PEPINIERE D’ENTREPRISES

API - ISET

Dossier de l’entreprise
C.I.C.SARL
Société de Confection Internationale Corporation

Plan d’Affaires

Août 2008
 PLAN D’AFFAIRES
A – Résumé opérationnel 5

PROMOTEUR : 5
PROJET : 5
IMPLANTATION : 5
CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE : 6
PRODUCTION ET MARCHE : 7
MOYENS DE PRODUCTION : 7
COUT & FINANCEMENT : 7

1 – ETUDE TECHNIQUE DU PROJET 9

1-PRESENTATION DU PROJET 9
2 -PRESENTATION DU PROMOTEUR (ET ASSOCIES) 17
3- CHOIX TECHNIQUES 18
3.1. Procédé de Production 18
3.2. Capacité de Production 18
4-DESCRIPTION DES INVESTISSEMENTS 18
LE LOCAL 18
LES INVESTISSEMENTS 18
LE PERSONNEL 18

C - COUT ET FINANCEMENT 19

2- RECAPITULATION DES COUTS : 20

3- FINANCEMENT :20
4- PLANNING DE REALISATION 21

D - ASPECTS COMMERCIAUX DU PROJET 22

1- ETUDE DE MARCHE 22
2- ATOUTS DU PROJET 22
3- COMMERCIALISATION 22
4- APPROVISIONNEMENT 22

E - ANALYSE FINANCIERE 23

RENTABILITE ET TRESORERIE PREVISIONNELLE 23

1 – PRODUITS : 23
2 - CHARGES : 25
3 - Amortissements : 28
4 – Frais Financiers de Financement : 28
5 - Exploitation prévisionnelle : 28
6 - Valeur Ajoutée 28
7 - Trésorerie Prévisionnelle et TRI : 29

F - CONCLUSION 30

G - ANNEXES 30

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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Résumé opérationnel du projet
Fiche du projet

PROMOTEUR :
Nom ou Raison Sociale : Société de Confection Internationale Corporation
Promotrice : Mounira KNANI
C.I.N : 02945421
Adresse : Rue 20 mars 4021 KALAA SGHIRA Sousse
Téléphone : 73 298 692 / 99 623 751

PROJET :

Type : Création
Nature du Projet : unité de confection
Secteur d’activité : Textile habillement
Régime concerné par l’investissement : nouveau promoteur
Répartition et nature des Capitaux (en DT) :

Actionnaire Montant Pourcentage

Apport personnel ********* %

Associés ********* %
Fonds ********* %

Total 100 %

Coût total du projet : 174 000 Dinars Tunisiens

IMPLANTATION :
Lieu d’Implantation : Kalaa SGHIRA
Gouvernorat : Sousse
Surface des Bâtiments / Terrain : 750 m2 dont 600 m2 couvertes

CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE :

Raison Sociale : Société de Confection Internationale Corporation

Forme Juridique
Capital social
Produits et services
Secteurs d'activités prioritaires
Procédé de Fabrication
C.I.C. SARL
: SARL
: 100 000 Dinars Tunisiens
: Sous-traitance des différents types d’habillements
: 100 % export [50 % entreprises étrangères & 50 %
entreprise loi 72]
: Coupe, piquage & emballage

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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 Partie 1
1. Concept du projet et étude technique

1.1-Présentation du Projet

C.I.C. SARL, Société de Confection Internationale Corporation, est une entreprise totalement
exportatrice, spécialisée dans le prêt à porter. Elle propose aux donneurs d’ordre une expérience et un
savoir faire dans les domaines de la confection et de l’habillement.

Sise à Kâlaa SGHIRA, C.I.C. SARL, pourra bénéficier de la qualification de la main d’œuvre locale.
Elle compte créer 45 emplois dont une quarantaine d’ouvrières. Grâce à une équipe fondatrice, forte
d’un réseau relationnel très développé et une expérience dans les domaines du textile habillement, CIC
SARL pourra réussir son démarrage.

1.2. L’équipe fondatrice de C.I.C. SARL

Mme Mounira Knani

Née le 04.04.1960 à Sousse, titulaire de la carte d’identité N° 02945421 délivrée le 03.08.2001 à Tunis

Technicienne supérieure en confection

Une maitrise parfaite des métiers de l’habillement grâce à Une expérience de 30 ans chez GUEVANOT
Plusieurs responsabilités et un parcours dense et évolutif

Mr Khaled Kaddour
Né le 08.08.1962 à Zeramdine, titulaire de la CIN N° 4136913 délivrée le 22.10.1997 à Tunis

Maîtrise en économie appliquée par l’université de Paris Dauphine en 1991

Une riche expérience dans les domaines du management, de l’audit et du contrôle de qualité
Plusieurs responsabilités [du haut niveau] occupées dans différentes entreprises en Tunisie et en
France

Mr Fethi Knani,
Né le 18.01.1962 à Sousse, titulaire de la carte d’identité N° 02954752 délivrée le 03.05.2000 à Tunis
Une maitrise parfaite des métiers de l’habillement
Un réseau relationnel très développé

1.3. Choix stratégiques et techniques

Les objectifs de C.I.C. SARL, sont

- De se positionner sur le marché de l’habillement grâce à un rapport qualité prix défiant toute
concurrence locale.
- De se spécialiser dans les petites séries tout en offrant des produits et services intégrés et complets à
ses clients minimisant ainsi les risques d’imitation et de la contrefaçon.
- D’investir dans les nouvelles technologies afin d’améliorer sa productivité
- développer des partenariats avec les entreprises étrangères afin de pouvoir profiter de leur expertise
et de se rapprocher davantage des besoins du marché international.

