
71
P022099
71
P029999
71
P999999
72
C011099
Revenus
72
R011099
72
R019999
Marge brute
72
R029999
72
R031099
Frais de distribution
72
R032099
Frais d'administration
72
R033099
72
C039999
Rsultat d'exploitation
72
C041099
72
C042099
72
C043099
72
C044099
72
C059999
72
C069999
72
C079999
72
C089999
72
C099999
72
C109999
72
C999999
73
C011099
Revenus
73
T012099
73
T013099
Production immobilise
73
T019999
73
T021099
73
T022099
73
T023099
73
T024099
Charges de personnel
73
T025099
73
T026099
73
T029999
73
C039999
Rsultat d'exploitation
73
C041099
73
C042099
73
C043099
73
C044099
73
C059999
73
C069999
73
C079999
73
C089999
73
C099999
73
C109999
73
C999999
74
F017099
74
F017599
74
F018099
Intrts pays
74
F018599
74
F019999
F031099
74
F032099
74
F033099
74
F034099
74
F039999
74
F049999
Remboursement d'emprunts
Flux de trsorerie provenant des (affects aux) activits de
financement
Incidences des variations des taux de change sur les liq. Et eq. de liq.
74
F059999
Variation de trsorerie
74
F069999
74
F079999
75
C099999
75
F010599
Amortissements et provisions
75
F011099
75
F012099
75
F013099
75
F014099
75
F015099
75
F016099
75
F019999
75
F021099
75
F022099
75
F023099
75
F024099
75
F029999
75
F031099
75
F032099
75
F033099
75
F034099
75
F039999
75
F049999
Remboursement d'emprunts
Flux de trsorerie provenant des (affects aux) activits de
financement
Incidences des variations des taux de change sur les liq. Et eq. de liq.
75
F059999
Variation de trsorerie
75
F069999
75
F079999
76
76
76
76
74
F021099
74
F022099
74
F023099
74
F024099
74
F029999
74
+
+
*
+
+
*
77
77
77
77
78
78
S100009
78
S200001
78
S200002
78
S200003
Production immobilise
78
S200004
78
S200005
78
S200009
78
S300001
78
S300002
78
S300009
78
S300003
Impts et taxes
78
S300004
Charges de personnel
78
S300099
78
S300005
78
S300006
Produits financiers
78
S300007
78
S300008
78
S300010
Charges financires
78
S300011
78
S300012
78
S300999
78
S300013
Gains extraordinaires
78
S300014
78
S300015
Pertes extraordinaires
78
S000016
78
S000017
78
S309999
78
+
-
CREDIT 1
CODES
C01000000
LIBELLES
........................
C01010000
C01010100
C01010200
C01020000
C01030000
C01040000
C01050000
C01060000
C01990000
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
C02000000
C02010000
C02010100
C02010200
C02010300
........................
........................
........................
........................
C02020000
C02030000
C02040000
C02050000
C02060000
C02070000
........................
........................
........................
........................
........................
........................
C03000000
C03010000
C03010100
C03010200
C03010300
C03010400
C03010500
C03010600
C03010700
C03010800
C03010900
C03011000
C03011100
C03011200
C03011300
C03011400
C03020000
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
CREDIT 2
CODES
C03020100
C03020200
C03020300
C03020400
C03020500
C03020600
C03020700
C03020800
C03020900
C03990000
........................
C03990100
C03990200
C03990300
C03999900
Etude .........................................................................................................
Engagement ...............................................................................................
Gestion ......................................................................................................
Autres ........................................................................................................
........................
........................
........................
........................
C04000000
........................
C04010000
C04020000
C04030000
C04040000
C04050000
C04060000
C04070000
C04990000
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
C05000000
........................
C05010000
C05990000
........................
........................
C06000000
........................
C06010000
C06020000
C06030000
C06040000
C06050000
C06060000
C06990000
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
C07000000
........................
C99000000
TOTAL .....................................................................................................
........................
DEBIT 1
CODES
LIBELLES
D01000000
D01010000
D01020000
D01020100
D01020200
D01030000
D01030100
D01030200
D01040000
D01050000
D01060000
D01990000
Rescompte ................................................................................................
