BILAN COMPTABLE DE DEPART

ACTIF Brut
Actif immobilisé
Frais de constitution 200
Primes de remboursement des obligations 45
Fonds de commerce (1) 800
Immobilisations corporelles 3800
Immobilisations financières (2) 500
Sous total I 5345
Actif circulent
Stock de marchandises (3) 600
Créances clients (4) 2000
Divers débiteurs 300
Charges constatées d'avance (5) 80
Titres et valeurs de placement (6) 400
Ecart de conversion actif (EC) (7) 20
Sous total II 3400
Trésorerie Actif
Banque 150
Caisse 40

Total Actif

(1) valeur du fonds de commerce sup de 10% à sa valeur bilantielle

(2) dont à moins d'un an: 120
(3) dont un stock de sécurité de: 70
(4) dont à plus un an: 600
(5) justifiées à moins d'un an
(6) les TVP sont très liquides
(7) ne sont pas couverts par une provision
(8) les deux tiers seront distribués le reste sera affecté aux autres réserves
(9) à intégrer aux capitaux propres (l'I/S est de 40%)
(10) il s'agit de provisions pour investissement
(11) dont à moins d'un an : 40
(12) dont la totalité à moins d'un an
(13) les deux tiers couvrent des garanties données aux clients dont le délais est à 10 moi
(14) dont à plus d'un an: 200
(15) le compte associés est bloqué pour un montant de 100
1) BILAN COMPTABLE APRES REPARTITION DU BENEFICE
ACTIF Brut
Actif immobilisé
Frais de constitution 200
Primes de remboursement des obligations 45
Fonds de commerce (1) 800
Immobilisations corporelles 3800
Immobilisations financières (2) 500
Sous total I 5345
Actif circulent
Stock de marchandises (3) 600
Créances clients (4) 2000
Divers débiteurs 300
Charges constatées d'avance (5) 80
Titres et valeurs de placement (6) 400
Ecart de conversion actif (EC) (7) 20
Sous total II 3400
Trésorerie Actif
Banque 150
Caisse 40

Total Actif

2) RETRAITEMENTS
Actif à (+) un an 4145
(-) 95 Immob en NV: FC 50 et PRO 45
(+) 80 (augmentation valeur fonf de com)
(-)120 immob financiers à (-) un an
(+) 70 stock de securité
(+) 600 créances client à (+) un an
total actif + un an
4680
3) BILAN PATRIMONIAL
Actif (-) 1 an 3235 (Ycompris tres actif)
(+) 120 immob finan
(-) 70 stock de securité
(-) 600 clienst à (+) un an
(-) 20 écart de conversion actif
(-) 10 écart pssif (ramener client à sa valeu
Total actif - 1an
2655

ACTIF
ACTIF IMMOBIISE A PLUS D'UN AN 4680

ACTIF A MOINS D'UN AN 2655

TOTAL ACTIF 7335

AUTRE PRESENTATION

ACTIF
ACTIF IMMOBIISE A PLUS D'UN AN 4680
ACTIF A MOINS D'UN AN
stocks 500
Valeurs réalisables 1590
valeurs disponibles 565
TOTAL ACTIF 7335

Fondsde roulement Financier 1469

RATIOS
LG actif (-) un an / dettes (-) un an
LR (Actif réalisab + Dispo)/Dettes - 1 an
LI Actif Disponible/Dettes - 1 an
Amortissemnts et Prov Net PASSIF
Capitaux propres
150 50 Capital 5200
45 Réserve Légale 515
800 Autres réserves 140
1000 2800 REPORT A NOV -20
50 450 Résultat net de l'exercice (8) 220
1200 4145 Sous total I 6055
C A assimil: Subventions d'investissement (9) 65
30 570 Provisions réglementées (10) 160
300 1700 Sous total II 225
300 Dettes de financement
80 Emprunts auprès des établissements de crédit (11) 140
25 375 Fournisseurs d'immobilisation (12) 50
20 Provisions durables pour risques et charges (13) 120
355 3045 Sous total III 310
Dettes du PC
150 Fournisseurs (14) 478
40 Organisemes sociaux 170
Comptes courants des associés créditeurs (15) 120
Ecart conver passif (éléments circulants)
Augmentation des créances circulantes 10
Diminution des dettes circulantes 12
Sous total IV 790
7380 Total Passif 7380

A2

is. le reste couvre un litige avec un client réglé à l'amiable

A et P Net PASSIF
Capitaux propres
150 50 Capital 5200
45 Réserve Légale 520
800 Autres réserves 205
1000 2800 Report à noveau 0
50 450 Résultat net de l'exercice (8) 0
1200 4145 Sous total I 5925
Subventions d'investissement (9) 65
30 570 Provisions réglementées (10) 160
300 1700 Sous total II 225
300 Dettes de financement
80 Emprunts auprès des établissements de crédit (11) 140
25 375 Fournisseurs d'immobilisation (12) 50
20 Provisions durables pour risques et charges (13) 120
355 3045 Sous total III 310
Dettes du PC
150 Fournisseurs (14) 478
40 Organisemes sociaux 170
Comptes courants des associés créditeurs (15) 250
Ecart passif aug créances 10
7380 Dimunition des dettes 12
Total Passif 7380

Capitaux prop 5925 Dettes à plus d'un an 310 Dettes à m

(-) 95 (FC et PRO) (-) 40 dette à (-) un an (+) 26 IM
(+) 80 aug fond com
(-) 20 écart conv actif (-) 50 fournisseurs immob (+) 64 IM
(+) 39 sub d'invest (-) 80 prov durab risq et charges (+) 40 de
(+) 96 prov regl (-) 40 provision sans objet (impot 16) (+) 50 fou
(+) 24 provision sans objet (+) 200 fournis (+) un an (+) 80 pro
(+) 100 CCAC 'com une dette de fin) (+) 16 IM
6149 300 (-) 200 Fo
(-) 100 CC
(-) 10 écar
(-) 12 écar
(+) 12 éca
PASSIF
CAPITAUX PROPRES 6149

DETTES A PLUS D'UN AN 300

DETTES A MOINS D'UN AN 886

TOTAL PASSIF 7335

PASSIF
CAPITAUX PROPRES 6149

DETTES A PLUS D'UN AN 300

DETTES A MOINS D'UN AN 886

TOTAL PASSIF 7335
299,66%
243,23%
63,77%
(+)5
(+)65
(+)20
 (+)130
908

moins d'un an 920

MPOT sur subventions

MPOT prov reglementées

ette à (-) un an
urnisseurs immob
ov durab risq et charg
MPOT provision sans objet
ournis (+) un an
CAC
rt conv passif aug créances
rt conv passi diminution dettes
cart (ramener le fournisseur à sa valeur)