1.4. Les moyens de C.I.C. SARL

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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1.4.1- Moyens de production

Soucieuse des nouvelles exigences des donneurs d’ordres, C.I.C. SARL, compte utiliser des
équipements à la fine pointe de la technologie. L’entreprise va installer 2 chaînes de production qui
vont pouvoir garantir un rapport qualité prix très compétitif et un rendement assez conséquent. Une
des deux chaînes sera consacrée entièrement à la confection des articles en « Jeans ». La seconde
produira des articles en maille.

Liste des Equipements

Désignations Quantité
Pose Rivet 01
Pose Bouton 01
Pose Plastique 01
Simple Aiguille Entrainement Coupe Fil 18
Double Aiguille Fixe Coupe Fil 07
Double Aiguille Escamotable Coupe Fil 03
Surjet 05 Fils 05
Surjet 03 Fils 05
Bras 02
Double Chaînettes 04
Brideuse 08
Boutonnière (œillet et droite) 02
Ceintureuses 02
Préparation Passant 01
Presse Passant 01
Recouvreuse 02
Canalise 20
Table De Coupe 01
Scie de coupe 01
Table De Repassage 01
Chaudière 01

1.4.2- Ressources humaines

La région de KALAA SGHIRA est une région à forte population ouvrière. En effet, depuis les années
70, des ateliers de confection se sont installées dans cette région ce qui a généré une main d’œuvre
qualifiée et expérimentée. CIC SARL va pouvoir profiter cette qualification à faible coût salarial pour
améliorer son rendement et sa productivité.

La majorité des ouvrières qui intégreront l’équipe de CIC SARL sont originaires de KALAA
SGHIRA et ont une expérience moyenne d’une dizaine d’années dans le domaine. Elles ont travaillé
dans le groupe belge GUEVANOT une entreprise connue pour la qualité de ses ouvrières.

Emplois à créer l’année du démarrage

Poste Effectif
Gérant 1
Responsable de production 1
Qualiticiens 3
Secrétaire 1
Cheftaines 2
Mécanicien 1
Magasinier 1
Ouvriers 35
Gardien 1

La structuration de l’entreprise doit privilégier les objectifs de flexibilité et de qualité ; deux facteurs

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essentiels qui pourront aider CIC SARL à s’imposer sur le marché de l’habillement dans un contexte
très compétitif. Le schéma suivant représente la maquette de la structure qui semble convenir à ces
prérogatives.
Direction
Ressources humaines
Commercial
Comptabilité finance

Production
Equilibrage, chaîne et suivi Contrôle qualité du produit,
Entretien mécanique et
de la production, Milieu de chaîne et Produit
local
magasinage, et import fini
export

Une chaîne
Monitrice + 35 Ouvrières

1.5. Procédé de fabrication

Réception marchandise et contrôle

Réception des marchandises à fabriquer avec les accessoires
Vérification de la quantité et de la qualité des produits réceptionnés :
conformité au bon de livraison & au critère qualité demandée

2 Matelassage et Coupe
Vérification du tracé du produit et matelassage conformément à l’ordre de coupe établi. Dans le cas
contraire une réclamation au fournisseur client est établie. Une fois le matelassage réalisé le coupeur
effectue la coupe tout en minimisant la consommation de tissu

3 Lancement de la production
Chaque empiècement de l’article demandé est lancé moyennant un étiquetage automatique. Aprés
équilibrage de la chaîne, préparation du produit en suivant le modèle et le dossier technique. Un contrôle
de chaque poste est réalisé et les réparations nécessaires sont effectuées dans le cas ou un défaut est
détecté.

4 Assemblage et Contrôle.
L’assemblage du produit est effectué tout en respectant les critères qualité demandés

5 Contrôle fini et emballage

Le contrôle final est réalisé pour s’assurer que la fabrication a été faite conformément au modèle et au
dossier technique par la suite l’emballage est fait et un bon de sortie est établi.

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1.6. Capacité de Production

La plateforme de production est conçue pour être flexible afin de pouvoir s’adapter aux prérogatives et
besoins des donneurs d’ordre. Elle peut exécuter différents types d’articles avec la même qualité de
précision. Le tableau qui suit présente la capacité maximale de production.

Capacité maximale de production journalière

Pantalon 5 poches T-shirt basique Blouson Chemise
1000 pièces par jour 1000 pièces par jour 500 pièces par jour 500 pièces par jour

Il est à noter que l’atelier sera aménagé, aussi, de façon à pouvoir produire deux articles
simultanément permettant ainsi de mieux gérer les commandes et de les exécuter dans les délais.

Le programme de production des 6 premiers mois de démarrage est représenté dans le tableau suivant.
Il a été arrêté en fonction des promesses de commandes obtenues après la prise de contact avec
certains donneurs d’ordre.

