ECOLE SUPERIEURE SACRE-CŒUR ANTANIMENA

MEMOIRE DE FIN D’ETUDES POUR L’OBTENTION

DU DIPLOME DE LICENCE EN SCIENCES DE GESTION

« ANALYSE DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDITS

AUX PARTICULIERS :
CAS DE L’AGENCE SOCIETE GENERALE TANJOMBATO »

Présenté par :
RAMINOSOA IRINA LANTONIAINA

Parcours : Finances et comptabilité Niveau d’études : 3 ème Année

Encadreur professionnel : Monsieur RAZAFIMAHENINA Hary Vonjy

Directeur Adjoint

Encadreur pédagogique : Professeur ANDRIAMIHARISOA Mamy Alfa

Enseignant-Formateur à l’ESSCA

Année universitaire : 2022-2023

ECOLE SUPERIEURE SACRE-CŒUR SOCIETE GENERALE
ANTANIMENA MADAGASCAR

MEMOIRE DE FIN D’ETUDES POUR L’OBTENTION

DU DIPLOME DE LICENCE EN SCIENCES DE GESTION

« ANALYSE DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDITS

AUX PARTICULIERS :
CAS DE L’AGENCE SOCIETE GENERALE TANJOMBATO »

Présenté par :
RAMINOSOA IRINA LANTONIAINA

Parcours : Finances et comptabilité Niveau d’études : 3 ème Année

Encadreur professionnel : Monsieur RAZAFIMAHENINA Hary Vonjy

Directeur Adjoint

Encadreur pédagogique : Professeur ANDRIAMIHARISOA Mamy Alfa

Enseignant-Formateur à l’ESSCA

Année universitaire : 2022-2023

 REMERCIEMENTS

Tout d’abord nous remercions Dieu tout puissant de nous avoir donné l’opportunité
d’effectuer ce stage ; de nous avoir offert la force, le courage ainsi que le temps consacré
dans la réalisation de ce rapport de stage surtout dans les moments de doute, de pression,
de panique pour la réalisation de ce rapport de stage.
Nous tenons ensuite à exprimer nos reconnaissances aux personnes suivantes :
Cher Frère ANDRIAMBAHOAKA Omar Génao Patrick, Directeur Général de
l’ESSCA, de nous donner l’opportunité d’étudier à l’ESSCA.

Cher Frère MAHAREKY Jean Barthélemy, Directeur Général Adjoint de

l’ESSCA, pour les bonnes études qu’il nous a procurées

Monsieur RAZAFIMAHENINA Hary Vonjy, Directeur Adjoint de la SG

Tanjombato et à la fois notre encadreur professionnel, de nous avoir accepté au sein de leur
banque, de nous avoir donné sa confiance et de nous guidé à effectuer ce stage.

Professeur RAZAFIARIJAONA Jules, Responsable de la Mention Sciences de

Gestion de l’ESSCA, pour la validation du programme académique de l’année.

Professeur RAKOTONDRAMANANA Andry, Responsable du Parcours Finances

et Comptabilité à l’ESSCA, de nous avoir donné une bonne formation et une bonne
éducation au sein de l’ESSCA.

Professeur ANDRIAMIHARISOA Mamy Alfa, Encadreur pédagogique, pour les

conseils donnés et pour son assistance de nous avoir guidé à la réalisation de ce rapport de
stage.
Tous les Enseignants, pour les partages de connaissances, des savoirs, et des
expériences durant toute l’année.

Toute l’équipe dans l’Agence SG Tanjombato, pour les soutiens, les directives et
les assistances lors du stage.

Les Parents, de nous avoir donné l’opportunité d’étudier, d’avoir soutenu

financièrement et moralement.
 AVANT-PROPOS

L’Ecole Supérieur Sacré-Cœur Antanimena a été créée en Octobre 1992 par le Frère Justin
RAKOTORALAHY afin que les nouveaux bacheliers puissent continuer leurs études
approfondies en matière de gestion. « L’assurance d’une formation intégrale de l’homme »
est la devise que l’ESSCA porte.
L’ESSCA offre deux types de formations :
La Formation Initiale (FI)
La Formation Continue (FC)

L’ESSCA comporte trois types de parcours :

Finances et Comptabilité (FC)
Marketing et Commerce (MC)
Management des Affaires (MA)

Le déroulement de ces parcours dure 5 années d’études qui sont subdivisées en deux
cycles :
Le « Cycle Licence » qui dure trois années d’études
Le « Cycle Master » qui a une durée de deux ans d’études après l’obtention de la
licence

Si les conditions nécessaires sont remplies, le jury de délivrance du diplôme attribue les
diplômes suivants :
DTS : Diplôme de Technicien supérieur (2ème année)
DLSG : Diplôme de Licence en Science de Gestion (3ème année)
DESM : Diplôme d’Etudes Supérieures en Management (4ème année)
DMSG : Diplôme de Master en Science de Gestion (5ème année)

De tout ce qui précède, le mémoire d’analyse nous permet de connaitre en profondeur et

d’appliquer les théories apprises lors des modules théoriques, de plus, cela va permettre
d’acquérir un bon esprit d’analyse vis-à-vis des cas ou des sujets existant.
D’ailleurs, la rédaction du mémoire d’analyse est une condition sine qua non pour passer
en classe supérieure.
 RESUME

Notre travail consiste à étudier l’analyse sur l’octroi de crédit aux particuliers, mis
en place au sein de l’agence SG Tanjombato. L’objectif c’est de savoir les
processus utilisés par la banque pour octroyer des crédits aux particuliers. C’est la
raison pour laquelle des diverses méthodes de collecte d’informations ont été
adoptés comme l’observation, la documentation et l’entretien afin d’avoir des
informations variées concernant nos hypothèses. Après la réalisation des analyses,
nous avons pu déterminer la définition des critères exigés avant l’octroi de crédit,
l’évaluation de la capacité de remboursement et les résultats d’analyse des calculs
du montant accordé aux emprunteurs malgré l’existence des différents agents
d’institutions financières partout à Madagascar.

Mots clés : gestion de la capacité de remboursement, critères exigés, processus

d’octroi de crédit.
 SOMMAIRE

LISTE DES ABREVIATIONS

LISTE DES TABLEAUX
LISTE DES FIGURES
INTRODUCTION
PARTIE I : CADRE DE L’ETUDE
Chapitre 1 : VUE GENERALE DE LA BOA
Section 1 : Présentation de l’entreprise
Section 2 : Cadre environnemental de l’entreprise
Chapitre 2 : CADRAGE THEORIQUE ET METHODOLOGIE
Section 1 : Outils théoriques portant sur les crédits aux particuliers
Section 2 : Méthodologie adopté
PARTIE II : ANALYSE ET RECOMMANDATIONS
Chapitre 3 : ANALYSE SUR LES CREDITS AUX PARTICULIERS
Section 1 : Analyse de l’existant
Section 2 : Analyse global de l’entreprise
Chapitre 4 : RECOMMANDATIONS
Section 1 : Proposition de solutions sur les crédits aux particuliers
Section 2 : Suggestions générale
CONCLUSION
BIBLIOGRAPHIE ET WEBOGRAPHIE
LISTE DES ANNEXES
TABLE DES MATIERES
 LISTE DES ABREVIATIONS

Abréviation Développement
AR Ariary
BOA Bank Of Africa
BMCE Banque Marocaine du Commerce Extérieur
CC Chargé de clientèle
CNaPS Caisse nationale de prévoyance sociale
DA Directeur d’Agence
DCE direction centrale des engagements
DCR Direction Centrale des risques
DR Directeur des réseaux
DZ Directeur de Zone
ESSCA Ecole Supérieure Sacré Cœur Antanimena
GAC Gestion Administratif de Crédit
GPP Guichetier Payeur Polyvalent
IRSA Impôt sur les Revenus Salariaux et Assimilés
MGA Malagasy Ariary
OSTIE Organisation Sanitaire Inter-Entreprise
PEF Prêt Evènement Familiaux
PME Petites et Moyennes Entreprises
PMF Projet Microfinance
PSC Prêt Scolaire
PVO Prêt Vaha-Olana
QC Quotité Cessible
RA Responsable Administratif
S Segmentation
SWOT Strenghs Weaknesses Opportunities Threats
 LISTE DES TABLEAUX
N° Titres Sources Pages
1 Fiche signalétique Document interne, Décembre 2022 7
2 Tableau d’amortissement https://templates.office.com, janvier 18
2023
3 Chronogramme des activités Auteur, janvier 2023 21
4 Pièces à fournir lors de la demande de Document interne, Décembre 2022 26
crédit
5 Types de prêts de la BOA Document interne, janvier 2023 29
6 Tranche de la quotité cessible de l’agence Document interne, janvier 2023 35

BOA Galaxy (montant en AR)

7 Cas d’un client de la BOA gagnant Document interne, Janvier 2023 36
300 000 AR par mois
8 Cas d’un client de la BOA gagnant Document interne, Janvier 2023 36
250 000 AR par mois.
9 Traitement de dossier Document interne, Janvier 2023 38

10 Remboursement cas PVO Document interne, Janvier 2023 40

11 Remboursement cas PSC Document interne, Janvier 2023 41
12 Cas des impayés Document interne, Janvier 2023 42
13 Extrait du tableau d’amortissement Document interne, Janvier 2023 45
14 Environnement externe de la BOA Document interne, Janvier 2023 51

15 Tableau récapitulatif de l’Analyse SWOT Auteur, février 2023 53

de la BOA.

LISTE DES FIGURES

 INTRODUCTION

« De nos jours, la Banque joue un rôle important sur le plan mondial dont le but de lutter
contre la pauvreté. Pour remplir cette mission, elle dispose de moyens financiers
importants et d’une organisation spécifique. En tant qu’institution financière, la Banque
mondiale intervient au profit des pays en développement en octroyant à ceux qui lui en
font la demande des prêts assortis de faibles taux d’intérêt, des crédits sans intérêt ou
encore des dons. Elle accorde également sa garantie pour couvrir le risque de défaut de
paiement du service de la dette d’un Etat qui emprunte sur les marchés financiers »1.

Le système bancaire à Madagascar s’est à priori évolué d’année en année pour être
accessible, à proximité, facile et à la portée de tous ; que ce soit des particuliers, des
professionnels, des entreprises, des investisseurs. De ce fait, le système d’octroi de crédit
est l’une de ces évolutions permettant à un ménage d'acquérir un bien qu'il n'aurait pas pu
acheter. Ainsi, sans aucun apport financier, le souscripteur au crédit peut obtenir une
somme conséquente, qu'il pourra rembourser en plusieurs mensualités.
Actuellement, à Madagascar, La Banque SG fait partie de cette évolution vu sa capacité
d’offrir satisfaction à sa clientèle. Elle propose un certain nombre de produits et de services
dont principalement l’octroi de crédit. Elle aide à disposer les fonds nécessaires pour
subvenir aux besoins de ses adhérents et joue un rôle important sur le développement
économique.
Mais chaque Banque offre des crédits et de produits de placements selon leur propre
condition particulière. Ce qui nous amène à poser la question ci-après : De quelle manière
la Banque SG procède-t-elle à l’octroi de crédits aux particuliers ?
Ainsi, il convient d’en déduire les questions de recherches suivantes :
Quels sont les critères exigés par la Banque avant d’octroyer un crédit ?
Comment évaluer les risques de crédit ?
De quelle manière la Banque procède-t-elle au calcul du montant accordé aux
emprunteurs et au suivi de recouvrement ?

