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VARIATION
FINANCEMENT
PERMANENT 402 447 522 11% 17%
PASSIF CIRCULANT H.T 216 257 260 19% 1%
TRESORERIE PASSIF 47 39 134 -17% 244%
TOTAL PASSIF 665 743 916 12% 23%
Passif
TOTAL GENERAL
0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000
0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000
Actif
2500
2000
1500
1000
500
0
F I) ) ) AL
TI (A AC TA R
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EN
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Ac
2500
2000
1500
1000
500
0
2019 141 ****
-500 ELEMENTS FRF VARIATIONS
Column D Column E
Analyse du besoin de fonds
2500
2000
1500
1000
500
0
2019 142 ****
ELEMENTS BFR VARIATIONS
-500
Column D Column E
Analyse de la trésorerie
Analyse de la trésorerie
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3
-500
ELEMENTS TN VARIATIONS
Ratios Formules 2019 2020
Endettement à terme Dettes de financement 1.89 2.07
R=
Capitaux propres
Autonomie financière
Capitaux propres 34.47% 32.17%
R=
Financement permanent
BFR
BFG en jours de CA R= * 360 36.23 21.13
Chiffre d’affaire
Financement permanant R=
Financement des immobilisations
Actif immob.net 154% 133.03%
Financement permanant R=
Couverture du capital investi
(Actif immob. +BFR) 99.89% 101.59%
EXERCI
2021 CES
2,005 2,006
2.58 VALEUR AJOUTEE 160.47 198.99
EBE 43.1 59.14
RESULTAT
D'EXPLOITATION 11.02 19.97
27.74% RESULTAT
FINANCIER -6.42 -7.31
RESULTAT
COURANT 4.60 12.67
40.54 RESULTATNON
COURANT -0.29 0.99
RESULTAT NET DE
8.32 L'EXERCICE 4.31 5.18
2021 2,000
1,500
1.33 1,000
500
0.99 0
EE E T N T R T T N
UT EB LTA TIO LTA CIE LTA AN NO
U A U N U R RA
A JO E S IT E S
I N A E S O U
TAT O U
R O R R C C
U R PL F UL LT
LE ' EX R ES SU
V A D E
R
VARIATIO
N
5.78 20.18 11.58
T R T T T E E F
ON LTA CIE LTA AN NON AN T D CIC CA
U N U R R E R
S A S U AT OU T N EXE
R E F IN RE CO LT C TA L'
U
RE
S
S UL
RE
Ratios de la répartition de la VA
80,000
70,000
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
Productivité du per- Taux de réduction des
sonnel coûts de production
69.6%
5.68%
5.67%
19.68%
11.48%
63,055
2.29
5%
Ratios de l'analyse de la rentabilité
La rentabilité financière13