Programme de production des 6 premiers mois après le démarrage

Année 2009
Article Jour /M1 Jour M2 Jour M3 Jour M4 Jour M5 Jour M6
Pantalon 5P 500 13000 550 14300 600 15600 650 16900 700 18200 750 19500
T-shirt basique 380 10000 400 10400 450 11700 500 13000 550 14300 600 15600
Blouson 200 5200 300 7800 350 9100 400 10400 450 11700 500 13000
Chemise 300 7800 325 8450 350 9100 400 10400 450 11700 500 13000

1.7. La stratégie commerciale et les clients de CIC SARL

Plusieurs contacts ont été établis par les fondateurs de l’entreprise avec des entreprises locales
et étrangères. Les résultats de cette prospection a été concluante dans la mesure où elle a pu
réaliser plusieurs objectifs à la fois.

D’abord elle a permis de tisser des liens avec des clients potentiels et de mieux cerner leurs besoins.
Ensuite elle a permis de faire connaitre le potentiel dont dispose CIC SARL et de présenter ses
principaux atouts par rapport à la concurrence. Enfin ces prises de contacts ont permis de conclure des
promesses de collaboration avec des entreprises locales et étrangères.

Ces promesses de commandes vont permettre à CIC de débuter son activité avec plus de sérénité. les
statistiques du tableau suivant essayent de présenter les entreprises qui seront intéressés par une
éventuelle collaboration avec CIC SARL ainsi qu’une estimation de leurs part s dans le CA de l’année
de démarrage.

Clients potentiels et leurs parts dans le CA

Noms des Clients Adresse % du C.A

LA SARTEX KSAR HELLAL 30%

PGT JEMMEL 15%
DINIM SERVICE MASDOUR 15%
CARTAGO TUNIS 30%
VIA AKOUDA 10%
TOTAL 100%

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 Partie 2
2. Etude de marché & stratégie commerciale

2.1- le textile habillement tunisien

2.1.1- L’importance du secteur de l’habillement en Tunisie

Le secteur du textile habillement est un des secteurs moteurs de l'économie tunisienne. Sa contribution
en termes de croissance et d'emplois est considérable. En l'espace de 26 ans, les exportations du
secteur sont passées de 5 millions de dinars (MD) à près de 2 679 MD, enregistrant ainsi un taux
d'accroissement annuel moyen de 14,1 pour cent, alors que pour l'ensemble des industries
manufacturières, le taux d'accroissement annuel moyen n'était que de 10,5 pour cent. Malgré une
légère stagnation ces trois dernières années, le secteur du textile habillement reste de loin le premier
secteur exportateur de l'industrie manufacturière tunisienne.

En 1971, les exportations du secteur du textile habillement représentaient 4,3 pour cent du total des
exportations industrielles, alors qu'en 2003 elles formaient presque la moitié de ces dernières (46 pour
cent). Ce fort accroissement de la part des exportations du secteur du T-H dans les exportations
manufacturières est surtout dû à la branche de l'habillement qui est le véritable moteur du secteur du
T-H. Effectivement, 93 pour cent des exportations du secteur du textile habillement sont le fait de
l'habillement qui occupe 87 pour cent des emplois. En effet, et comparativement à nos concurrents
directs, La Tunisie détient un fort avantage comparatif dans l'habillement et un moindre désavantage
comparatif dans le secteur du textile du fait du manque de matières premières.

2.1.2- Le positionnement du secteur de l’habillement Tunisien au niveau international

Au niveau international, la Tunisie occupe la cinquième position des principaux fournisseurs de

l'Union européenne en produits d'habillement avec plus de 5,7 pour cent de parts de marché après la
Chine (qui en détient deux fois plus), la Turquie et Hong-Kong, mais devançant ses principaux
concurrents que sont le Maroc, la Pologne et l'Indonésie.

D'autre part, la Tunisie est le quinzième plus important exportateur de produits d'habillement avec 1,5
pour cent du marché mondial. En termes d'exportation par habitant, la Tunisie réalisait un des niveaux
les plus élevés au monde avec 287 dollars américain par habitant, dépassant même des pays comme
l'Italie de 43 dollars et la Turquie de plus de 183 dollars.

Par ailleurs, on peut remarquer que la Tunisie enregistre le plus fort taux de croissance des
exportations de la branche de l'habillement comparativement à ses proches concurrents: de l'ordre de
59,3 pour cent, devançant ainsi la Pologne avec 49,5 pour cent et l'Italie avec seulement 32,2 pour cent
sur la période s'étalant de 2000 à 2003. Plus de 94 pour cent des exportations du secteur du textile
habillement sont destinées aux pays de l'Union européenne.
Dans l'ordre décroissant, les sept premiers pays, de destination des exportations tunisiennes de
T-H, sont:

1. la France avec 31,8 % des exportations

2. l'Allemagne 21,9 %
3. l'Italie 18,1 %
4. la Belgique 14,1 %

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 5. les Pays-Bas 5,9 %
6. le Royaume-Uni 1,5 %
7. l'Espagne 1 %

Par ailleurs, ces considérables échanges commerciaux qu'entretient la Tunisie avec ses partenaires
européens révèlent la forte intégration et dépendance du secteur du textile habillement tunisien vis-à-
vis de l'Europe. En effet, la Tunisie a signé un Accord de libre-échange avec l'Union européenne qui
doit aboutir en 2009 à son adhésion à l'espace économique européen. C'est surtout la branche de
l'habillement du secteur du T-H qui sera la première touchée par cet accord, car elle représente la part
la plus importante des échanges commerciaux avec l'Europe. La Tunisie échange avec ses partenaires
commerciaux les produits où elle détient un avantage comparatif, ce qui est le cas de l'habillement et
non pas du textile.