1
https://www.lafinancepourtous.com

https://www.radins.com (Consulté le 20 /01/24)

C’est la raison pour laquelle nous avons choisi le thème « Analyse sur l’octroi de crédit
particuliers : cas de l’agence SG Tanjombato ».
Pour bien mener nos travaux de recherches, des objectifs précis sont cernés au début de
l’étude. L’objectif global de cette étude consiste à analyser le processus d’octroi de crédits
aux particuliers de la banque SG.
Plus particulièrement, nous allons définir les critères exigés avant de procéder au prêt,
ensuite nous allons évaluer la capacité de remboursement des clients, et enfin nous allons
analyser le calcul du montant accordé aux emprunteurs et le suivi de recouvrement.
Pour répondre à notre problématique et avoir une bonne structure, trois hypothèses sont
citées ci-après :
Hypothèse 1 : Le respect des critères exigés permet aux clients de demander un crédit.
Hypothèse 2 : La gestion de la capacité de remboursement minimise les risques de non-
paiement.
Hypothèse 3 : L’utilisation du tableau d’amortissement fiabilise les calculs de prêts et le
recouvrement.
A la fin de notre analyse et de l’application théorique sur notre étude, on espère obtenir
trois résultats qui se présentent comme suit :
Validation de la demande de crédit du client
Minimisation des risques de non-paiement
Fiabilité des calculs de prêts et de recouvrement

Pour la méthodologie de collecte d’information, il nous a fallu l’adopter de plusieurs

techniques et méthodes de recherche afin de réaliser cette étude et afin de répondre à la
question ci-dessus. Nous avons consulté les documents internes de l’entreprise ainsi que les
ouvrages de base et spécifiques. Nous avons aussi effectué des entretiens auprès des employés
et des recherches via internet. Les documents internes et les ouvrages spécifiques ont été
fréquemment utilisés afin de bien mener notre étude portant sur notre thème.

Notre plan subdivise en deux parties distinctes. Dans la première partie nous présenterons
le cadre de l’étude comportant les informations concernant la banque SG et les
méthodologies adoptées. Ensuite, nous traiterons les résultats, l’analyses et les
recommandations comportant l’analyse des crédits aux particuliers et les propositions des
solutions dans la deuxième partie.
 PARTIE I :
CADRES THEORIQUE ET
METHODOLOGIQUE
Dans le cadre de cette étude, l'exploration des cadres théoriques et méthodologiques revêt
une importance cruciale afin de contextualiser et guider la recherche entreprise.
L’élaboration d'un mémoire nécessite une approche rigoureuse, mettant en lumière les
cadres théoriques et méthodologiques qui sous-tendent la démarche intellectuelle et
méthodique adoptée pour traiter la problématique posée. Au cœur de cette investigation
académique, l'analyse des cadres théoriques et méthodologiques offre une assise
conceptuelle solide, permettant d'orienter la réflexion et de définir les bases conceptuelles
de la recherche. La présente étude se propose d'explorer les fondements théoriques et
méthodologiques qui encadrent la problématique soulevée, afin d'apporter une contribution
significative à la compréhension approfondie du sujet. L’approfondissement des cadres
théoriques et méthodologiques s'avère essentiel pour situer la recherche dans un contexte
académique approprié, établissant ainsi un fondement solide pour l'ensemble du mémoire.
Cette partie traitera des divers moyens auxquels il est paru nécessaire de recourir afin de
récolter et de traiter des informations requises pour l’élaboration de ce travail de recherche.
Pour mieux connaitre les informations sur la banque SG, il nous est nécessaire de diviser la
première partie de notre ouvrage en trois chapitres distincts. Premièrement, nous allons
voir la vue générale de la banque SG et deuxièmement le cadrage théorique et la
méthodologie.

CHAPITRE 1 : CADRE DE L’ETUDE

La sélection du secteur d'activité et de l'organisme d'accueil revêt une importance
stratégique dans le cadre de cette étude sur l'octroi de crédit aux particuliers, en raison de la
pertinence et de l'impact significatif que ce secteur exerce sur l'économie globale. Le choix
délibéré du secteur d'octroi de crédit aux particuliers trouve sa justification dans la
prédominance de ce domaine en tant que pilier essentiel du système financier, offrant des
perspectives riches pour l'exploration des mécanismes, des risques et des opportunités
inhérents. L’organisme d'accueil, en tant qu'acteur clé de ce secteur, a été spécifiquement
choisi en raison de sa renommée, de son envergure et de son influence dans le domaine de
l'octroi de crédit, offrant ainsi une perspective approfondie sur les pratiques et les
politiques en vigueur. La décision d'orienter cette recherche vers l'octroi de crédit aux
particuliers s'ancre dans la nécessité d'analyser les dynamiques actuelles du marché
financier, les tendances émergentes et les implications pour les individus ainsi que pour
l'économie dans son ensemble. Cette étude vise à contribuer à la compréhension

4
approfondie des mécanismes de crédit aux particuliers, justifiée par la pertinence sociale et
économique de cette thématique, tout en offrant des perspectives exploitables pour le
secteur financier et les décideurs politiques.
Sur ce, e premier chapitre consiste à présenter la justification du secteur d’activité et de
l’organisme d’accueil de la banque SG ainsi que la raison du choix du thème.

Section 1 : Justification du secteur d’activité et de la Banque SG Tanjombato

Dans le cadre de cette recherche, le choix du secteur d'activité et de l'organisme d'accueil
revêt une importance stratégique, étant donné le rôle central des institutions financières
dans l'économie globale. Ce secteur, en tant que pivot du système financier, exerce une
influence cruciale sur la dynamique économique, notamment à travers l'octroi de crédit aux
particuliers. Cette section de justification vise à éclairer les motivations derrière le choix
spécifique du secteur, soulignant son impact significatif sur le développement économique
et social. De plus, l'attention particulière portée à un organisme spécifique se justifie par sa
position prédominante et son influence étendue, offrant ainsi une plateforme idéale pour
explorer en profondeur les mécanismes, les pratiques et les défis liés à l'octroi de crédit aux
particuliers.
Pour savoir plus de détails sur la banque SG Tanjombato, il est nécessaire de présenter en
premier lieu la raison du choix du secteur d’activité, et la raison du choix de l’entreprise en
second lieu.

1.1 Raisons du choix du secteur d’activité

Si nous nous referons à la tradition, il y a trois secteurs d’activité : le secteur primaire, le
secteur secondaire et le secteur tertiaire. Nous pouvons dire que l’entreprise que nous avons
auditée trouve dans le secteur d’activité tertiaire tout d’abord, de maximiser ses profits en
proposant à des ménages ou des entreprises à ouvrir des comptes bancaires, à réaliser des prêts,
à utiliser des produits bancaires. Le secteur bancaire joue un rôle très important au niveau
économique et professionnel, de plus, afin de pratiquer la formation théorique acquise lors de
la matière de technique bancaire nous avons choisi ce secteur pour mieux maitriser le domaine
bancaire.
Le choix délibéré du secteur d'activité bancaire découle de sa position cruciale au sein de
l'économie, agissant comme le moteur financier qui alimente le développement et la
stabilité économique. Les institutions bancaires jouent un rôle central dans la distribution
des ressources financières, impactant ainsi divers secteurs d'activité et la vie quotidienne

5
des individus. L'étude se focalise sur le secteur bancaire en raison de sa complexité, de sa
diversité et de son influence sur les dynamiques macroéconomiques. En explorant ce
secteur, la recherche aspire à dévoiler les intrications des mécanismes financiers, des
politiques monétaires et des implications socio-économiques qui en découlent.
Le secteur tertiaire, englobant une gamme étendue de services, a été choisi pour son
dynamisme et son rôle majeur dans la croissance économique contemporaine. En mettant
l'accent sur ce secteur, l'étude cherche à comprendre les tendances émergentes, les
innovations et les défis spécifiques aux services. La diversité des activités tertiaires offre
une opportunité unique d'explorer les interactions complexes entre les entreprises, les
consommateurs et les institutions, contribuant ainsi à une analyse holistique de l'économie
moderne. Le choix du secteur tertiaire s'inscrit dans une perspective globale visant à
dévoiler les enjeux et les opportunités qui caractérisent cette sphère d'activité essentielle.

1.2 Raisons du choix de l’entreprise

Etant donné que l’objet de notre travail est de mettre en évidence la maitrise des risques
liés à l’octroi de crédit, il est judicieux de faire des investigations sur les banques, dont
l’octroi de crédit fait partie de leurs activités principales.
Le choix spécifique de la Société Générale Madagascar en tant qu'entreprise d'accueil
découle de plusieurs considérations stratégiques. Tout d'abord, la Société Générale est une
institution bancaire de renom, jouissant d'une présence mondiale et d'une réputation
solidement établie dans le secteur financier. L'ampleur de ses opérations et son envergure
nationale en font un sujet d'étude particulièrement pertinent pour comprendre les
dynamiques bancaires à Madagascar.
Par ailleurs, la Société Générale Madagascar est choisie pour son engagement envers
l'innovation et son implication dans des initiatives financières variées. En se concentrant
sur cette institution, la recherche ambitionne de saisir les spécificités du contexte financier
malgache et d'analyser comment une banque internationale s'adapte aux défis locaux.
Enfin, la Société Générale Madagascar offre un accès privilégié aux données et aux
praticiens du secteur, facilitant ainsi une analyse approfondie des politiques, des pratiques
et des défis spécifiques liés à l'octroi de crédit aux particuliers dans le contexte malgache.
En choisissant cette entreprise, la recherche vise à apporter une contribution significative à
la compréhension des enjeux économiques et financiers à Madagascar, tout en offrant des
perspectives exploitables pour le secteur bancaire dans le pays.

6
Section 2 : Raison du choix du thème
Le choix du thème de cette étude repose sur une réflexion approfondie et une considération
stratégique, visant à explorer une problématique cruciale dans le contexte actuel.
L'importance de ce thème découle de sa pertinence sociale et économique, avec des
implications significatives pour divers acteurs, qu'il s'agisse d'individus, d'entreprises ou de
la société dans son ensemble. La décision de se pencher sur ce sujet particulier émane de la
nécessité d'apporter des éclairages nouveaux, des analyses approfondies et des solutions
potentielles aux défis contemporains auxquels le domaine abordé est confronté. En
choisissant ce thème, l'objectif est de contribuer de manière significative à la
compréhension générale du sujet, tout en ouvrant des perspectives pour des
développements futurs et des applications pratiques dans le domaine concerné. Cette
section explorera ainsi les motivations qui sous-tendent le choix du thème, soulignant son
importance et son potentiel impact dans le contexte de la recherche dont les raisons
professionnelles et les raisons personnelles.