March montaire au jour le jour ...............................................................
Banque Centrale de Tunisie .......................................................................
Interbancaire ..............................................................................................
March montaire terme .........................................................................
Banque Centrale de Tunisie .........................................
Interbancaire ..............................................................................................
Correspondants locaux ...............................................................................
Emprunts en devises auprs des correspondants .........................................
March montaire en devises .....................................................................
Autres ........................................................................................................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
D02000000
........................
D02010000
........................
D02010100
D02010200
Dinars ........................................................................................................
Dinars convertibles ....................................................................................
........................
........................
D02010201
D02010299
........................
........................
D02010300
Devises ......................................................................................................
........................
D02020000
........................
D02020100
D02020200
D02020300
D02020400
D02020500
D02029900
........................
........................
........................
........................
........................
........................
D02030000
........................
D02030100
D02030200
Rsidents ...................................................................................................
Non-rsidents .............................................................................................
........................
........................
D02030201
D02030299
D02040000
........................
........................
........................
D03000000
........................
D04000000
........................
D04010000
D04020000
D04030000
Extrieurs ..................................................................................................
Obligataires ...............................................................................................
Budgtaires ................................................................................................
........................
........................
........................
DEBIT 2
(En 1000 dinars)
MONTANT
CODES
LIBELLES
D05000000
........................
D05010000
D05990000
........................
........................
D06000000
........................
D06010000
........................
D06010100
D06010200
D06010300
D06010400
D06010500
D06010600
D06010700
D06010800
D06010900
D06011000
D06011100
D06011200
D06011300
D06019900
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
D06020000
........................
D06030000
........................
D06040000
........................
D06040100
D06040200
D06040300
D06049900
CNSS-CAVIS ............................................................................................
Assurances groupes ...................................................................................
Charges sociales pour prime bilan ..............................................................
Autres ........................................................................................................
........................
.......................
........................
........................
D06990000
........................
D07000000
........................
D07010000
........................
D07010100
D07010200
D07010300
D07010400
D07010500
D07019900
........................
........................
........................
........................
........................
........................
DEBIT 3
CODES
LIBELLES
D07020000
........................
D07020100
D07020101
D07020102
D07020199
Loyers ........................................................................................................
Immeubles d'exploitation ...........................................................................
Matriel informatique ................................................................................
Autres ........................................................................................................
........................
........................
........................
........................
D07020200
D07020300
D07020400
D07020500
D07020600
D07020700
........................
........................
........................
........................
........................
........................
D07030000
D07040000
........................
........................
D07040100
D07040101
D07040102
D07040103
D07040104
D07040105
Publicits ...................................................................................................
Annonces et insertions publicitaires ...........................................................
Objets publicitaires ....................................................................................
Cadeaux la clientle ................................................................................
Frais de rception publicitaire ....................................................................
Frais de mission publicitaire ......................................................................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
D07040200
D07040300
D07040400
D07040500
D07040600
D07040700
D07040800
D07040900
D07041000
D07041100
D07041200
D07041300
D07049900
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
........................
D08000000
........................
D08010000
D08010100
D08019900
D08020000
D08030000
D08990000
........................
........................
........................
........................
........................
........................
DEBIT 4
(En 1000 dinars)
CODES
LIBELLES
MONTANT
D09000000
........................
D10000000
........................
D10010000
D10020000
D10030000
........................
........................
........................
D11000000
........................
D11010000
D11020000
D11990000
........................
........................
........................
D12000000
........................
D99000000
TOTAL .....................................................................................................
........................
_____________
Observations :
(1) Les produits et les charges doivent tre indiqus nets des impts, taxes et assimils caractre rcuprable
que la banque prlve.
(2) Cette rubrique regroupe toutes les indemnits et avantages non numrs ci-dessus (cadeaux de fin d'anne,
prise en charge des frais...).
(3) Dont provisions pour charges exceptionnelles.
Libells
Rsidents
NonRsidents
Rsidents
NonRsidents
...
..
...
...
...
...
...
..
..
..
..
...
..
...
..
...
...
..
..
...
...
..
..
...
...
..
..
...
...
...
..
..
..