2.2- Les caractéristiques du secteur de l’habillement tunisien

2.2.1- Avantages et atouts.

La croissance du secteur de l’habillement s’est traduite par des taux de croissance annuelle très
élevés : de l'ordre de 16 pour cent sur la période 1992-2000. En effet, l'habillement est la branche dans
laquelle la Tunisie détient un avantage comparatif par rapport à la concurrence directe. En 1996, la
Tunisie a été le cinquième fournisseur en produits d'habillement de l'Union européenne, exportant en
valeur un montant plus élevé que le Maroc, l'Inde ou la Pologne.

Indice de la Production Industrielle (IPI) (Base 100 en 1990) Indices annuels par branche / Source : Institut
National de la Statistique
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Bonneterie 286.6 342.4 361.3 393.5 458.6 530.8 600.0 709.9 821.7 824.9 837.1
Confection 1580.1 1831.9 1954.8 2125.6 2330.7 2309.1 2424.8 3001.1 2967.4 3050.2 3221.2
Tissus 107.3 114.1 113.9 100.3 105.1 110.0 161.2 222.4 257.7 271.8 317.7

La structure des exportations est dominée par les vêtements en chaîne et trame (78,8 pour cent) et en
bonneterie (14,6 pur cent). A eux seuls, ces deux postes contribuent pour 93,4 pour cent de la valeur
des exportations et occupent 85 pour cent des emplois. Ce sont les entreprises de la filière confection
chaîne et trame qui sont les plus gros employeurs avec les trois quarts des emplois gérés de la branche
de l'habillement.

Cette forte croissance ne doit pas masquer un essoufflement ces trois dernières années. On est passé
d'une croissance à deux chiffres à une croissance à un chiffre, d'où la nécessité de «mise à niveau» du
tissu industriel tunisien, afin de rendre les entreprises du secteur du textile habillement plus
compétitives au niveau international. Les études macro-économiques montrent que les performances
de la branche de l'habillement ont été rendues possibles grâce:

 à la mise en place d'un environnement incitatif à l'investissement local et étranger

avec l'établissement d'un code de l'investissement unique en 1993;
 à la délocalisation en Tunisie d'entreprises européennes; et
 au désengagement de l'Etat de cette filière contribuant à favoriser la concurrence dans
cette branche.

2.2.2- Défaillances et faiblesses du secteur de l’Habillement tunisien

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Les taux de rendement du secteur varient encore de 40 à 50%, alors que les délais de livraison sont de
2 à 3 semaines. Ces constats nécessitent une meilleure organisation des ateliers de fabrication par la
mise en place d'un bureau de méthodes, et logiciel de soutien. Une telle opération permettrait
d'améliorer le taux de production de 20 à 30%, de renforcer le rendement qui passerait à 70-80% et de
réduire le délai de livraison d'une semaine.

Dans un autre registre, les experts relèvent également l'importance du nombre d'entreprises sous-
traitantes (70%), l'absence quasi totale de la formation commerciale et marketing, la passivité et la
dépendance du donneur d'ordres, la faible participation aux salons spécialisés (en 2004, 180
entreprises seulement ont assisté aux salons, soit 8% du nombre total), ainsi que la mise en cause de la
pérennité de l'entreprise. Cette situation nécessite la mise en place d'outils marketing fiables, ce qui
permettrait de «faciliter le passage à la coproduction et au produit fini, et de mieux connaître les
besoins des clients et de bien diversifier la gamme aussi bien des produits que de la clientèle».

D'un autre côté, on observe la faiblesse de l'indice de la polyvalence et l’importance du taux

d'absentéisme qui se situe aux alentours de 12% avec des pics de 20 à 30% en été. Un tel constat a une
influence directe sur la qualité des produits proposés et leurs délais de livraison. Plusieurs points
négatifs, selon les spécialistes, ternissent l'image de la branche de l'habillement en Tunisie:

 La formation de la main-d’œuvre est insuffisante malgré les efforts fournis par les agences
locales de formation professionnelle et les instituts spécialisés;

 L’encadrement des ouvriers est très inférieur à la moyenne des principaux concurrents. En
effet, le rapport personnel d'encadrement/ouvrier est de 1 à 25/30 dans les entreprises
tunisiennes, alors que cette moyenne est de 1 pour 15 dans les entreprises européennes. Cela
s'explique par la faible disponibilité de personnel d'encadrement technique qualifié en Tunisie;

 la mauvaise organisation et gestion des entreprises qui s’explique, d’une part, par un manque
de formation et d’information des chefs d'entreprises et d’autre part, par la saisonnalité de
l’exploitation ce qui privent les dirigeants d’une vision stratégique.