2.1 Raisons professionnelles

Les raisons professionnelles qui motivent l'exploration de l'octroi de crédits aux
particuliers par la Société Générale Madagascar sont multiples et stratégiques. Tout
d'abord, cette étude s'inscrit dans une démarche de compréhension approfondie des
pratiques bancaires dans un contexte spécifique, en l'occurrence celui de Madagascar. En
se focalisant sur l'octroi de crédits aux particuliers, elle vise à dévoiler les mécanismes
spécifiques mis en place par la Société Générale Madagascar pour répondre aux besoins
financiers de sa clientèle locale.
Sur le plan professionnel, cette recherche aspire également à analyser les politiques de
crédit de la banque en question, mettant en lumière les critères de sélection, les taux
d'intérêt, les garanties exigées et les processus de gestion des risques. Cela permettra de
mieux comprendre les stratégies financières déployées par la Société Générale Madagascar
et d'évaluer leur adéquation avec les réalités économiques et sociales du pays.
En outre, cette exploration s'inscrit dans une perspective d'amélioration continue des
pratiques bancaires. En identifiant les réussites et les défis rencontrés par la Société
Générale Madagascar dans l'octroi de crédits aux particuliers, la recherche peut contribuer
à formuler des recommandations visant à renforcer l'efficacité des services financiers
offerts, favorisant ainsi le développement économique local et la stabilité financière.

7
En résumé, les raisons professionnelles de cette étude reposent sur la volonté d'acquérir
une compréhension approfondie des pratiques spécifiques de la Société Générale
Madagascar en matière d'octroi de crédits aux particuliers, tout en visant à contribuer à
l'amélioration continue des services financiers dans le contexte bancaire malgache.

2.2 Raisons personnelles

Les raisons personnelles qui guident cette exploration approfondie de l'octroi de crédits aux
particuliers par la Société Générale Madagascar sont ancrées dans la conviction que la
compréhension des dynamiques financières locales peut apporter une contribution
significative à la société. En tant que chercheur, il est personnellement motivant d'apporter
des connaissances approfondies dans un domaine aussi essentiel que celui des services
bancaires, en particulier dans le contexte malgache.
La volonté de contribuer au bien-être économique et social de la population malgache est
une motivation personnelle centrale. Comprendre comment l'octroi de crédits aux
particuliers peut être optimisé pour répondre aux besoins locaux permettrait d'apporter des
recommandations pratiques et des idées novatrices susceptibles d'avoir un impact positif
sur la vie quotidienne des individus.
Par ailleurs, sur le plan personnel, l'intérêt intrinsèque pour les questions financières,
l'inclusion sociale et le développement économique pousse à explorer en profondeur les
mécanismes spécifiques mis en œuvre par la Société Générale Madagascar. Cela découle
de la conviction que des institutions financières bien gérées jouent un rôle vital dans la
promotion de la stabilité économique et dans la création d'opportunités pour les individus.
En résumé, les raisons personnelles qui motivent cette recherche découlent d'un
engagement envers la contribution sociale et du désir intrinsèque d'approfondir la
compréhension des pratiques bancaires locales, avec l'espoir que les résultats obtenus
puissent éventuellement influencer positivement les politiques et les stratégies mises en
place par la Société Générale Madagascar.

8
CHAPITRE 2 : THEORIES RELATIVES AU PROCEDURE
D’OCTROI DE CREDIT AU PARTICULIER
Dans ce chapitre, nous allons voir les outils théoriques portant sur le thème.
Les outils théoriques montrent la définition, le type et caractéristique portant sur le thème.
Cependant, l’octroi de crédit correspond à l’action d’un accord d’un prêt d’argent aux
particuliers ou aux entreprises de la part des établissements de crédit. Pour ce faire, des
processus sont définis incluant des calculs de solvabilité, fait par la banque ou les
établissements de crédits qui ont chacune leurs propres démarches à suivre. La quotité
cessible, les garanties et le remplissage des conditions sont des points importants à
analyser.

1.1 Pièces à fournir par les clients avant la demande de crédit

Les principales pièces justificatives demandées par les banques pour le dossier de prêt
sont :
Compte courant auprès de la banque SG (avec virement de salaire mensuel)

Attestation d’emploi ou certificat administratif

Fiche de paie ou Avis de crédit (3 derniers mois)

Justificatif d’identité (CIN, passeport)

Justificatif de domicile actuel (certificat de résidence moins de 3 mois et plan d’accès au

domicile)

Photos d’identité de la personne

Pièce justificative pour la situation familiale de la personne (célibataire, marié, divorcé,

veuf)

Contrat de travail (si fonctionnaire)

En règle générale, toutes les banques demandent les mêmes informations et ce travail ne
sera nécessaire qu’une fois.

9
 1.2 Liste des Critères de la banque pour valider le dossier
« Pour être certain d’avoir un dossier solide à présenter et éviter de se voir essuyer un refus
de la banque, il faudrait que les clients anticipent tous les critères sur lesquels la banque se
base pour accepter ou non un dossier »2.
Pour déterminer si le projet est réalisable, la banque examine la capacité de remboursement
du futur acquéreur et son taux d’endettement. Si chaque banque affiche ses propres
critères, en règle générale, elles se basent toutes sur :
Les revenus et charges de l’emprunteur

Sa situation familiale et professionnelle

Le montant de son apport personnel

Les aides potentielles auxquelles il peut prétendre

Les garanties (caution, hypothèque)

La durée du prêt

La pertinence du projet

1.3 Définition du crédit

Un crédit est une avance pour réaliser une dépense de somme d'argent octroyé à un
particulier au cours duquel il doit s’assurer de la capacité de remboursement et prendre en
compte la durée de son engagement.

Juridiquement, le crédit selon l’art.112 de la loi 90-10 du 14 Avril 1990 relative à la

monnaie et au crédit peut se définir comme étant tout titre onéreux par lequel une personne
met ou promet de mettre des fonds à la disposition d’une autre personne et prend dans
l’intérêt de celle-ci un engagement par signature tel qu’un aval, un cautionnement ou une
garantie. Sont assimilées les opérations de crédit les opérations de location assorties
d’opérations d’achat notamment les crédits-bails.

Il est donc une activité qui repose sur la confiance placée par le prêteur en l’emprunteur qui
doit rembourser la créance augmentée des intérêts.

Le crédit est généralement porteur d’un intérêt que doit payer le débiteur (l’emprunteur)
au créancier (prêteur).

2
https://www.meilleurtaux.com (consulté le 28/01/24)

10
Un particulier désigne un client, personnel, employé à individu unique généralement une
personne en recherche d'emploi, les professions libérales.

Ainsi, le crédit pourrait être débloqué dans les institutions financières : Banque et
Microfinance.

« Un banquier appelle opération de crédit toute opération par laquelle, faisant confiance à
son client, il accorde à celui-ci le concours de ses capitaux et sa garantie » (J.Ferronnière).

1.4 Types de crédits

Dans le cas de la Banque SG, il y a plusieurs types de prêt à savoir : Les crédits à la
consommation, l’avance sur salaire, les prêts étudiants, les crédits immobiliers. Ils sont
parfois à long terme ou à court terme selon les choix de l’emprunteur.
Ces différents types de crédit facilitent la réalisation des besoins de chaque client.
Les Avantages de ces crédits :
Condition simple et avec une validité rapide
Taux raisonnable
Remboursement souple

Bénéficiaires :
Simple salarié ayant une attestation de travail
Fonctionnaires
Petites et Moyennes entreprises
Médecins
Employés de bureau et des associations
Des cadres de haut rang

1.4.1 Crédits à court et moyen terme

Le crédit à moyen terme d’investissement s’inscrit dans la fourchette 2 à 7 ans. Il est
essentiellement accordé pour l’acquisition de biens d’équipement amortissable entre 8 ans
et ans.
L’octroi d’un crédit à moyen terme fait, de la part du banquier, l’objet d’une étude poussé,
car le risque provient de la durée et de l’importance du prêt. Il faut étudier les incidents sur
le marché de mise en place de cet équipement et prévoir la situation financière de
l’entreprise, compte tenu de son nouvel outil de production et de ses charges nouvelles.

11
Ceci nécessite l’élaboration d’un plan prévisionnel de financement pluriannuel qui mettra
en parallèle l’ensemble des ressources et emplois de l’emprunteur, afin de dégager les
possibilités futures du client à faire face à ses dettes et s’assurer le dénouement normal de
l’opération de crédit.

1.4.2 Crédits à long terme

Le crédit à long terme s’inscrit dans la fourchette 8 à 20 ans. Il finance les immobilisations
lourdes, notamment des constructions.
Les banques accordent peu ce type de crédits, en raison de son long délai de
remboursement qui nécessite des ressources de durée compatible. Toutefois, les banques
font de la transformation en affectant des ressources à court terme dans des financements
long terme, dans l’espoir qu’il y aurait toujours de nouveaux dépôts même à vue qui
viendraient en substitution à ceux immobilisation dans les crédits à long terme.
Ce genre de crédit est surtout octroyé aux particuliers sous forme de crédit immobiliers,
pour l’acquisition de logement.

1.4.3 Facilité de caisse

La facilité de caisse a pour objet de faire face à des difficultés de trésorerie de courte durée.
Le bénéficiaire de la facilité de caisse a donc la possibilité de rendre son compte débiteur
pour quelques jours (par ex. 15 jours par mois) ; l’autorisation est renouvelable ou non.
Le taux est généralement assez élevé. (BERNET-ROLLAND, L., 2008, « Principes de
technique bancaire »)

1.5 Définition des risques

Les banques, comme beaucoup d’entreprises, sont soumises aux risques. Toutefois, elles
sont soumises à plus de formes de risques que la plupart des autres institutions et la
maîtrise des risques bancaires est un enjeu important.
Ces risques peuvent être : risque de marché, d’option, de crédit, de liquidité, de paiement
anticipé, de gestion d’exploitation, risque sur l’étranger.
Selon le dictionnaire « le petit Robert », « le risque est un danger prévisible, une
éventualité d’un évènement qui ne dépend pas exclusivement de la volonté des parties et
pouvant causer la perte d’un objet ou tout autre dommage ».

12
 1.5.1 Risque de crédit

Le risque de crédit désigne la probabilité de perte due à l’incapacité d’un emprunteur de

rembourser une dette. La gestion du risque consiste à limiter les pertes en vérifiant si les
fonds propres d’une banque sont en adéquation avec ses provisions pour pertes de crédit
attendues à un moment donné. C’est la raison pour laquelle la Banque SG a pris une
décision de poser certaine norme qui permette de réduire ce risque de non remboursement.

1.5.2 Risque de non remboursement

Le risque de non remboursement est d’autant plus grave que, pour une part, le banquier est
lui-même débiteur à l’égard des déposants du montant de leurs dépôts. Ce risque de non-
remboursement résulte de l’insolvabilité du débiteur.

