Vidéo/youtube du 23/08/2017 Présentation des impôts différés dans le tableau N° 9 de la liasse

Thème La présentation des impots différés dans le tableau N°09 de

Enoncé : Le résultat comptable avant IBS & ID de la SAR L Adel s'éleve à

au titre de l'exercice 2016
Par ailleurs, la Société a engagé un expert pour la réalisation d'une étude pour
100,000.00 dont la reglement a été éfféetué en Février - 2017
D'aures part, une subvention d'exploitation a été notifier en décembre 2016.et réglée en
pour un montant 120,000.00
TAF : Présenter le tableau N° 09 de la liasse Fiscale TAUX IBS

Le résultat fiscal = le résultat comptable (+ ou - ) Réintégrations & Déductions

Le résultat fiscal = 480,000.00 100,000.00 120,000.00 460,000.00

Bensaifi Kamel IDA

Comptes
Libellé
Debit Crédit
1330 Impôts différés actif
6920 Imposition différée ac
### x
Total Bordereau

IDP
Comptes
Libellé
Debit Crédit
6930 Imposition différée passif
1334 Impôts différés p
### x
Total Bordereau

Désignation de l’entreprise : SARL ADEL

Activité: ETPB
Adresse: BEJAIA

Exercice du 1/1/2016 12/31/2016

9/ Tableau de détermination du résultat fiscal :

Résultat net de l’ex ### ### ### ###
Réintégrations de la charge d'honorair
Réingection * IBS ### 19% ###
Variation des impots (-19000 +22800)
Déductions du produit de la subvention non imposable
Résultat fiscal ou Imposable
eau N° 9 de la liasse . By Cherif TOUAHRI Fincompta

e tableau N°09 de la liasse fiscale

480,000.00 DA

tion d'une étude pour

cembre 2016.et réglée en juin-17

19%

& Déductions
IBS 87,400.00

Montants
Debit Crédit
###
Imposition différée actif ###
19% 19,000.00
eau ### ###

Montants
Debit Crédit
###
Impôts différés passif ###
19% 22,800.00
eau ### ###
388,800.00
100,000.00
87,400.00
3,800.00
-120,000.00
460,000.00