I. Quelles sont les activités à auditer ?

1. Ressources humaines / Organisation

2. Procédures d’approvisionnement définies,
3. Objectifs de l'entreprise en matière des achats,
4. Pouvoir de négociation : Analyse et évaluation ;
5. Indicateurs retenus pour l’évaluation des fournisseurs : qualité des produits ;
innovations; réactivités ; respects des consignes de sécurité…. ;
6. Procédures de réception et contrôle des matières et produits achetés
7. Existence d’une gestion de stocks intégrée (identification et états des stockages aux
magasins);
8. Traitement des produits non conformes ou avariés
9. Ressources matériels : Maintenance du matériel : Camion, Chariot élévateur, autres
véhicules,
10. Durée moyenne en stock (marchandise acquise ou confiée par des donneurs
d’ordres) ;
11. Evaluation du niveau de maîtrise de l’approvisionnement
12. Analyse des données et Actions d'amélioration engagées
13. Maîtrise des documents et des enregistrements

II. Réalisation des activités d’audit

1. Réunion d'ouverture
2. Organisation
3. Procédures d’approvisionnement définies,
4. Procédures de réception et contrôle des matières et produits achetés
5. Gestion de stocks
6. Traitement des produits non conformes ou avariés
7. Gestion et Maintenance des Ressources matériels

III. Check-list
1. Organisation

 Définissez-moi vos principales activités ou tâches ? Avez-vous une définition de fonction ?

 Disposer-vous d'un organigramme ? Si oui montrez-le-moi ?
 L’organigramme de l’entreprise est-il mis à jour ? Quant et pourquoi ?
 Dispose-t-on d'un personnel qualifié pour réaliser les activités d'achats ainsi que des audits
internes ? (preuve de qualification)
 Les besoins en formation, sont-ils déterminés régulièrement et propose-t-on la formation
adéquate? (évaluation personnelle, enquête, besoin exprimé)
 Conserve-t-on les enregistrements concernant la formation initiale et professionnelle,
l'expérience et les qualifications ?

2. Procédures d’approvisionnement définies

 Avez-vous des procédures concernant les achats des produits ? Montrez-moi ces
procédures ?
 Les procédures d'achats sont-elles réglementées concernant :
o l'évaluation des sous-traitants,
o le recensement des besoins,
o le déroulement des approvisionnements,
o le déroulement en cas de modification ?
 Fait-on le choix des fournisseurs selon des critères prédéterminés
o l'aptitude à assurer l'approvisionnement
o une évaluation périodique
o par élimination éventuelle ?
o Documente-t-on les résultats du choix? (liste des fournisseurs agréés)
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 Les documents d'achats contiennent-ils toutes les données nécessaires permettant l'achat
selon les critères déterminés :
o spécifications du produit,
o normes applicables,
o directives et réglementations?
 Les documents d'achats contiennent-ils les informations complémentaires concernant les
exigences :
o de libération par l'autorité,
o de la qualification des collaborateurs des sous-traitants,
o des exigences du système qualité du fournisseur?

3. Procédures de réception et contrôle des matières et produits achetés

 Effectuez-vous des contrôles à la réception selon des procédures ou les plans qualité ?
(présentez-moi vos procédures)
 Les responsabilités sont-elles définies pour les contrôles et essais à réception convenus ?
(preuves d'audit : fiches de définition de fonction et organigramme) p.ex. concernant :
o l'acceptation des marchandises,
o la conformité de la marchandise par rapport à la commande (type, quantité, état,
etc.),
o le marquage de l'état de contrôle?
 Tenez-vous des enregistrements qui prouvent que le produit a été inspecté et testé selon
les procédures qualité ?

4. Gestion de stocks

 La procédure relative à la manutention est-elle suivie ?

 La procédure relative au stockage est-elle suivie ?
 A-t-on documenté les règles de fonctionnement concernant l'identification, la manutention,
le stockage et la protection du produit ? y compris :
o le choix et l'utilisation de palettes, containers, moyens de transport et véhicules
adaptés,
o moyens et méthodes de livraison jusqu'à la mise en service?
 Dispose-t-on de méthodes et de moyens permettant d'empêcher lors de la manutention un
endommagement ou une altération du produit pour que celui-ci corresponde à tous les
stades aux exigences du client ?

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