1.6 Solvabilité du client

Afin de connaître la capacité de remboursement du client, la connaissance de la quotité

cessible est un point important pour octroyer un crédit.
« La quotité cessible est définit comme une part du salaire net qui peut faire l’objet d’une
cession ou d’une saisie. C’est le pourcentage de la rémunération que le client autorise le
banquier à prélever par rapport à ses engagements il varie entre 33 et 55% en fonction du
salaire. De plus, c’est le taux maximum que la banque peut saisir en cas d’invalidité du
client (au cas où le client n’arrive pas à rembourser) et ce taux est fixé à 33% de sa
rémunération. Elle correspond aux deux tiers (2/3) du montant obtenu après l’application
du calcul »3.
En somme, la quotité cessible permet d’assurer les remboursements périodiques d’un crédit
obtenu auprès d’un établissement de crédit.
Par conséquent, on aura la formule suivante :

1.7 Notion de taux d’intérêt

3
https://alpha.sn (consulté le 31/01/24)

13
L’intérêt représente dans la gestion financière la rémunération de salaire d’une somme
d’argent prêtée ou empruntée.
Dans certain cas, cet intérêt est appelé : « revenu ». Dans la pratique, pour déterminer le
montant de cette somme de salaire, on a deux méthodes, aussi bien du capital, de la durée
du placement ainsi que du taux du placement.
En effet, l’intérêt simple est le bénéfice perçu sur un capital fixe, pendant un certain temps.
Ainsi, l’intérêt simple est le bénéfice proportionnel au capital X à la durée de placement n
et au taux i/10.
D’où la formule suivante :

I = X * n* i/100

En général, le taux est donné en pourcentage. Il détermine la période. Ainsi, pour un taux
annuel, la période est l’année ; pour un taux trimestriel, la période est le trimestre ; et pour
un taux mensuel, la période est le mois.

1.8 Amortissement d’un emprunt

Pour se financer, il est fréquent qu’un particulier procède à un emprunt.

Celui qui contracte un emprunt s’engage à payer l’intérêt de la somme prêtée et à restituer
ultérieurement cette somme elle-même. Généralement, le remboursement s’effectue en
deux modalités suivantes :
Par des versements successifs, habituellement égaux et effectués à intervalles réguliers,
comprenant tout à la fois les intérêts de la somme due et le remboursement partiel du
capital emprunté, c’est le système de l’amortissement progressif ;

Par le remboursement en bloc de la somme prêtée à une époque fixée d’avance : comme la
somme empruntée ne se trouve pas habituellement disponible à un moment donné, on
prépare le remboursement massif en constituant un fonds d’amortissement, c’est le système
de l’amortissement unique.

Tableau d’amortissement :

Le tableau d’amortissement d’un emprunt a pour but de mettre en évidence les détails du
service de l’emprunt :
La charge périodique ou l’annuité à verser

14
L’intérêt dû en fin de chaque période

L’amortissement inclus dans chaque versement

Le solde débiteur au début de chaque période

Tableau 2 : Tableau d’amortissement

N° Date Début solde Echéance Intérêts Capital restant dû
d’échéance TTC
1 Date n du Montant X Montant X du Montant X de Montant X du
paiement du solde remboursement l’intérêt capital restant dû

… … … … … …

Total

Source : https://templates.office.com, 30 Janvier 2024

L’exactitude de tableau peut se vérifier de différentes manières :
La somme du tableau d’amortissement est égale au capital emprunté

Le dernier amortissement est égal au capital restant dû au début de la dernière période

La somme des intérêts et des amortissements doit reproduire la somme des versements
périodiques

La somme des soldes multipliée par le taux périodique d’intérêt donné donne le total des
intérêts

15
 Section 2: Méthodologie adoptée
Dans cette section, nous allons décrire la méthodologie adoptée. Sur ce, nous allons parler
des méthodes utilisées de la collecte d’information, des méthodes de traitement des
données, du stage proprement dit ainsi que les limites de l’étude.

2.1 Méthodes de collecte d’informations

Pour mieux approfondir notre étude au sein de l’entreprise, nous avons recouru à de
nombreuses méthodes comme : l’observation, la documentation et l’entretient.

2.1.1 Observation

L’observation physique consiste à observer tout ce qui se déroule au sein de l’entreprise.

Elle peut être directe (celle qui permet le constat immédiat des situations par l’auteur
même) ou indirecte (faisant appel à un tiers qui va observer pour le compte de l’auteur et
va lui communiquer les résultats de sa recherche).
Dans le cadre de notre travail, nous avons utilisé une observation directe et indirecte
puisque nous avons effectué des travaux relatifs aux pratiques.

2.1.2 Documentation

Nous avons, à l’occasion de notre stage, eu un contact direct avec différents documents.
Cela nous a permis de recueillir des informations sur l’octroi de crédit nécessaire à notre
étude. Grâce au manuel de procédure qui est un document d’écrivant l’exécution des tâches
relatives à une fonction donnée. D’autre part, les livres, l’internet ainsi que les codes qui
régissent les opérations nous ont aussi offert une aide pour l’élaboration du mémoire.

2.1.3 Entretien

16
L’entretien est un outil de collecte des informations très souvent utilisé.
Nous avons obtenu certain information par un guide d’entretien en face à face réalisé par le
responsable d’agence et le chargé de clientèle qui nous a facilité l’abordage spontanément
ou après interrogation un certain nombre de thème en rapport avec l’objet de l’étude, et
donc de mieux interpréter les informations documentaires et les observations faites au
cours de notre stage au sein de la BOA. Notre entretien a duré de deux heures pendant une
semaine qui nous a permis de renforcer notre relation interne.

2.2 Outils d’analyse des données

Nous allons essayer de définir ci-après les différentes méthodes qui nous ont permis de
faire une bonne analyse des données recueillies.

2.2.1 Matrice SWOT

Nous allons mener notre analyse par la matrice SWOT qui est un outil de stratégie
d’entreprise permettant de déterminer l’option stratégique envisageable au niveau d’un
domaine d’activité. Cette analyse permet de faire l’étude des forces et des faiblesses d’une
organisation, d’un territoire, d’un secteur, etc….avec celle des opportunités et des menaces
de son environnement, afin d’aider à la définition d’une stratégie de développement.
Voici comment identifier et analyser ces quatre facteurs.
Etude des forces : les forces sont les aspects positifs internes que contrôle la structure pour
pouvoir prendre une décision.
Etude des faiblesses : les faiblesses sont les aspects négatifs internes qui sont contrôlés
dans la prise de décision et pour lequel il est important et existent les points d’amélioration.
Etude des opportunités : les opportunités sont les possibilités extérieures positives dont on
peut éventuellement tirer la décision.
Etude des menaces : les menaces sont les problèmes, les obstacles ou limitations
extérieures qui peuvent empêcher ou limiter le développement.
Figure 2 : Présentation de la matrice SWOT

17
 Source : https://www.e-marketing.fr ,Janvier 2023

2.3 Stage proprement dit

Ces deux mois de stage passé au sein de l’entreprise nous ont beaucoup aidés à acquérir
des expériences et des savoirs faires sur le milieu professionnel et technique. La recherche
nous a fait également connaître des connaissances nouvelles et une valorisation de nos
acquis grâce à des pratiques.
2.3.1 Déroulement du stage

Tout d’abord, le stage apporte des connaissances et des expériences sur le travail. La
pratique de ce stage est importante puisqu’elle nous donne un avantage sur notre avenir par
rapport à notre cursus professionnel. Généralement, notre stage s’est bien déroulé car nous
n’avons pas eu de problème relationnel avec le personnel et les clients. Ensuite, ce stage
nous as fait connaitre les activités effectués et des différentes situations rencontrées au sein
de l’entreprise.

2.3.2 Chronogramme de réalisation du stage

Pendant les huit semaines durant lesquelles notre stage s’est déroulé, nous avons listé les
différentes tâches, activités et les divers autres travaux sous forme de tableau afin de
pouvoir bien suivre tout ce que nous avons parcouru.
Tableau 3 : Chronogramme des activités
SEMAINES S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8

ACTIVITES
Intégration dans
l’entreprise
Réception de la
clientèle
Prise de contact avec le
personnel
Classement des dossiers
de prêt ou d’ouverture

18
de compte
Photocopie et scan des
dossiers
Collecte d’informations
sur l’entreprise

Assistance des clients

Encadrement
pédagogique

Source : Auteur, (janvier 2023)

2.3.3 Attributions

Le stage d’analyse qui s’est déroulé chez la BOA Galaxy Andraharo s’avère comme l’un
des moments de formation théorique et à la fois pratique. Le stage était riche en
apprentissages techniques acquis dans le domaine de l’entreprise
En effet, ce stage nous as permis d’acquérir des compétences et comportements
professionnels surtout au niveau d’assistance sur les clients.
Durant le stage, ils nous ont attribué quelques tâches comme : donner des renseignements
nécessaires aux clients, faire une évaluation sur les dossiers, bien accueillir les clients pour
satisfaire ses besoins, aider les personnels à facilités leurs travaux.

2.3.4 Acquis du stage

Sur le plan technique, notre stage est essentiellement pratique, ce qui n’a pas laissé à la
marge l’enrichissement de nos connaissances théoriques.
Le stage nous a permis d’acquérir des notions élémentaires sur le cadre des activités de la
banque. De plus, cela nous a permis de connaître les processus de prêts de la BOA ainsi
l’opportunité de pratiquer les différents matériels informatiques et les logiciels spécifiques.
Il nous a permis aussi d’acquérir plus de dynamisme dans l’accomplissement des tâches.
Sur le plan humain, le stage nous a servi de champ d’application et de la mise en œuvre des
connaissances théoriques apprises dans notre cursus académique. Il nous a permis
d’approfondir nos connaissances dans la conception des cadres d’évaluation.

19
Nous avons eu l’occasion de se familiariser avec les clients pour vendre les produits et
pour les assister.
En somme, ce stage nous a appris les différentes qualités d’être un bon manager.

2.3.5 Difficultés rencontrées

La principale difficulté que nous avons rencontrée au sein de la BOA est celle de la
lourdeur de notre intégration dès le premier jour à l’entreprise.
En effet, l’accueille des clients semble être une difficulté durant notre stage, surtout dans
les périodes de fin du mois, car les clients arrivent tous du même moment pour effectuer
une demande de prêt bancaire, ce qui crée une longue file d’attende (ce qui est interdit au
sein de l’agence).

2.4 Limites de l’étude

Durant notre passage au sein de l’agence, nous avons rencontré des limites par rapport à
notre travail. Ce qui nous a freinés durant l’élaboration de notre stage.
Notre principal blocage a été le temps de réalisation de notre étude vu notre travail sous
pression. D’autant plus, nous avons eu quelque difficulté par rapport à l’enquête auprès des
clients parce qu’ils n’avaient pas pu nous répondre correctement par faute de temps.
Ainsi se termine le chapitre 2, dans lequel nous avons pu aborder les méthodes de
traitement des données qu’on a utilisé pour ce mémoire, les méthodes de vérification des
trois hypothèses qu’on va utiliser dans la partie 2 ainsi que les limites et les
chronogrammes qui parlent du déroulement et les difficultés rencontrées durant ce stage.

Ainsi s’achève la partie 1 de l’étude concernant l’entreprise en général. Nous avons pu

parler des renseignements généraux, de la description du thème ainsi que du cadre
théorique. Sur ce, nous allons entrer dans la deuxième partie de notre étude concernant
l’analyse et les recommandations par rapport au thème.