Elments dactif :
A02010000
A02020000
A02030000
A02040000
A02050000
A02060000
A02070000
A02080000
A02090000
A06000000
Portefeuille-escompte..
Avances sur comptes terme, bons de
caisse et autres produits financiers..
Oprations de leasing..
Prts syndiqus
Comptes dbiteurs de la clientle
Crdits sur ressources spciales..
Valeurs impayes 1re et 2me
prsentations ou chez lhuissier...
Arrangements,
rchelonnements
et
consolidations..
Crances immobilises, douteuses ou
litigieuses.
Portefeuille-titres.
TOTAL
P02010000
P02020000
P02030000
P03000000
P04000000
P05000000
P09000000
Elments du passif :
Comptes vue.
Comptes dpargne..
Comptes terme, bons de caisse et autres
produits financiers...
Certificats de dpts
Billets de trsorerie mis par les
organismes de leasing auprs de la
clientle
Ressources spciales...
Obligations..
TOTAL
N.B. : Pour ltablissement de cet tat se rfrer la circulaire aux banques et tablissements financiers n9308 du 30 juillet 1993 relative ltablissement des situations et documents comptables priodiques
communiqus la Banque Centrale de Tunisie.
(1) Ainsi modifie par la note aux banques et tablissements financiers n94-29 du 19.10.1994.
SEPTIEME PARTIE
CENTRALISATION DES RISQUES
DE ......................................
(raison sociale de la banque dclarante)
SITUATION ARRETEE AU .....................................................
(en 1000 dinars)
MONTANTS
DECLARES A LA
CENTRALE DES
RISQUES (1)
RUBRIQUES
Montants
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
..........................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
..........................
....................
....................
...................
....................
..........................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
....................
..........................
....................................
....................................
Total
A 02110 +
A 02150 +
A 02240 +
A 08000 (a) +
S 300 (b)
Total
A 02140 +
A 02230 +
A 08000 (a) +
S 300 (b)
Total
A 02190 +
A 08000 (a) +
S 300 (b)
Total
A 02290 +
A 04100 (c) +
A 04400 +
A 05 100 +
A 05400 +
A 06200 (d) +
A 08000 (a) +
A 12000
Total
A 02160 +
A 02170 +
A 02250 +
A 02260 +
A 04200
Total
A 05200
....................................
....................................
....................................
A 02270 +
A 04300 +
A 05300
Total
........................
A 07000
....................
......................
..................
.................... ..........................
.................... ..........................
.................... ..........................
....................................
03- Autres
l'exportation
crdits
....................................
....................................
Total
04Crdits
sur
marchandises nanties ou
assorties
de
lettre
d'agrment
....................................
....................................
05- Avances sur crances
administratives
....................................
06Autres
mobilisables
crdits
....................................
07- Autres crdits non
mobilisables
....................................
08- Moyen terme sur
ressources ordinaires
ECARTS (II-1)
Rfrences
A 02120 +
A 02210 +
A 08000 (a) +
S 300 (b)
Total
A 02130 +
A 02220 +
A 08000 (a) +
S 300 (b)
______________
Les renvois de cette page sont expliqus au verso.
OBSERVATIONS
Concernant les carts
ventuels
..........................
..........................
..........................
..........................
Tunis, le
Cachet et signature
(a) (b) Parmi les lments du poste "A 08000 Portefeuille encaissement et valeurs recouvrer", les banques ne
dclarent que les effets escompts comptabiliss dans les rubriques ci-aprs :
A 08220
A 08320
A 08420
A 08520
Les effets escompts en recouvrement ainsi que les effets rescompts la Banque Centrale de Tunisie
doivent tre ventils en fonction de leur catgorie de risques et dclars la Centrale des Risques dans les
rubriques de leur portefeuille d'origine.
(c) Les avances sur comptes terme et bons de caisse ne sont pas dclarables la Centrale des Risques.
(d) Parmi les lments de la rubrique "A 06200 Dbiteurs divers", les banques porteront sur cette ligne les crdits
dispenss au personnel en dpassement des ressources du fonds social.