 L’absence d’un marché local ou régional qui absorbe une part de la production ce qui laisse la
quasi majorité du secteur dépendante de partenaires étrangers.

Tous ces problèmes expliquent le ralentissement de la croissance auquel est confrontée la branche de
l'habillement puisqu'elle est passée d'une moyenne annuelle de 14 à 8 % depuis 1996.

2.3- La concurrence internationale et canaux de distribution

2.3.1- La concurrence internationale

Ce ne sont pas les produits des pays industrialisés, qui offrent une concurrence dangereuse, mais bien
les produits des pays asiatiques nouvellement industrialisés (Chine, l’Inde et le Pakistan) ou des
PECO1 (Hongrie, Pologne, Roumanie, Bulgarie, Slovaquie...), en raison de l’avantage comparatif que
représentent leurs faibles coûts de main d’œuvre. Le coût horaire de production en Tunisie est
similaire à celui de son concurrent direct du Bassin Méditerranéen, le Maroc. Il est inférieur à celui de
la Turquie, la Hongrie et celui de la Pologne. La Chine et l’Inde ont un coût moyen de l’heure de
production inférieur de 50%, avantage partiellement résorbé par des frais de transport nettement
supérieurs. En se basant sur les des coûts de production et la distance, on peut distinguer trois
catégories de compétitivité dans l’industrie de l’habillement:

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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 Tableau : Facteurs de compétitivité.
Facteurs Caractéristiques Origine
1 Coûts bas. Approvisionnement en circuit long de grandes Chine, Vietnam, Corée du Sud, Inde,
Circuit long. séries bas de gamme. Pakistan, Indonésie, Uruguay,
Argentine, Brésil.

2 Coûts bas. Approvisionnement en circuit court de séries Turquie, Maroc, Tunisie, Hongrie,
Circuit moyen/ court. moyennes de gamme moyenne (généralement en Roumanie, Pologne, Slovaquie, Croatie,
sous-traitance). Bosnie.

3 Coûts élevés. Approvisionnement en circuit ultracourt de Allemagne, Italie, France, Hollande,

Circuit ultracourt. petites voir des micro séries haut de gamme / Espagne, Angleterre, Belgique.
luxe.

Les vêtements basiques, sans marque, peuvent être facilement produits dans les pays à faibles coûts de
main-d’œuvre (Inde, Chine…) et importés dans des délais plus ou moins longs. Dans ce contexte fort
concurrentiel, les moyens de riposte à la concurrence internationale sont majoritairement recherchés
dans des stratégies de services à haute valeur ajoutée : création, industrialisation du produit, finition,
logistique...

2.3.2- Les canaux de distribution en Europe

L’essor des formules de distribution moderne et l’accroissement des entreprises commerciales en

Europe sont à l’origine d’une évolution profonde des rapports entre la production et le commerce. La
concurrence entre les distributeurs s’est considérablement affirmée vis-à-vis des fabricants.
La concurrence verticale s’est ainsi intensifiée dans tous les pays européens et elle s’exprime de plus
en plus par l’intégration des fonctions qui étaient autrefois remplies par la production (marketing,
R&D, fabrication, logistique livraison, animation points de vente. La part de marché détenue par
chaque canal de distribution dans les grands pays importateurs de l’UE est synthétisée dans le tableau
suivant :

Tableau : Ventilation de la part de marché de l’ « Outer wear « en 2004 (en %) Source : OETH, Retail Intelligence.

Vêtements Détaillants Département & VPC Hyper & Autres2 Total

Multiples indépendants variety stores Supermarchés (%)

Allemagne 29 29 12 13 5 12 100
Angleterre 32 14 28 10 3 13 100
Italie 16 54 6 3 11 10 100
France 34 26 6 8 15 11 100
Hollande 34 32 10 5 6 13 100
Espagne 18 43 14 3 12 10 100
UE (15) 27 30 13 8 10 12 100

De cette répartition, il apparaît que pour l’ensemble des pays de l’Europe, l’essentiel des ventes est
réalisé par les détaillants indépendants et les magasins multi vêtements (homme, femme, enfant) avec
une part respective de 30% et 27%.

2.4- Demandes & tendances du marché

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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Face à une conjoncture internationale plutôt complexe, le textile habillement tunisien a besoin de
gagner largement en compétitivité. Pour répondre à cette exigence, il est nécessaire que l'industrie
tunisienne assure rapidement son passage vers la coproduction et le produit fini. D'où l'impératif d'une
meilleure assistance au double niveau technique et commercial, notamment en ce qui concerne
certaines branches prioritaires telle que la branche pantalons de ville et jeans. En effet selon les
experts internationaux la Tunisie dispose d'un savoir-faire remarquable et d’une proximité du marché
européen principal client de ces produits. Une optimisation des différents atouts dont dispose
l’industrie de l’habillement ainsi qu’une intégration verticale de la production sont en mesure de
garantir au produit tunisien une meilleure valeur ajoutée et donc un meilleur niveau à l'export.