20
 PARTIE II :
ANALYSE ET RECOMMANDATIONS
 Cette deuxième partie sera consacrée sur les études réalisées au cours de notre stage
concernant la BOA rn général. Ensuite, nous essayerons d’apporter des solutions
susceptibles de résoudre les éventuels problèmes constatés lors de la réalisation du stage au
sein de la société. Cette partie est établie dans le but de démontrer les résultats de notre
étude par rapport à notre thème et de l’environnement interne et externe de l’entreprise,
ainsi que d’évoquer les instructions que nous suggérons à l’entreprise pour réparer leurs
faiblesses.
Nous allons exposer dans le troisième chapitre de cette deuxième partie, l’analyse du
thème dans lequel nous trouverons l’analyse de l’existant et ensuite l’analyse globale de
l’entreprise. Enfin, dans le quatrième chapitre, nous allons parler de la recommandation en
développant la proposition de solution sur le thème et les suggestions générales.

CHAPITRE 3 : ANALYSE SUR L’OCTROI DE CREDITS

AUX PARTICULIERS
Dans ce troisième chapitre, nous allons mettre en évidence les analyses concernant notre
thème ainsi que les analyses globales de la société. Elle consiste à développer les analyses
d’octroi de crédits bancaires de la BOA effectuées durant notre stage.

Section 1 : Analyse de l’existant

L’analyse de l’existant consiste à étudier la procédure de l’octroi de crédit aux particuliers.
Elle est divisée en deux sous-sections dont la première sous-section montre la description
de l’existant et la deuxième sous-section indique le diagnostic de l’existant.

1.1 Description de l’existant

Pour avoir une étude bien organisée, nous allons exposer les hypothèses suivantes.

1.1.1 Le respect des critères exigés permet aux clients de demander un

crédit

Afin d’obtenir des informations nécessaires sur les clients, des pièces importantes doivent
être apportés par les clients qui se présente comme suit :

Pièces apportées par les emprunteurs Dossiers à remplir par les emprunteurs

25
1) Un relevé d’extrait RIB (pour confirmer que le client à 1) Deux exemplaires d’une fiche de demande de
un compte chez la banque) prêt

2) Deux photos d’identité 2) Deux exemplaires d’une lettre de non défaut

de paiement

3) Une photocopie du CIN non légalisé 3) Deux exemplaires d’une fiche de demande
d’assurance (Assurance Sanlam)

4) Une attestation de travail (minimum 1 an d’activité) 4) Deux exemplaires d’une fiche de

remboursement par anticipation si cas de
renouvellement du prêt (6 mois minimum)
5) Fiche de paie de 2 dernier mois

6) Domiciliation de salaire (signé par l’employeur du

client)

Tableau 4 : Pièces à fournir lors de la demande de crédit

Source : Document interne, Décembre 2022

1.1.1.1 Renseignements sur le client

Pour obtenir des renseignements complets sur le client, nombreux sont les sources
d’information de la banque. Ainsi les informations peuvent être procurées par le client, par
son employeur, ou par la banque elle-même.

a) Informations procurées par le client

Pour pouvoir déposer une demande de crédit, le client doit fournir différentes pièces ce qui
permet d’étudier son cas.
Tout d’abord, une fiche de renseignements est à remplir auprès de l’agence afin de bien
connaître à qui s’adresse la banque. Cette fiche informe la banque sur l’identité du tiers :

26
  Nom(s) et prénom(s)
 Age
 Profession
 Adresse
 Revenus personnel mensuels
 Nom de l’employeur
 Situation de famille
 Nom du Conjoint
 Profession du conjoint
 Revenus mensuels du conjoint
 Nombre d’enfants ou personnes à la charge
 Origine des fonds
 Nature des fonds
 Date d’ouverture de compte
 Date de domiciliation de salaire
 Contact du client et adresse mail
 Numéros carte d’identité nationale
 Montant du prêt
 Date de remboursement de prêt
 Objet du prêt
 Signature du client avec la mention « renseignements certifiés sincères »

Il est à noter que c’est important pour la banque de savoir si le client est marié ou
célibataire, l’activité du conjoint, au moins la banque peut recourir à une garantie de son
conjoint. Il en est de même pour l’origine des fonds (revenus mensuel).
Concernant le nombre d’enfant ou personnes à la charge, la banque a besoin de savoir les
charges du client pour pouvoir mesurer ses capacités de remboursement.
Par ailleurs, l’attestation d’emploi nous renseigne sur l’exactitude de l’activité de notre
client.
Il doit aussi parvenir ses deux dernières fiches de paie afin de connaître la stabilité de son
salaire et surtout pour pouvoir faire une simulation de son capacité de remboursement.

27
En outre, le plus important c’est d’obtenir la facture pro forma ou devis de l’investissement
souhaité, selon le cas, dans le but de bien déterminer si la demande du client lui permet de
répondre à ses besoins.
Enfin, la demande de crédit est déjà décrite sous un formulaire à remplir auprès de l’agence
qui se présente Dans l’ANNEXE II et dans l’ANNEXE VI.

b) Informations procurées par l’employeur du client

Faire crédit, c’est faire confiance et donner une disposition effective et immédiate
d’un pouvoir d’achat contre la promesse de remboursement dans un certain délai.
Cette proposition sera néanmoins rémunérée.

Ainsi, la banque ne peut pas négliger les informations venant de l’employeur du client
car la solvabilité de ce dernier dépend en majeur partie de sa réputation vis à vis de son
employeur. C’est à dire que l’employeur peut nous informer sur la conduite de
l’employé.

En effet, l’employeur participe à la procuration des informations nécessaires à

l’analyse de la demande de crédit de son employé. Pour cela, il existe un formulaire
rempli par le demandeur concernant les crédits sollicités et des renseignements sur son
emploi, et qui doit être consentie et signée par son employeur.

1.1.1.2 Relation bancaire du client

Ces éléments d’informations sont nécessaires pour l’appréciation de la qualité du

client. Cette appréciation s’effectue sur plusieurs niveaux :

D’abord au niveau de la qualité même du client, il faudra calculer en premier lieu les
mouvements d’affaires annuels du client et les comparer d’une année à l’autre.

En effet, il est plus facile pour un client confiant des sommes en progression de
bénéficier du crédit bancaire puisque cette action manifeste la confiance que le client
accorde à la Banque. C’est un indice pour un bon point pour lui. En second lieu, il
faudra se renseigner sur l’ancienneté du client pour pouvoir confirmer cette confiance
accordée à la Banque.

Ainsi, la banque doit s’informer sur l’antécédent bancaire de son client pour mieux
connaître sa solvabilité.

28
 Par ailleurs, les mouvements d’affaires du client confiés à la banque peuvent signifier
sa santé financière.

En outre, les autres banques peuvent donner d’informations à titre confidentiel

concernant un client commun concernant sa solvabilité, par l’intermédiaire des
renseignements commerciaux.
1.1.1.3 Crédits octroyés
Les crédits demandés par le client doivent faire l’objet d’un besoin justifié. Ainsi la BOA
accorde plusieurs lignes de crédit aux particuliers pour combler l’insuffisance de liquidités.
L’objet est d’appréhender les dépenses et de profiter, sans attendre, ce qu’on a envie ou
plus simplement, ce dont on a besoin. La banque offre donc un meilleur moyen de financer
des besoins à Court terme, à Moyen terme ou à Long terme.
a) Types de prêt de la BOA

Généralement, la BOA offre de nombreux types de crédits, cependant, ce tableau montre

les types de prêts les plus octroyés aux particuliers.

Tableau n°5 : Types de prêts de la BOA

Types OBJET TAUX CONDITIONS REMBOURSEMENT
PVO -Amélioration du cadre 18% -Salarié -mensuel allant jusqu’à 84 mois
de vie.
-Domiciliation de salaire plus -Capital + intérêt + assurance
-réalisation des projets
de 1mois
comme : construction
-Revenu mensuel régulier
d’une maison, voyage,…

PSC - Scolarisation 14% -Salarié -Mensuel allant jusqu’à 12 mois

-Pas de justification à -Revenu mensuel régulier -Capital + intérêt + assurance

fournir
-Domiciliation de salaire
irrévocable
PEF -Financement de 6% -Salarié -Mensuel allant jusqu’à 12 mois
dépenses occasionnelles
-Revenu mensuel régulier -Capital + intérêt + assurance
(mariage, évènements
-Domiciliation de salaire
familiaux…)
irrévocable

Source : Document interne, janvier 2023

29
 b) Les crédits à court terme

L’objectif de ce crédit est de répondre à des besoins ponctuels tels les fournitures scolaires,
voyages, achat d’un ordinateur. Les principales cibles sont les clients de classes S1,
S2.

En effet, ce crédit à court terme a pour conditions :

 Revenu minimum : environ 250.000 MGA
 Domiciliation de salaire : 2 mois
 Ancienneté emploi : 1 an
 Etre salarié (Attestation d’emploi, Certificat administratif ou Certificat de présence
au corps).

c) Les crédits à moyen terme

Ce type de crédit a pour objet de répondre à tout type de besoins (Crédit à la

consommation, crédit à l’habitat, etc…).

Les cibles principales pour ce type de crédit sont les catégories S2, S3 et S4.

Voici quelques conditions qui doivent être remplies pour l’obtention de ce type de
crédit :
 Revenu minimum : environ 250.000 MGA
 Domiciliation de salaire : 2 mois
 Ancienneté emploi : 1 an
 Etre salarié (Attestation d’emploi, Certificat administratif ou Certificat de
présence au corps).

d) Les crédits à long terme

Il s’agit des crédits d’investissement. Ces crédits ont pour but de financer les
constructions et acquisitions. Ils sont destinés aux clients classés dans les catégories S3 et
S4.

Ainsi, les crédits à long terme ont comme conditions :

 Revenu minimum : environ 250.000 MGA
 Domiciliation de salaire : 3 mois

30
  Ancienneté emploi : 5 ans négociable (au cas par cas avec la lettre de
recommandation de l’employeur)
 Etre salarié (Attestation d’emploi, Certificat administratif ou Certificat de
présence au corps)

Effectivement, il existe des éléments communs concernant les conditions d’accès à ces
trois types de crédit :
 Remboursement maximum : 84 mois
 Taux d’intérêt profitable
 Frais d’assurance avantageuse
 Quotité cessible : à partir de 33% du revenu domicilié à la Banque minimum
 Frais de dossier favorable
 Délai de réponse : 48 heures maximum.

Nous allons voir par la suite comment se fait la segmentation des particuliers au sein
de la BOA :
S1 : militaire, enseignant, ménagère, agent de sécurité, profession inconnue.
S2 : Cadre moyen privé, enseignant, instituteur, militaire, profession de santé,
commerçant, transporteur, ménagère, sans profession.
S3 : Commerçant, profession de santé, cadre moyen privé et fonction publique, cadre
supérieur privé, pharmacienne, transporteur, dirigeant petite entreprise, agriculteur,
éleveur, minier, retraité, avocat.
S4 : Très haut fonctionnaire, cadre supérieur privé, commerçant, magistrat, avocat,
institutrice, transporteur, cultivateur, retraité, sans profession, profession de santé, notaire,
inspecteur des impôts, …

- Les produits d’assurance :

Comme garantie, la Banque peut aussi prendre les produits d’assurance qu’elle
offre.

SANLAM : Assurance décès toutes causes

La BOA offre à ses clients une gamme d’Assurance vie.
L’assurance SANLAM est une assurance décès toutes causes. Ainsi, elle peut être prise en
garantie si les critères de la fiche de demande d’assurance soit conforme.

