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Organiser les services

QUELQUES TABEAUX DE BORD ET OUTILS FACILITANT LE

« PILOTAGE » DE LA MASSE SALARIALE ET LE SUIVI DE SON
EVOLUTION

1- CONNAISSANCE ET ANALYSE DES EFFECTIFS

a) Aspect quantitatif

 évolution de l’effectif par mois, par année

 effectif mensuel : équivalent temps complet
 effectif par service

b) Aspect qualitatif

 effectif par tranche d’âge, par sexe, par grade – effectif par statut (vacataires,
contractuels, CES, auxiliaires, titulaires à temps non-complet, à temps complet…)

c) Analyse des mouvements de personnel

 nombre de départs par cause : décès, retraite, mutation, licenciement, inaptitude,

invalidité, fin de contrat, démissions…
 entrées-sorties : par catégorie, par service, par grade
 le nombre de recrutements, total par catégorie, par service

2- ANALYSE DE LA MASSE SALARIALE

a) Décomposition de la masse salariale

 évolution en francs des charges obligatoires du traitement, du régime intermédiaire, des

primes, des charges sociales patronales
 évolution en pourcentage de chaque élément de la masse salariale
 coût total des primes et parts respectives des primes sur le total
 rémunération moyenne de chaque catégorie de personnel
 salaire minimum et maximum par catégorie
 évolution des primes du contrat-assurance groupe

Service : Conseil et Développement – 06/08/2014

Village des Collectivités Territoriales - 1 avenue de Tizé - CS 13600 - 35236 THORIGNÉ-FOUILLARD CEDEX www.cdg35.fr
 b) Surcoûts liés aux aléas et imprévus

 nombre d’heures supplémentaires totales par service, par mois et par an

 total des frais de remplacement des agents par service par mois et par an
 coûts induits par les accidents du travail et maladies professionnelles

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