BANQUE DECLARANTE
CREDITS
Code
NOM OU RAISON SOCIALE
DU BNFICIAIRE
Matricule
ACTIVITE PRINCIPALE
Indice
ADRESSE
- Sige social
CENTRE PRINCIPAL
DACTIVITE
|_|_|_|_| Code postal
PLACE DECLARANTE
AUTORISES
01
Effets de transaction
et
mobilisation
de
crances sur ltran-ger
02
Autres
crdits
lexportation
03
04
05
06
07
Moyen
terme
sur
ressources ordinaires
08
Moyen
terme
sur
ressources spciales
09
Long terme*
10
TOTAL
11
Avals et cautions
12
13
N du
bnficiaire
UTILISES
MAXIMUM
UTILIS DU
MOIS
LABEL FICHIER
SEQUENCE
NOM ENREGISTREMENT
LONGUEUR
BLOC
N
VOLUME
DATE
CREATION
| | |
A.C.
NON
MOBIL.
| | | | |
| | | |
MT.
RES.
ORD.
MT.RE
S.
SPEC.
LONGUEUR
ENREGISTR
LOGIQUE
Rfrence
1
22
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
23
44
|
95
|
Cod bqe
| | | | | | | | | | | | | | |
ACTIMATRIVITE
CULE
Rf.
internes
du client
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
TRANS..
A.C. EXTRANS
MARPORT
TSIE
ETR
CH.
|
A.C.
MOBIL.
AV.
CRE.
ADM
| | | |
LONG
TERME
TOTAL
AVALS
ET CAUTIONS
CODE
POST.
OBSER
VATIO
NS
CODE
Ag.
NANLE=90
C
TIES
11
|
| |
101
|
|
96
181
|
95 = Montants autoriss
96 = Montants utiliss
191
|
|
|
| | | | | | |
| | | | | |
111
| | | | |
201
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
91
| | | |
121
|
| | | |
| | | |
211
| | | |
| | | |
71
| | | |
51
| | | |
41
| | | |
21
|
|
31
| | | |
| | | | | |
| | | |
81
| | |
| | | |
90
|
| | |
61
| | | |
131
| | | |
221
| | | |
| | | |
| | | |
141
| | | |
231
| | | |
| | | |
151
| | | |
| | | |
Le code agence qui est obligatoire est inscrire aux positions 85-86
Le code postal qui est obligatoire est inscrire aux positions 81-84
241
| | | |
| | | |
| | | |
161
| | | |
251
| | | |
| | | |
| | | |
171
| | |
261
| | |
180
|
| | |
270
| | |
LB=
810C
HUITIEME PARTIE
COMPENSATION
RGLES DE DROULEMENT DE LA
SANCE
DE COMPENSATION
Article 4 : Une sance unique de
compensation se tient chaque jour ouvrable.
tabli
PRINCIPES RGISSANT LA
COMPENSATION DES VALEURS
Article 15 : La remise des valeurs ne
constitue pas en elle-mme paiement et n'entrane
pas novation; les sommes correspondant aux
DESCRIPTION
05- chques dplacs
06- effets dplacs
07- virements dplacs
95- total chques dplacs
96- total effets dplacs
97- total virements dplacs
ZONE DE
COMPENSATION
TUNIS
BIZERTE
NABEUL
JENDOUBA
SOUSSE
KAIROUAN
SFAX
GABES
KASSERINE
MEDENINE
GAFSA
MONASTIR
du
du
du
NEUVIEME PARTIE
CENTRALISATION ET GESTION DES
INCIDENTS DE PAIEMENT
au
tireur,
sous
peine
de
de
du
du
de
du
de
de
Paragraphe 3
De la constatation du dfaut de rgularisation
Si la rgularisation n'a pas eu lieu dans le premier
dlai lgal de rgularisation, la banque tire doit
tablir le lendemain ouvrable, une attestation de
non rgularisation en trois exemplaires, conforme
au modle joint en l'annexe 6.
Un exemplaire est conserv par la banque tire ;
Un exemplaire est rserv la Banque Centrale de
Tunisie.
Un exemplaire est joint au dossier transmettre au
Procureur de la Rpublique comptent en cas de
dfaut de rgularisation dans le deuxime dlai
lgal.