31
Le compte de l’adhérent doit toujours présenter un solde créditeur (compte à vue ou
compte épargne ou compte courant commercial). Ainsi que, l’adhérent doit être âgé de dix-
huit ans au moins et de soixante-cinq ans au maximum au moment de l’adhésion à cette
assurance.
Les bénéficiaires désignés dans le contrat ou à défaut les ayants droit bénéficient en cas de
décès de l’adhérent, un versement d’un capital, qui soit multiplié par deux (02) en cas de
décès par accident de la circulation.

Par ailleurs, en cas d’invalidité permanente totale et définitive de l’assuré, il est lui-
même bénéficiaire du capital versé par l’assurance.

Les cibles sont les clients dans les catégories : S4, S3

Ce sont les titulaires de compte Epargne, compte courant, commercial, plus de 18 ans
et moins de 65 ans, mariés, veufs, séparés.

On peut trouver le modèle de dossier de demande d’assurance dans l’ANNEXE III.

1.1.1.4 La capacité de remboursement

Pour savoir la capacité de remboursement d’un client, il faut procéder successivement à
l’analyse de l’activité, de la rentabilité et de la solvabilité de l’emprunteur.

a) L’activité de l’emprunteur

Comme nous avons vu précédemment, il est nécessaire de porter une analyse sur l’activité
de l’emprunteur afin d’apprécier sa capacité de remboursement.

C’est ici que l’attestation d’emploi prend une place importante. Elle sert de preuve de
l’exactitude et l’existence du métier du client.

Aussi, il importe pour la banque de savoir le poste occupé par le demandeur de crédit et la
durée de son emploi dans l’entreprise dans le but de savoir l’évolution de sa carrière.

La durée de son contrat dans la société compte beaucoup pour l’exploitant de la banque
car il faut savoir si le contrat est à durée déterminée ou à durée indéterminée tout en
sachant que sa solvabilité en dépend entièrement.

Ici la stabilité de son emploi est un des facteurs de capacité de remboursement de

l’emprunteur.

32
 b) La rentabilité du prêt

Il s’agit ici de voir dans les détails les moyens de paiement du demandeur. La BOA a
donc intérêt à connaître tout type de revenu qui est à la disposition de son client. On doit
analyser son bulletin de paie et l’historique de son compte bancaire.

Consultation du bulletin de paie :

Le bulletin de paie est l’état de la rémunération du travail fourni par un employé

bénéficiant diverses primes et diminuant les différentes charges sociales et les avances.
Normalement cet état sort mensuellement.

Il doit comporter les éléments suivants :

L’intervalle du temps de travail
 Le numéro matricule du salarié
 Sa fonction
 Sa classification

Du coté informations financières, le bulletin de paie est composé de

 Salaire de base
 Indemnité
 Rappel
 Ajustement divers
 Heures supplémentaires : Total heures, Montant Elément fixe
 Primes, Frais, Autres
 Total salaire brut
 CNAPS
 OSTIE
 Préavis
 Retenues et prêt
 IRSA
 Total des retenues : net à payer

Pour ce faire, le banquier doit porter son étude sur les trois dernières fiches de paie.
Ainsi, on doit vérifier la variation de salaire durant les trois derniers mois d’activité.

On doit y vérifier aussi l’existence des prêts et des autres charges pour pouvoir

33
calculer l’amortissement des crédits sollicités par le demandeur.

Le montant du préavis peut déjà donner une idée à l’exploitant du devenir de l’activité
du demandeur.

Consultation du compte bancaire :

Par ailleurs, concernant le compte bancaire du client, ce qui nous intéresse c’est de
savoir le fonctionnement de son compte sur plusieurs mois et son ancienneté dans
notre banque. Ceci afin d’obtenir plus d’informations sur la santé financière de son
compte. Par exemple, si le compte est souvent débiteur, on accuse des impayés.

La consultation de ce compte permet aussi à l’exploitant de savoir si le concours

précédent, s’il y a eu lieu, est déjà réglé, que ce soit avec le compte utilisé, que ce soit
avec d’autres comptes.

Une des conditions d’accès à la demande de crédit est d’adhésion à une carte bancaire.

En effet, il existe des produits associés à ces cartes indiquant quelques critères de leurs
fonctionnalités. La détention de ces cartes peut favoriser alors la demande car la BOA
a déjà une certaine confiance envers son client.

Aussi, si le demandeur est marié, il nous est nécessaire aussi de savoir comment se
présente le compte de son conjoint, s’il y en a, car il peut nous servir de garantie.

c) La solvabilité du client

Après étude de la rentabilité de la relation, nous entamons notre analyse à sa solvabilité.

Quotité cessible :

Mais, il est à rappeler que le remboursement d’un tel prêt connaît une certaine limite.
C’est à dire que la banque ne peut prélever qu’un certain montant du salaire net
domicilié de son client, soit 33% appelé « Quotité cessible ». Ce remboursement est
effectué par des mensualités constantes. Effectivement, le maximum de prêt est calculé
à partir de cette portion de salaire.

Pour l’analyse de la solvabilité du client, la BOA fait une simulation en utilisant un

logiciel informatique. Ainsi, il suffit de faire entrer les informations concernant le crédit
sollicité, et le sous-système fait automatiquement les calculs.

Prenons le cas des deux clients solvables ci-dessous sont solvables comme :

34
Cas 1 : Prenons le cas du client gagnant 300 000 Ariary par mois qui veut faire un PVO
remboursable en 60 mois.

Q.C= (300 000) * 33/100

Q.C= 99 000 AR

Or le client doit rembourser 84 788 AR par mois ce qui est inférieure à 99 000 AR

Donc ce client est solvable à demander un prêt.

Cas 2 : Prenons le cas du client gagnant 250 000 AR par mois qui veut faire un aussi un
PVO remboursable en 60 mois

Q.C= (250 000) * 33/100

Q.C= 82 500 AR

Or le client doit rembourser 69 825 AR par mois ce qui est supérieure à 82 500 AR

Si le montant de la quotité cessible est inférieur au montant du remboursement mensuel,

le client ne peut être solvable.

Le tableau suivant montre les tranches du salaire mensuel du quotité cessible :

Tableau 6 : Tranche de la quotité cessible de l’agence BOA Galaxy (montant en AR)

Tranche du salaire mensuel Tranche du taux Tranche du montant

net (montant en AR) cessible cessible

[250 000 – 1 000 000] [33% - 40%] [82 500 – 400 000]

[1 000 000 – 2 000 000] [40% - 50%] [400 000 – 1 000 000]

+ 2 000 000 55 % + 1 100 000

Source : Document interne (janvier 2023)

1.1.1.5 Traitement des dossiers au niveau de l’agence

Etape1 : prise de contact et constitution de dossier

Une fois que les conditions exigées sont remplies, le chargé procède à la vérification et
le calcul du montant emprunté selon la quotité cessible et à partir des bulletins de paie.

35
Cas 1 :
Prenons le cas d’un client qui gagne 300.000 Ariary par mois et qui est marié et a un (1)
enfant encore mineur ; le calcul se fait à partir d’un applicatif que l’on va résumer dans le
tableau suivant.

Tableau 7 : Cas d’un client de la BOA gagnant 300 000 AR par mois

PSC PVO
Durée 10mois 60mois
Salaire 300 000 300 000
Crédit 900 000 4 250 000

Source : Document interne (Janvier 2023)

Si le client d u c a s 1 choisi le PSC il aura un prêt équivaut à trois mois de son

salaire, c’est-à-dire 300 000 *3=900 000ar. Et s’il choisit le PVO, il peut avoir un crédit
allant à
4 250 000ar.
Par ailleurs, si le client a déjà un PVO en cours, il peut encore avoir un PSC qui sera
équivalent à un mois de salaire.

Cas 2 :
Prenons le cas d’un autre client qui gagne 250.000 Ariary par mois et qui est marié et a
quatre enfants (4) mineurs ; le calcul se fait à partir d’un applicatif que l’on va résumer
dans le tableau suivant.
Tableau 8 : Cas d’un client de la BOA gagnant 250 000 AR par mois.
PSC PVO
Durée 10mois 60mois
Salaire 250 000 250 000
Crédit 750 000 3 500 000

Source : Document interne (Janvier 2023)

36
Si le client du cas 2 choisi le PSC il aura un prêt équivaut à deux mois de son salaire,
c’est-à-dire 250 000 *2=500 000ar. Et s’il choisit le PVO, il peut avoir un crédit allant à
3 500 000ar. Vu les charges fixes de ce client, la banque a pris des précautions pour ce
deuxième cas c’est-à-dire la banque minimise les montants du prêt à octroyer.
Par ailleurs, si le client a déjà un PVO en cours, il ne peut plus demander un prêt.

Etape 2 : montage des dossiers et remplissage des documents

Le chargé de clientèle fait le montage des dossiers du client après remis des documents
demandés. Il aide le client avec le remplissage et vérifie les différents formulaires par
rapport aux pièces fournis.
Ces formulaires sont :
 PVO 001 ou PSC 001: à faire signer par l’emprunteur, mais également par son
conjoint, avec ses informations et ses coordonnées pour faciliter le recouvrement en cas
d’impayé.
 PVO 004 ou PVO 004 : domiciliation de salaire
 PVO 005 ou PSC 005 : acceptation de domiciliation de salaire
 L’Annexe 2 ou lettre de déclaration pour non défaut de paiement
 PVO 009 : demande de remboursement anticipé (si c’est le cas)
 Bon de consentement à l’assurance

Etape 3 : Edition de contrat de prêt

Une fois les tâches exécutées, le chargé les enregistre dans un applicatif dédié aux crédits
formatés avec le montant demandé. Suivi de l’édition du contrat qui sera signé par le client
avec une mention de ses engagements auprès de la banque.
Etape 4 : analyse et suivi des dossiers
Après traitement et enregistrement, le chargé prépare le dossier, le vérifie toute sorte
d’anomalie pour évier le rejet du dossier, et les classe selon une check-list prédéfini avant
de les envoyer au directeur d’agence.
La check-list a pour objet de faciliter la vérification du dossier et éviter l’oubli et l’ordre vu
le nombre de document.

1.1.1.6 Traitement des dossiers au niveau du siège

37
 L’accord des prêts suit un schéma appelé pouvoir délégataire résumé dans le tableau
suivant :

Tableau 9 : Traitement de dossier

AVIS CREDIT NIVEAU

Directeur d’agence [250.000; 2.500.000] AGENCE
Directeur de Zone ] 2.500.000 ; 10.000.000] SIEGE
Directeur de Réseau ] 10.000.000 ; 15.000.000] SIEGE
DGAE ] 15.000.000 ; 25.000.000] SIEGE
Comité de crédit <25 .000.000 GROUPE
Source : Document interne (janvier 2023)

Le pouvoir délégataire est un schéma qui montre la direction qui se charge de la décision
d’accord, plus le montant est considérable, plus le pouvoir de décision monte au niveau
supérieur de la hiérarchie.

