Le cycle d’exploitions

des établissements de
crédit:

Réalisé par WISSAL FRINDI

 Le plan
• Définition du cycle d’exploitation
• Les différentes phases du cycle
d'exploitation
• Les éléments qui déterminent le
cycle d’exploitation
• Les facteurs qui influencent le cycle
d'exploitation
•
Qu’est-ce qu’un cycle d’exploitation ?
le cycle d'exploitation correspond à la période de temps moyenne
nécessaire à une structure pour effectuer une dépense initiale en
espèces pour produire des biens, vendre les biens et recevoir des
espèces des clients en échange des biens.
 Les différentes phases du cycle
d'exploitation et leur financement :

• La phase d’approvisionnement
• La phase de production
• La phase de commercialisation
 La phase d’approvisionnement

• La phase d’approvisionnement
se situe en amont du cycle
d’exploitation. Dans cette
première période, l’entreprise
effectue ses premières
dépenses.
 La phase de production :

• La phase de production se situe

au milieu du cycle
d’exploitation. Cette période se
traduit par la mise en œuvre de
processus visant à produire des
biens à partir des matières
premières.
La phase de commercialisation :
• La phase de commercialisation
se situe en aval du cycle
d’exploitation. C’est le dernier
palier avant de reprendre la
partie d’approvisionnement
pour un nouveau cycle. Cette
étape inclut différentes
opérations comme les
campagnes marketing, la
prospection ainsi que la vente
effective.
Quels éléments déterminent le cycle
d’exploitation ?

Le cycle d’exploitation est déterminé par trois éléments.

• La date de paiement des matières premières et auxiliaires.

• La durée du processus de production et la période pendant laquelle le
produit fini reste entreposé.
• Le moment et le mode de paiement du client.
 Les facteurs influençant le cycle
d'exploitation :
• Les délais de paiement accordés à l'entreprise par ses fournisseurs.
Des délais de paiement plus longs raccourcissent ce paramétre, car la société
peut retarder le paiement des liquidités.
• La politique d'exécution des commandes, car un taux d'exécution
initial supposé plus élevé augmente le montant des stocks disponibles, ce qui
accroît le cycle d'exploitation.
• La politique de crédit et les conditions de paiement connexes, car un
crédit plus souple équivaut à un intervalle plus long avant que les clients ne
paient, ce qui prolonge le délai d'exploitation.
• Ainsi, plusieurs décisions de gestion (ou questions négociées avec les
partenaires commerciaux) peuvent avoir un impact sur le cycle d'une
structure. Idéalement, il devrait être aussi court que possible, afin de réduire
les besoins de trésorerie de l'entreprise
•
Cycle d’exploitation des
établissements de crédit.

• Le cycle d’exploitation se compose de trois phases essentielle :

 La collecte des dépôts :
• La collecte des dépôts est considérée comme la phase
d’approvisionnement, et elle est l’une des principales activités des
banques. Ces dépôts sont constitués par des fonds laissés en
compte par la clientèle des banques. Ces fonds représentent la
principale ressource des établissements bancaires qui alimentent la
partie la plus intéressante de leurs activités, et se divisent en trois :
dépôts à vue, dépôts avec préavis, dépôts a échéance.
 L’allocation des crédits :
• L’allocation des crédits est la phase de production dans le cycle
d’exploitation d’une banque. Dans cette phase, la banque distribues
des crédits après elle les produits à travers la premier phase aux
entreprises selon leur nature d’activité et de projet, aux particuliers
sous forme des crédits à la consommation, crédits immobilier ou
crédits bail, et aussi la banque commerciale finance l’état en offrant
des lignes de crédit.
 La prestation des services :
• La prestation des services qui est la phase de commercialisation. Ici, la
banque gère les flux financiers qui leur sont associés et elle offre des
moyens de paiement comme les chèques, les cartes de paiement,
gestion des virements… Aussi la banque offre le service
d’intermédiation qui s’exerce à la fois dans le temps (la fourniture de
moyens de financement (crédits) à leurs clients, à un moment où
ceux-ci en sont dépourvus) et dans l’espace (le transfert de moyens
de paiement (chèques, virements, cartes de crédit…) d’une place
commerciale à une autre).