Paragraphe 4
De la computation du premier dlai lgal de
rgularisation
En application des dispositions de l'article 405 du
Code de Commerce, la banque tire ne doit pas
tenir compte, pour la computation du premier dlai
lgal de rgularisation, du jour de la notification
indiqu selon le cas dans le procs-verbal de
signification ou sur le coupon de l'envoi
recommand qui lui est remis par l'huissier-notaire.
SECTION 2
DE LA REGULARISATION DANS LE
DEUXIEME DELAI LEGAL
A dfaut de rgularisation dans le premier dlai
lgal, le tireur d'un chque sans provision dispose,
en vertu de l'article 412 ter
du Code de
Commerce,
d'une
deuxime
facult
de
rgularisation, moyennant le rglement dans un
dlai maximum de trois mois calendaires
compter de l'expiration du premier dlai lgal :
- du montant du chque ou de l'insuffisance de la
provision ;
- d'une amende au profit du Trsor ;
- des frais de signification de l'avis de nonpayement ; et
- d'un intrt de retard au profit du bnficiaire
calcul selon la formule suivante :
CXTXN
I =
36 000
avec :
I : montant des intrts.
C : montant du chque ou de l'insuffisance de la
provision.
T : taux de l'intrt 10 % l'an.
N:
nombre de jours au titre desquels l'intrt
de retard est d, calcul compter de la date du
certificat de non-payement jusqu' la date de
payement du montant du chque ou de
l'insuffisance de la provision.
Paragraphe 1er
Du rglement du montant du chque et de
l'intrt de retard
Pour le rglement du montant du chque ou de
l'insuffisance de la provision et de l'intrt de
retard, le tireur a, en vertu de l'article 412 ter du
Code de Commerce, la possibilit, soit :
- de provisionner le compte sur lequel le chque
objet de l'incident de payement a t tir ; soit
- de payer directement le bnficiaire ; dans ce
cas, il doit produire la banque tire loriginal du
chque accompagn dun crit circonstanci
portant signature lgalise ou dun acte
authentique, comportant les mentions du paiement
du montant du chque ou de linsuffisance de
provision et de lintrt au profit du porteur du
chque ; soit encore
- de consigner leur montant au profit du
bnficiaire la Trsorerie Gnrale.
Au cas o le tireur provisionne le compte, la
banque tire doit lui remettre une attestation dont
modle joint en l'annexe 7, tablissant la
reconstitution entre ses mains de la provision au
profit du porteur, ainsi que le payement au profit
dudit porteur de l'intrt de retard.
Par ailleurs, la banque tire doit observer les
mmes diligences prvues par le b) du paragraphe
1er de la section 1 du prsent chapitre relatives au
provisionnement par le tireur, du compte sur lequel
le chque a t tir.
Paragraphe 2
Du payement de l'amende
Aux termes de l'alina 1er de l'article 412 ter du
Code de Commerce, la banque tire est habilite
percevoir, dans le dlai lgal de trois mois, pour le
compte du Trsor, le montant de l'amende.
Il est signaler que l'article 412 ter du Code de
Commerce susvis nexige pas pour la
rgularisation le paiement du montant de lamende
auprs des guichets de la banque tire et le tireur
peut donc sacquitter de lamende directement
auprs de la Trsorerie Gnrale de Tunisie. La
banque tire doit exiger du tireur, au cas o le
paiement de lamende nest pas effectu auprs de
ses guichets, la production dun reu dlivr par la
Trsorerie gnrale de Tunisie justifiant ce
paiement.
de
le
ou
du
............., le !_!_!_!_!_!_!_!_!
Banque tire :
Agence tire :
RIB :
OBJET : Demande d'une attestation de consultation de la Centrale des Chques impays.
Nous vous demandons de nous dlivrer une attestation de consultation de la Centrale des Chques impays
relative notre relation ci-dessous vise :
Nom et prnom :
Pice d'identit :
Rfrence de la consultation du serveur :
Date de la consultation :
Cachet et signature autorise
Avec indication des nom et prnom du signataire1
Numro
Nom
Prnom
Date et lieu
de Naissance
Adresse
Date de validit
Pice d'identit
Type(**)
Numro
Nom
Prnom
Date et lieu
de Naissance
Date de validit
____________________________
(*) Mettre " V" pour les associations
"T" pour les autres personnes morales
(**) Mettre " S "pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
" P " pour le Passeport pour les trangers non-rsidents.