Etape 4 : traitement au niveau de la direction centrale des engagements

Avant la transmission des dossiers à la hiérarchie, la cellule administrative du DCE doit
procéder à un contrôle quantitatif et qualitatif des documents reçus à son niveau à l’aide de
la check-list (par type de prêt) et effectuer le contrôle de fond.
Après vérification, l’agent de la DCR doit indiquer son nom, son matricule et signer après
la mention écrite « dossier vérifié et conforme ».

Etape 5 : Traitement au Directeur des Réseaux

Il valide les dossiers finalisés suivant le schéma délégataire

Etape 6 : déblocage
Après décision du DR, le département, Gestion Administratif de Crédit (GAC) procède
au déblocage après avoir vérifié le dossier s’il y a remboursement préalable d’encours
existant.
Il vérifie et contrôle les documents nécessaires au déblocage qui sont : la décision signée
par l’approbateur habilité, convention de prêt, contrat d’assurance, acceptation de
domiciliation de salaire et la check-list signé par le directeur d’agence.

38
Le CC exige et contrôle les PVO et cession sur salaire. Il initie par la suite le
renseignement sur le prêt (montant, date de validation, échéance) en vue de déblocage des
fonds et recueillie le numéro de compte et la référence du dossier.
Il enregistre l’autorisation d’engagement dans le système d’exploitation de la banque et
procède à la validation de la saisie des renseignements pour le prêt afin de finaliser le
déblocage. Le crédit sera débloqué 15 jours après le déblocage.

1.1.1.7 Le manuel de procédure

L’objet principal du manuel consiste à expliciter dans un langage directement accessible
qui fait quoi ?, où ?, comment et à quelle fin ? Les objectifs généraux du manuel de
procédures restent dans le cadre de ceux du contrôle interne, entre autre, assurer la
pérennité de l’entreprise. Nous allons présenter un extrait du manuel de procédure des prêts
particuliers à la BOA-Madagascar.
 Les documents ne doivent pas contenir des ratures surtout au niveau des montants.
 Les documents doivent suivre l’ordre de classement.
 Le chargé clientèle et le directeur d’agence ne peuvent pas valider les
dossiers incomplets.
 Seulement les dossiers complets sont envoyés au siège.
 A la réception des dossiers, les agents du siège vérifient les dossiers.
 Les dossiers incomplets ou non conformes seront refusés.
 Ils envoient à la société Assurance SANLAM la proposition d’assurance «
décès emprunteur ».
Lorsque la société d’assurance accepte la demande, les agents du siège peuvent
prendre les décisions.
Si les agents du siège n’ont aucun souci sur le client, il aura un déblocage. Dans le cas
contraire, la demande sera refusée.

Ainsi s’achève notre première hypothèse, sur ce passons à la description de notre deuxième
hypothèse.

1.1.2 La gestion de la capacité de remboursement minimise les risques

de non-paiement.

39
Les banques ne peuvent accorder à un client un crédit qu’à partir d’un niveau de risque
jugé acceptable. Ainsi, ces risques auxquels la Banque s’expose résident essentiellement
dans l’importance du montant accordé et dépendent surtout de la difficulté accrue de
prévoir ce qui pourra se passer dans un délai plus ou moins long.

1.1.2.1 Le Remboursement
La banque prélève chaque mois un montant à son emprunteur, ceci est calculé selon
la capacité de remboursement qui ne doit pas dépasser 33,33 du salaire net
Pour faciliter la compréhension du mode de remboursement, nous allons illustrer quelques
cas à l’aide d’exemple ci-après.

Cas 1 : Prenons le cas du client qui gagne 300.000 AR par mois qui a décidé de
faire une demande de PVO.
Tableau 10 : Remboursement cas PVO

LIGNES ACCORDEES GARANTIES ET CONDITIONS

TYPE MONTANT ( en VALIDITE LIBELLE VALEUR
Ariary)
AVG sur l'emprunteur SAHAM
Contrat du 08/11/2017
Frais de dossier 38 250
Conditions
PVO 4 250 000 15/11/2022
taux annuel + AVG 18% + 0,80%
Durée 60mois
montant échéance mensuelle 84 788
du 15/12/2017
au 15/11/2022
Source : document interne (janvier 2023)
Ce tableau montre les remboursements du client mensuel avec les taux d’intérêt pour le cas
du PVO.

Cas 2 : Prenons le cas du client qui gagne 250 000 AR par mois qui a décidé de faire une
demande de PSC.

40
Tableau 11: Remboursement cas PSC
LIGNES ACCORDEES GARANTIES ET CONDITIONS
TYPE MONTANT VALIDITE LIBELLE VALEUR
AVG sur l'emprunteur SANLAM
Contrat du 25/09/2017
Frais de dossier 11 250
Conditions
PSC 750 000 15/07/2018
taux annuel + AVG 14% + 0,80%
Durée 10mois
montant échéance mensuelle 87 225
du 15/10/2017
au 15/07/2018

Source : Document interne (janvier 2023)

Ce tableau montre les remboursements du client mensuel avec les taux d’intérêt pour le cas
du PSC.

1.1.2.2 Le risque de non remboursement

L’insolvabilité représente le principal risque courût par la banque. En consentant un crédit,
le banquier prend le risque de voir sa confiance trahie sur le principe même du
remboursement.
Le risque de non-remboursement est d’autant plus grave que, pour une part, le banquier est
lui-même débiteur à l’égard des déposants du montant de leurs dépôts. Ce risque de non-
remboursement résulte de l’insolvabilité du débiteur.
Ainsi, ce risque se voit si l’emprunteur n’est pas en mesure de rembourser ses dettes envers
la banque, effectivement après diverses tentatives de récupération. Toutes voies de recours
contre le défaillant ont été épuisées. S’agissant ici du seul débiteur particulier, le non-
remboursement provient de la perte ou d’une baisse des revenus habituels de l’emprunteur,
suite au chômage par exemple, ou à la maladie.
Il peut aussi provenir d’une mauvaise gestion du budget familial qui conduit le particulier à
effectuer des dépenses trop importantes par rapport à ses revenus et à le mettre ainsi dans
l’incapacité de pouvoir honorer ses engagements de remboursement.

41
En cas d’impayé ou de non remboursement de créance, la banque essaie de trouver des
solutions pour pouvoir récupérer les créances et aussi pour préserver les actions
commerciales.

Prenons le cas du client 1 qui a obtenu un PVO de 4 250 000 AR.

Tableau n°12 : Cas des impayés

Client Crédit Remboursement Impayé

Cas du client 1 4 250 000 2 543 640 1 706 360

Source : Document interne (janvier 2023)

Le client 1 n’a pas remboursé la totalité de sa créance à la date convenue. Il devrait

rembourser 4 250 000 MGA (sans inclure les taux et frais de dossier), il n’a remboursé que
2 543 640 MGA, soit 50% du montant total du prêt. L’impayé est donc de 1 706 360 Ar.
Nous savons que l’impayé a eu lieu s’il y a retard de paiement, mais dans le cas du client 1,
l’impayé a également eu lieu. Dans la procédure de rappel d’échéance, le client 1 annonce
que son salaire a été interrompu cause du renouvellement de contrat chez son employeur et
sa provision risque d’être insuffisante pour effectuer le remboursement.
Les procédures sont les suivantes :
Premièrement, la banque envoie par recommander la lettre de constat d’un délai de 15
jours. La lettre de constat est une lettre de reconnaissance de quelque chose. Dans notre
cas, nous
Parlons de la reconnaissance de doit. Cette lettre fait reconnaitre au créancier qu’il devrait
être redevable envers la banque.
Deuxièmement, si après 15 jours la banque ne reçoit aucune réponse, elle envoie la
deuxième lettre qui est la lettre de rappel. La lettre de rappel est une relance pour une
facture impayée.
La plupart du temps, on demande à leurs clients, de payer leurs factures dans un délai de
30 jours.
Dans le cas où le délai de paiement est dépassé, il ne faut pas hésiter à relancer le
Client.
Avant d’intenter toute action en justice ; mieux vaut tenter de régler le problème à
l’amiable. Troisièmement, en dépassant le délai de 1 mois, la banque fait parvenir la

42
lettre de mise en demeure d’un délai de 1,5 mois à 2 mois. Cette lettre constitue une
sommation de payer et peut également servir de date de départ au calcul des intérêts de
retard sur le montant impayé en cas de procédure. Cette lettre précise la somme due et une
nouvelle date de règlement.
Il est fortement conseillé d’adresser cette lettre sous forme recommandée avec accusé
de réception.
Si la troisième lettre c'est-à-dire la lettre de mise en demeure reste sans effet ou sans
réponse ; (pas de remboursement), la banque mobilise le fonds de garantie, le dossier est
déclassé vers les créances douteuses et litigieuses. Il est transféré à la Direction des affaires
juridiques et de recouvrement qui entame le recouvrement par voie judiciaire.
Cette mise en demeure signifie également qu’il paie des indemnités de retard, en plus de sa
dette. C'est ensuite à la justice de s'en charger. Au terme d'une procédure en trois parties :
l'assignation, l'instruction et la prononciation du jugement, le souscripteur est condamné à
régler son dû. La justice émet alors un titre exécutoire qui permet à la banque de saisir ses
biens pour rembourser.

1.1.3 .L’utilisation du tableau d’amortissement fiabilise les calculs de

prêts.

Calculer le coût d’un crédit oblige à prendre en compte le coût des échéances (intérêt et
amortissement) de l’assurance décès invalidité, des frais de dossier et de garantie. Ce qui
permet à la banque d’utiliser une méthode de calcul à l’aide du tableau d’amortissement.

1.1.3.1 Le tableau d’amortissement

Concrètement, le tableau d’amortissement doit obligatoirement figurer avec l’offre

préalable de prêt envoyé par la banque. Ce tableau décompose le montant des échéances en
intérêts, amortissement et assurance. Le tableau d’amortissement restera inchangé pendant
toute la durée du prêt pour les prêts à taux fixe. En effet, pour le cas de la BOA, elle utilise
les prêts à taux variable selon le type de prêt octroyé, ce qui modifie les éléments du
tableau d’amortissement (montant de la mensualité, durée du prêt).

Sachant qu’il existe plusieurs types d’amortissement, la banque a choisi celui de

l’amortissement constant.

43
En outre, la banque a aussi son mode de notification de son client afin d’obtenir un résultat
pouvant aider les décideurs dans leur action, tout en tenant compte de plusieurs critères.
Cette fiche analytique est appelée « Grille Scoring ». Pour cela, à chaque critère il y a une
note qui correspond à la valeur de chaque rubrique. Le total de ces points donne un résultat
Score qui va correspondre à son tour à des différents cas. Et c’est ces cas vont déterminer
la fiabilité de la relation.
Bref, le « Grille scoring » est un outil d’aide à la décision.
De ce fait, trois cas peuvent se présenter :
1 er
cas :

On peut en déduire que la relation vient tout juste d’ouvrir son compte. Donc, plusieurs
critères lui sont défavorables.
2 ème
cas :

Quelques critères lui sont défavorables, mais on peut établir une confiance envers elle.
Quelques critères sont défavorables.
3 ème
cas :

Plusieurs critères lui sont favorables. Il y a affirmation de confiance envers le client.

On peut déduire alors qu’il y a fiabilité de la relation.
Pour mieux comprendre notre étude de cas, prenons le cas du client 1 qui correspond au
2ème cas fait un emprunt de 4 250 000 MGA sur 60 mois.