2.4.1. Tendances et segmentation du marché

Les vêtements faciles à vivre ont pris une importance grandissante au cours de ces dernières années
associées à un style de vie qui privilégie des vêtements faciles à vivre tant pour la “ville” que pour les
loisirs. L’accent est, donc, mise sur la combinaison « créativité visuelle » et « savoir faire
technique »conférant aux vêtements de très bonnes performances au porter et à l’entretien. Au cours
de l’année 2004, les tissus velours aux nuances bicolores délavées connaissent toujours un grand
succès et sont restés un élément incontournable et très tendance de la garde-robe de la plupart des
consommateurs. Dans un contexte 2004 peu favorable au regard d’une anticipation par les marchés de
la suppression des quotas textiles et d’une concurrence exacerbée entre distributeurs avec un niveau de
consommation en faible croissance ; l’offre sur le marché de l’habillement a privilégié les
opportunités liées au marché des loisirs créatifs. Cette tendance s’explique par l’évolution des besoins
des consommateurs influencés par une mode très segmentée voire individualisée et de plus en plus
volatile.

Alain Calmettes, expert international en textile habillement, note de son côté qu’ «actuellement il y a
retour vers les matières naturelles, les produits sont de plus en plus personnalisés et écologiques » Il
faut donc s'aligner à ces nouvelles tendances qui s’orientent de plus en plus vers des tissus beaucoup
plus raffinés. L'expert français note par ailleurs que «le secteur de l’habillement doit répondre à une
trilogie prioritaire : la qualité, le prix et le délai. La promotion des regroupements professionnels est
une «bonne option pour relever un tel pari». Toutefois, les entreprises tunisiennes, dans leur quête
d’efficacité, doivent mettre en place une politique de commercialisation bien solide.

Le maintien de ce positionnement doit s’appuyer sur une stratégie de développement des produits axée
sur un renforcement de la différenciation et un processus continu de réactualisation de l’offre selon les
besoins de chaque segment.

Tableau : Caractéristiques de la demande dans les pays européens.

Tendance du marché européen
Source :
Synthèse à partir du CBI Report
(juin 2003)
Les pantalons Jeans et les jupes représentent 87% de la consommation totale de
vêtements « Casual wear » et « Leisure wear ». A noter que les pantalons Jeans, se
taillent la part de lion dans la consommation d’habillement pour hommes (79%). En
terme de consommation, le marché a été marqué par une baisse au niveau des volumes
mais une hausse au niveau des prix de vente (Jean et pantalon de ville pour les
segments homme et femme).
Les ventes d’articles délavés: vestes, pantalons et jupes ont affiché une hausse
considérable. Néanmoins, les pronostics tablent sur une croissance ralentie des
marchés français et allemand. Concernant le vêtement féminin les vestes de Jean’s :
coupe courte combinées à des pantalons connaissent relativement un succès surtout
dans les couleurs et nuances nouvelles.
Dans les années à venir, la demande sera favorablement orientée vers le
CASUALWEAR (vêtement décontracté et sport) et le LEISUREWEAR (vêtement
décontracté de loisir). Les consommateurs paraissent moins guidés par l’impulsion et
tendent à être plus rationnels dans leurs achats. La mode joue un rôle important dans
les décisions d’achats en particulier pour les femmes.
De même les études montrent que les consommateurs européens sont particulièrement
sensibles aux productions de vêtements écologiquement responsables, ce qui explique

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 la hausse de la demande des vêtements fabriqués à partir de fibres naturelles.

2.4.2- Segmentation du marché

Tableau : Segmentation du marché Source : Synthèse à partir du CBI Report (juin 2003)
Critères de segmentation Commentaires

De 2 à 14 ans : Cette catégorie est fortement dépendante et influencée par

Sociodémographique :
La taille et la structure des âges de la population
constituent l’un des déterminants de base pour
la compréhension des différents modes de
dépense. En effet, les différentes catégories
d’âges ont des différents comportements
d’achat de vêtements.
Deux facteurs caractérisent le marché
européen :
1. Ralentissement du taux de naissance et
vieillissement de la population européenne.
2. Baisse considérable affichée dans la catégorie
des moins de 20 ans contre une hausse soutenue
dans la catégorie des 40 ans et plus. En 2000,
près de 40% de la population est âgée de plus de
45 ans.
les groupes sociaux aux quels elle appartient : famille, amis, voisins,... il
achètent généralement des vêtements classiques, généralement colorés,
mais surtout, dont le rapport qualité prix est légèrement supérieur à la
moyenne.
De 15 à 34 ans : catégorie très intéressée par les vêtements« Casual
wear » et « Leisure wear ». Cette catégorie est très sensible surtout aux
prix et à l’originalité du produit. La mode et la publicité jouent un rôle
très déterminant dans la décision d’achat. Le jean, et articles à base de
denim, constituent pour ces jeunes un signe de rébellion et de révolte ce
qui explique en partie l’explosion des ventes des modèles très colorés, et
non conventionnels.
De 35 à 54 ans : représentant la plus grande part dans la population
globale européenne. Cette tranche est intéressée par tous les produits dans
toutes les catégories de prix. Elle parait moins guidée par l’impulsion et
tend à être plus rationnel dans ses achats.
à 55 ans : cette catégorie est intéressée par la qualité des produits ainsi
que par les designs attractifs. Elle est très sensible aux productions de
vêtements écologiquement responsables et s’oriente davantage à
l’habillement « Leisure wear ». le développement de la chirurgie
plastique et le développement de la société de loisir font de cette
catégorie un segment très rentable.