(***)Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.
Adresse
NOM
PRENOM
Date et lieu de
naissance
Code
Prof.
RC
Adresse complte la
date du CNP
Code
Postal
NOM
PRENOM
Date et lieu de
naissance
Code
RC
Adresse complte la
date du CNP
Code
Postal
Prof.
III - LE CHEQUE :
N !_!_!_!_!_!_!_!_!
mis le !_!_!_!_!_!_!_!_! !_! (3)
sur compte (RIB) !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_! Date de prsentation
!_!_!_!_!_!_!_!_! Date pravis !_!_!_!_!_!_!_!_!
Montant en dinars en chiffres et en lettres du chque : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!........................................................................... Code devises :!_!_!_!
Montant en dinars de la provision : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! Date de dlivrance du chquier : !_!_!_!_!_!_!_!_!
Endosseurs : ............................................................................................................................................................................................
Nom, Prnom du dernier porteur: .......................................................................................................................................................
IV - MOTIFS DU REJET :
1/ Motifs lis la provision
Confirmation motif du rejet :
A (___) Absence de provision
B (___) Insuffisance de provision
C (___) Indisponibilit de la provision (saisiearrt..)
D (___) Autres motifs prciser
2) Opposition
P (___) Perte
V (___) Vol
F (___) Faillite du porteur
M (___) Autres motifs prciser
V - HUISSIER NOTAIRE : Nom et Prnom................................................. :Date de rception de l'avis par l'huissier !_!_!_!_!_!_!_!_!
Date de l'exploit d'huissier !_!_!_!_!_!_!_!_! Date lettre recommande : !_!_!_!_!_!_!_!_!
Nous certifions que le chque objet du prsent certificat de non paiement.(4)
.................
le : !_!_!_!_!_!_!_!_!
CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire( 5 )
_________________________________________
1- Joindre obligatoirement une photocopie de la pice d'identit l'exemplaire destin la B.C.T pour le premier incident.
2- Mettre "C" pour la CIN, "S" pour la carte de sjour pour les trangers rsidents et "P" pour le passeport pour les trangers non-rsidents
3- Mettre ( T ) pour les chques mis en Tunisie et ( E ) pour les chques mis l'tranger
4- Prciser exprssement "a t rgularis", en cas de rgularisation.
5- Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.
Remarque : s'assurer que les informations portes dans ce document sont compltes et exactes et vrifier avant toute transmission sur support informatique, que le
dessin d'enregistrement a t respect et que la saisie est conforme au document.
5 18 2007
5 2007
.........
......................... :
........: .................................:
...............................:
I
-
............... :
)(1
)(2
..
. .
- II
(1
(2
)(1
)(2
..
- III
) (3 )..(
....................................................... ....................................
........................................................................................................
.................................................................................. :
- IV :
(1
(2
) (
) (
) (
) (
) (
) ( )
(...
) (
) (
-V : .............................................
)........... (4
)(5
-1
- 2 ".. ". ". ". ""
- 3 "" ""
- 4 " ".
-5 .
:
.
410 :
* *. :
: :
.
- .
: .......................
410
500 .
.
* 410
412 412 :
-1 :
% 10 . % 10 . - .
.
.
-2 :
% 10 . %20 . . .
.
:
(1 % 40 % 20 .
(2 .
___________________________________
* .
............., le !_!_!_!_!_!_!_!_!
!_!_! Banque tire........................................ !_!_!_! Agence tire ...........................
!_!_! Banque prsentatrice...................................!_!_!_! Agence prsentatrice....................
!_!_!_!_!_!_!_! ! N du Chque
!_!(*)!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! Signataire : .................................................................
Nous soussigns,................................................................................ attestons
que le solde du compte : RIB : !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_! ouvert sur nos livres au
nom de :............................................ n'a pas permis de rgler le chque susvis d'un montant de :
............................DT,
objet du pravis de rejet en date du : !_!_!_!_!_!_!_!_!
et du certificat de non paiement n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_! ainsi que de l'avis de non paiement
signifi par Matre...................................................huissier-notaire :
- par exploit n !_!_!_!_! du :!_!_!_!_!_!_!_!_! (**)
- par lettre recommande n!_!_!_!_! du :!_!_!_!_!_!_!_!_! (**)
Ce chque n'a pas t rgularis au dernier jour ouvrable du dlai lgal de rgularisation soit le :
!_!_!_!_!_!_!_!_!.
CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire(***)
______________________________________
(*) Mettre " C " pour la Carte d'Identit Nationale
" S " pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
" P " pour le Passeport pour les trangers non-rsidents.
(**) Biffer la mention inutile
(***)Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.
!_!_!_!_!_!_!_!_! N du chque
Nous soussigns, ............................................................................................................
attestons que M ..............................................................................................................
titulaire de la pice d'identit !_! (*) !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
a vers la somme de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT le !_!_!_!_!_!_!_!_!
en reconstitution de la provision du chque susvis
d'un montant de : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT
objet du certificat de non paiement n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_!
ainsi que la somme de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT
au titre des intrts de retard revenant au porteur pour la priode allant
du !_!_!_!_!_!_!_!_! (**)au !_!_!_!_!_!_!_!_!(***)
Cette attestation est dlivre l'intress(e) pour servir et valoir ce que de droit
CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire (****)
_______________________________________
(*) Mettre " C " pour la Carte d'Identit Nationale,
" S " pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
" P " pour le passeport pour les trangers non-rsidents.
(**) Cette date doit correspondre celle du C.N.P
(***) Cette date doit correspondre la date de reconstitution de la provision
(****)Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.
LONGUEUR
Numrique
Numrique
15
20
Alphabtique
30
Numrique
Alphabtique
Numrique
20
30
8
4
8
DESIGNATION
Montant de lamende
Code Banque tire
Code agence tire
Numro du compte signataire
nom et prnom du donneur
dordres (signataire
RIB du Trsor Tunisien
Trsor Tunisien
Numro du chque
Numro CNP
Date CNP
LA ZONE DE
REFERENCE PAR
RAPPORT A LA
STRUCTURE DE
LENREGISTREMENT
DETAIL DES
VIREMENTS
Zone 11
Zone 13
Zone 14
Zone 17
Zone 18
Zone 19
LONGUEUR
Alphabtique
Numrique
Numrique
Numrique
Numrique
Numrique
Numrique
Numrique
Alphabtique
14
15
15
2
3
8
8
8
1
Numrique
12
DESIGNATION
LA ZONE DE
REFERENCE PAR
RAPPORT A LA
STRUCTURE DE
LENREGISTREMENT
COMPLEMENTAIRE DUN
VIREMENT
Zone 12
exploit n !_ !_ !_ !_ !
du !_ !_ !_ !_ !_ !_ !_ !_ ! (*)
.....Banuqe tire
Agence prsentatrice .
Nous soussigns,
Attestons que Mr titulaire de la pice didentit (*) a rgularis lincident de paiement relatif au chque
n objet du certificat de non paiement n du et ce par (****) :
1- Le paiement du montant du chque ou (*****) linsuffisance de la provision et l intrt de retard
revenant au bnficiaire par :
!_! Le versement par borderderau de versement n du la somme de. D.Tau titre de
reconstitution de la provision du chque susvis ainsi que la somme de.D.T au titre de lintrt de retard
revenant au porteur pour la priode allant du (**) au (***)
!_! La production en date du.d une quittance dlivre par la Trsorerie Gnrale de Tunisie en
date dusous n relatif la consignation du montant deD.T au titre de reconstitution de la provision
du chque susvis ainsi que lintrt de retard revenant au porteur pour la priode allant du (**)au
(***).
!_! La production en date du de loriginal du chque susvis et dun acte crit avec signature
lgalise du bnficiaire Mr datant duou (*****)dun acte rdig par un officier public datant du
. Comportant la reconnaissance dudit bnficiaire davoir reu du tireur du chque un montant de.
D.T. au titre de la provision du chque et de lintrt de retard pour la priode allant du (**)au (**)
2- Le versement dun montant de D.T en date du. Au titre de recouvrement des frais de
signification de lavis de non paiement du chque susvis , notifi par Matre .. huissier-notaire en date
du.
(*)