1. Mode classique : essentiellement des modèles en couleur

Produit : l’essentiel des produits vendus sont
constitués de pantalons, suivies par les jupes,
les blousons et chemises.
classique avec différenciation insignifiante
2. Mode « casual » : mode de consommation de masse
spécialement achetée par les jeunes (15, 35) et 55 et plus
3. Mode hautement individualisée : population branchée, en phase
avec la mode (matière et couleur).

Rapport qualité prix : 1. Gamme de luxe (5-10% de part de marché approximative) : fourchette
de prix de 200-800 € voir plus pour les blousons et les modèles
branchés.
2. Gamme moyenne et plus (20-25% de part de marché approximative) :
fourchette de prix de 100-300 €
3. Gamme moyenne (40-50% de part de marché approximative) :
fourchette de prix de 60-120 €
4. Bas de gamme (20-25% de part de marché approximative) : fourchette
de prix inférieure à 60 €.

En effet les entreprises tunisiennes ne peuvent pas se battre sur les coûts. C’est perdu d’avance",
estime François-Marie Grau, directeur des affaires économiques internationales de l’Union française
des industries de l’habillement (UFIH). "Le salaire d’une ouvrière de confection en Tunisie est
d’environ 200 euros par mois, contre 20 ou 25 euros en Chine". Seule stratégie pour s’en sortir,
"passer de la sous-traitance à la co- traitance", c’est-à-dire à la fabrication de produits finis, explique

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M. Grau. Autre stratégie possible, "fabriquer en de très courts délais de petites séries, ce que les
Chinois n’arrivent pas à faire avec leurs gros volumes".

Partie 3

3. Etude financière et de rentabilité du projet

3.1. Montage financier du projet

3.1.1. Coût du projet et schéma de financement

Prix HT et En Dinar tunisien
Coût du projet Schéma de financement
%

Frais d’établissement 5 510 Capital Social 100000 35%

Constitution et Frais antérieures au démarrage 2010 Promoteur & Associés 50000
Intercalaires et commissions 3500 FOPRODI 75000.
Local, aménagement & installation 6244
Matériel de production 100 000
Matériel roulant 21 600

Mobilier & matériel de Bureau 4 204 Emprunts MLT 49000

Matériel informatique 4 442 65%
BFPME 49000
Divers et imprévus 8 000
Fonds de roulement 24000

174 000 174 000 100%

TOTAL TOTAL

3.1.2. Matériel de production

Fournisseurs & Liste des équipements
Désignation Quantité Prix Unitaire HT FOURNISSEUR
Double rivet 1 …………
Pose bouton 1 …………
Pose plastique 1 …………
Simple aiguille entrainement coupe fil 18 …………
Double aiguille fixe coupe fil 7 …………
Double aiguille escamotable coupe fil 3 …………
Surjet 05 fils 5
Surjet 03 fils 5
Bras 2
Double chanettes 4
Brideuse 8
Boutonnière 2
Cintreuse 2 …………
Préparation passant 1
Presse passant 1
Recouvreuse 2
Canalise 20
Table de coupe 1
Scie de coupe 1
Table de repassage 1

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Chaudière 1
Total en DT ..…………….

3.1.3 Matériel informatique et de bureau

Désignation Quantités Prix unitaire HT Total

Ordinateur HP Pavillon 2 1690 3380

Imprimantes : Deskjet F 2180 1 83 83
Laser HP Jet 1280 1 391 391
Scanner 1 110 110
Appareil photo numérique 1 228 228
Fax Sharp 1 250 250
Climatiseur 1 1202 1202
Bureaux chaises et meubles de rangement 2 1501 3002

Total (HT) 8646 Dinars tunisiens

3.2. Rentabilité et trésorerie prévisionnelle

Les objectifs de production de CIC SARL, prévoient un taux d’activité avoisinant les 80% dès 2009,
année de démarrage effective de la production. Ce taux sera augmenté de 10% en 2011 et atteindra sa
capacité maximale en 2013.

Capacité maximale de production d’un seul produit

Niveau d’activité 80% 90% 100%
Pantalons 5 poches 156000 171600 188759
T-shirts basiques 156000 171600 188759
Blouson s 62400 68640 75504
Chemises 93600 102960 113256

Le plan de production de « CIC SARL » évoluera selon le tableau suivant de 2009 jusqu’à 2013.

Objectifs de production
Objectifs de production 2009 2010 2011 2012 2013
Taux d’activité / capacité maximale 80% 80% 90% 90% 100%
Pantalons 5 poches 39000 39000 42900 42900 47190
T-shirts basiques 39000 39000 42900 42900 47190
Blouson s 15600 15600 17160 17160 18876
Chemises 23400 23400 25740 25740 28314

Les chiffres d’Affaires prévisionnels (H.T) tels qu’ils résultent du programme de production retenu,
s’établiront comme suit. A noter que les prix pratiqués de CIC SARL sont très compétitifs et
légèrement inférieurs à la concurrence. En effet, le choix d’une telle moyenne des prix, s’inscrit dans
une stratégie de pénétration justifiée par une forte élasticité face aux prix constatés auprès des
donneurs d’ordre.

Evolution des ventes Prix unitaire 2009 2010 2011 2012 2013
HT
Pantalons 5 poches 2,880
112320 112320 123552 123552 135906,5
T-shirts basiques 2,160
84240 84240 92664 92664 101930
Blouson s 7,200
112320 112320 123552 123552 135907,25

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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Chemises 3,000
70200 70200 77220 77220 84942

Total chiffre d’affaires HT 379080 379080 416988 416988 458685,75

3.3 – Charges et exploitation prévisionnelle

CIC SARL est une entreprise totalement exportatrice [loi 72]. Toutes les matières premières seront
fournies par les donneurs d’ordres ce qui explique l’absence des charges d’approvisionnements.

3.3.3.- Frais du Personnel :

Lors du calcul des charges salariales et patronales CIC SARL a respecté les termes des accords
syndicaux contenus dans la convention sectorielle relative à l’industrie du textile habillement.

Aucune augmentation des effectifs n’est envisageable avant 2014. Les dirigeants estiment que le
personnel de CIC SARL pourra faire face à toute évolution de l’activité de production. Toutefois, deux
augmentations de 5% en 2011 et en 2013 sont prévues afin d’accompagner l’évolution des
commandes. Une partie de ces augmentations sera versée dans le salaire, et le reste sera consacré à la
rémunération des heures supplémentaires.

2 009 2 010 2 011 2 012 2 013

Ouvriers 129864 129864 136357 136357 143175
Cadres 45600 45600 47880 47880 50274
Charges Patronales 31583 31583 33162 33162 34820
Total 207 047 207 047 217 399 217 399 228 269

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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3.3.2. –Charges d’exploitation :

Charges d’exploitation 2009 2010 2011 2012 2013

Achats non stockés : 31500 31500 33075 33075 34770

Fournitures 6 500 6 500 6 825 6 825 7 170
Electricité, eau, gaz et carburant 25 000 25 000 26 250 26 250 27 600

Services extérieurs 18 300 19 000 19 600 20 300 20 000

Charge locative 12 300 13000 13 600 14 300 15 000
Entretien et Maintenance des équipements 5% 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000
Maintenance matériel roulant 5% 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000

Autres services extérieurs 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000

Téléphonie, frais postaux 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
Assurances 2% 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000

Frais divers de Gestion : Contrôle douanier 1800 1800 1800 1800 1800

Les hypothèses retenues lors de la prévision des charges d’exploitation, sur la période 2009 / 2013, se
résument comme suit :
- Les achats consommés suivront la même évolution que l’activité de production
- La charge locative sera augmentée de 5% chaque année
- La maintenance des équipements et du matériel roulant ainsi que l’assurance du matériel
seront respectivement de 5% et 2%.

3.3.4 – Récapitulation des Charges :

2009 2 010 2 011 2 012 2 013

Achats non stockés 31500 31500 33075 33075 34770
Services extérieurs 18 300 19 000 19 600 20 300 20 000
Autres services extérieurs 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000
Frais Divers de Gestion 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800
Frais de personnel 207 047 207 047 217 399 217 399 228 269
Charges financières 1 200 1 200 1 500 1 500 1 800
TOTAL HT en DT 267847 268547 281374 282074 294639

3.3.5 - Amortissements :

Tableau des amortissements

Année 2009 2 010 2 011 2 012 2 013
Terrain 1875 1875 1875 1875 1875
Construction et équipements 8150 8150 8150 8150 8150
Meubles de bureau 300 300 300 300 300
Matériel informatique 1195 1195 1195
Total amortissements 11520 11520 11520 10325 10325

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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Le calcul de l’amortissement s’est fait par la méthode linéaire sur :
20 ans pour le terrain
10 ans pour les constructions et les équipements de production
5 ans pour les meubles des bureaux
3 ans pour le matériel informatique

3.3.7– Frais Financiers de Financement :

Le crédit à contracter s’élèvera à 88 mille dinars. Lors du calcul des charges financières les hypothèses suivantes
ont été retenues :
Montant : 88000DT
Durée : 7 ans
Franchise : 1 an
Taux : 8%

Tableau de remboursement
Année 2008 2009 2 010 2 011 2 012 2 013 2014
Remboursements
Principal CREDIT 14700 14700 14700 14700 14700 14500
Intérêt 7040 5864 4688 3512 2336 1160
I Intercalaires 2347
2347 21740 20564 19388 18212 17036 15660

3.3.8 - Exploitation prévisionnelle :

Année 2009 2 010 2 011 2 012 2 013

Chiffre d'affaires 379 080 379 080 416 988 416 988 458 685
Charges 267 847 268 547 281 374 282 074 294 639
R. B. E.
Frais financiers de financement
Amortissements
Bénéfice brut
Impôts
Bénéfice net
Bénéfice net cumulé
Cash-flow brut
Cash-flow net
Cash-flow cumulé

3.3.9 - Valeur Ajoutée, trésorerie Prévisionnelle et TRI

Année 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010

Valeur ajoutée
VA/CA

CONCLUSION

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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ANNEXES

CIC SARL/ Pépinière Sousse TEC

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