Prenons un extrait de tableau d’amortissement du cas du client 1 mais on peut le trouver

dans l’ANNEXE V.

Tableau 13 : Extrait du tableau d’amortissement

44
Anné Total à Capital Assuranc Capital restant
e payer amorti Intérêts e dû

2017 108 205 -76 851 184 773 283 4 326 851

2018 1 298 465 619 883 675 182 3 400 3 706 968

2019 1 298 465 731 462 563 603 3 400 2 975 506

2020 1 298 465 863 125 431 940 3 400 2 112 381

2021 1 298 465 1 018 488 276 577 3 400 1 093 893

2022 1 190 259 1 093 893 93 249 3 117 0

Source : document interne (janvier 2023)

Si le montant d’un remboursement est en retard plus de 10 jours avant la fin du mois, la
pénalité s’applique sur le capital à rembourser. A ce moment-là, le client doit payer plus
que le montant à remboursement.

Ainsi se termine notre analyse sur les différentes hypothèses, nous allons définir ensuite le
diagnostic de l’existant.

1.2 Diagnostic de l’existant

45
Le diagnostic de l’existant concerne à identifier les forces et faiblesses de fonctionnement
de la BOA liés à ses activités.

1.2.1 Forces liées au thème

Dans cette sous-section, nous allons définir les forces de l’entreprise par rapport à notre
thème dont : l’automatisation des traitements de donnée avec rapidité, une bonne
estimation de garanties, prises en comptes des donnés non financières, taux d’intérêt
satisfaisant.
1.2.1.1 Opportunité de connaissance des montants de prêt
Pour la BOA, lors de la réalisation de la demande de prêt, les clients peuvent déjà savoir
leurs montants de leurs prêts, avec tous les détails des intérêts, des remboursements. Des
flyers aident les clients à réfléchir le montant de leurs prêts comme les PVO, les PSC, … .

1.2.1.2 Respect des normes de critère de dossier

La BOA utilise des manières strictes mais efficace face à ces clients pour respecter les
dossiers comme assister tous les clients pendant le remplissage de dossier à remplir ce
qui évite les rejets de demande de prêt car le moindre oubli ou rature des cases à
remplir peut causer un rejet de la demande de prêt des clients. Les vérifications de
dossiers sont appliquées au cas où le client ne respecte pas les consignes du contrat.

1.2.1.3 Taux d’intérêt satisfaisant

Le taux bancaire est intéressant vu leurs techniques de marketing sur les personnes qui
ont de problème d’argent. Ce taux constitue en effet, la base de calcul du taux appliqué
par la banque qui se calcule ainsi :

Le taux directeur de la Banque Centrale de Madagascar est majoré d’un certain

point (confidentiel) pour constituer le taux de base. De plus, la BOA fait des
déblocages de crédit plus rapide en seulement quelques jours.

1.2.2 Faiblesses relatives au thème

Dans cette sous-section, nous parlerons des faiblesses de la BOA dont : le

disfonctionnement du réseau, les risques des impayés.
1.2.2.1 Retard de déblocage des fonds

46
Le délai de traitement des dossiers à l’agence est habituellement long que prévu, suite à la
lenteur des clients car il leur faut beaucoup de temps pour les remplir et aussi suite à
l’attente des avis de crédit pendant la constitution des dossiers.
La constitution faite, certains dossiers doivent être transmis au siège pour être traiter.
D’abord, le prolongement du délai d’envoi des dossiers physiques par courrier, dû à
l’irrégularité de la fréquence d’envoi des colis du prestataire (3fois par semaine) et la
longévité de la réception du courrier influent sur le délai de déblocage de crédit.
Faute de remplissage de document par le client, inaperçu par le chargé, le responsable de
traitement de dossier au siège rejette la requête, et le retourne à l’agence pour rectification.

1.2.2.2 Existence des risques des impayés

En ce qui concerne ces crédits aux particuliers, les risques de non-paiement se trouvent,
tant au niveau de la société (incapacité de payer, endettement excessif,…), professionnel
(baisse de salaire) que national (crise économique générale).
Le dénouement du crédit à la consommation est plus aléatoire. Les salariés qui perdent leur
emploi (suite à une compression du personnel) n’ont pas la possibilité de retrouver une
situation viable. Il se peut aussi que l’employeur retient une part de son salaire pour
quelques raisons qu’elles soient : Insuffisance de temps de travail pour raison de santé, des
sanctions disciplinaires…
En effet, ces salaires incomplets faussent la base de calcul des mensualités lors de l’octroi
de crédit laissant impayées ces dernières.
Le risque propre aux clients comme le décès ou l’incapacité de travailler par suite de
maladie ou d’accident est toujours garanti par des assurances spéciales. Mais celle ne
couvrent qu’une partie de la somme due à la banque. En cas de caution solidaire, le revenu
du conjoint ne permet pas d’honorer les échéances convenues. La durée ainsi réaménagée a
également un risque certain pour la banque.
En outre, la mauvaise foi de certains clients est aussi un des problèmes majeurs de la
banque. Les échéances des mensualités se font toutes les fins du mois, alors que le
virement de certains clients survient bien avant ces dates. Cela leur laisse le temps de
retirer la totalité de leur salaire par pure mauvaise foi. L’échéance devient alors impayée à
sa tombée.

Section 2 : Analyse globale de l’entreprise

47
Dans cette section, nous allons faire une analyse sur les forces et les faiblesses de
l’entreprise ainsi que son microenvironnement et macro-environnement.

2.1 Analyse interne de l’entreprise

Nous allons parler dans cette analyse les forces et les faiblesses de l’entreprise.

2.1.1 Forces de l’entreprise

Dans cette sous-section, nous allons voir la communication interne et les répartitions des
moyens matériels.

2.1.1.1 Communication interne

L’un des atouts de la banque est la communication interne. En effet, chaque employé
possède un téléphone fixe qui utilise le forfait flotte mais limité. De plus, ce téléphone est
capable d’appeler tous les personnels de la banque dans différentes agences partout à
Madagascar. Ce qui permet aux employés de communiquer rapidement en cas de problème
ou en cas de diffusion d’information. Cependant, cela n’empêche pas à la banque d’utiliser
les mails pour envoyer des documents et des notes de services à toutes les personnes
concernées. D’ailleurs, grâce à ce système, les informations arrivent rapidement chez le
destinataire avec assurance.

2.1.1.2 Répartition des moyens matériels

Les moyens matériels sont très importants pour l’entreprise car ils sont parmi les moyens
de développement pour atteindre les objectifs fixés par l’entreprise.
L’entreprise utilise des moyens de transport comme la voiture qui facilite le transport des
matériels de bureau.
Tous les matériels utilisé fiabilise le fonctionnement des activités bancaires de l’agence
BOA.

2.1.2 Faiblesse de l’entreprise

Dans cette sous-section, nous allons voir l’insuffisance du personnel de la BOA et la
manque de formation.

2.1.2.1 Insuffisance du personnel

48
Dans le cas de la BOA agence Galaxy, le personnel est insuffisant par rapport aux autres
agences dû au manque de recrutement vu les pressions donner aux employés, ce qui
l’entraine à ne pas atteindre leurs objectifs. Alors que les chargés de clientèles sont
nécessaires pour accueillir des clients demandant un crédit, car les clients augmentent de
plus en plus tous les jours et ce qui crée une longue file d’attentes qui font partir les clients.
Cela entraine une grande perte de temps, parce qu’il y a un seul chargé de clientèle qui
effectue tous les traitements de dossiers de nombreuses personnes, ce qui ralenti leur
activités. Ainsi qui montre son point faible au niveau du personnel.

2.1.2.2 Manque de formation

La plupart des employés haut rang de la banque partent actuellement à la retraite. Les
nouvelles recrues qui les remplacent manquent encore d’expériences pour le poste. Ce qui
peut être un problème pour atteindre les objectifs. Ainsi, cela peut créer même une
déstabilisation au niveau de la gestion ou même de la situation financière de l’entreprise.

2.2 Analyse externe de l’entreprise

L’analyse externe nous permet de connaître l’environnement externe de l’entreprise. On
peut y trouver les relations avec les clients, les concurrents, les fournisseurs, les
partenaires ; donc il est nécessaire de bien analyser ses environnements externes face à cela
pour savoir les opportunités ainsi que les menaces de l’entreprise.

2.2.1 Analyse du Micro-environnement

Dans cette sous-section, nous allons définir les tiers et les concurrences de l’entreprise.

2.2.1.1 Clients de l’entreprise

Connaitre les concurrents ne suffit pas pour mettre en place une stratégie marketing
efficace. Il faut aussi avoir des informations concernant la cible. La clientèle doit être au
cœur de toute activité et de la stratégie marketing « le client est roi ».
En raison de leurs activités, les entrepreneurs et les sociétés commerciales nationales
constitue un de leurs plus gros clients de la BOA Madagascar.
Ensuite viennent les organisations non gouvernementales, les institutions régionales
bilatérales et multilatérales, les institutions étatiques sans oublier les particuliers
(personnes physiques).

49
 2.2.1.2 Concurrents de l’entreprise
Types de produits et qui s’adressent au même marché. Par contre, on qualifie de
concurrents potentiels tous ceux qui vendent des produits que le client peut considérer lors
de son choix.
Les concurrents de Concernant ces concurrents suivants, ils sont tous les mêmes activités
que la BOA Galaxy ; c'est-à-dire l’ouverture d’un compte, toute opérations bancaires et
l’octroi de crédit bancaire.
Ce que nous définissions comme concurrents directs sont tous ceux qui vendent les mêmes
la BOA Madagascar sont constitués de concurrent direct dont sept

(8) banques commerciales privées dont la BFV, la BNI, la BMOI, MCB, BICM,
SBM et Accès Banque Madagascar et aussi d’indirects qui sont les structures
financières décentralisées (micro crédit).

La majorité de ces banques sont sensiblement orientées vers les grandes et

moyennes entreprises privées et l’augmentation de liquidité dans le système n’a
pas été utilisée pour accroître les portefeuilles de prêt et élargir la clientèle.

2.2.1.3 Fournisseur de l’entreprise

Afin d’offrir sur le marché ses produits, l’entreprise doit acquérir les ressources
nécessaires pour pouvoir produire d’une façon plus générale, les principales
ressources nécessaires à la fabrication d’un produit se composent de main
d’œuvre, d’équipement, matière première, d’énergie, d’argent et d’information,
des papiers, des encres, des matériels de bureau. Les fournisseurs sont : les
magasins de grossistes, la BOA, la banque centrale… .

2.2.1.4 Partenaires de l’entreprise

Les partenaires sont importants pour la société car ils offrent beaucoup d’avantage
par rapport à ses concurrents et le permet de les surpasser. Pour le cas de la BOA
elle a comme partenaire « Western Union » pour permettre de recevoir des argents
à l’étranger.

Le tableau suivant résume l’analyse de l’environnement externe de l’entreprise :

50
Tableau n°14 : Environnement externe de la BOA

Clients Personne physique

Personne morale
Partenaires BFM, BRINKS,les opérateurs
téléphoniques, les aides intérim
Fournisseurs Telma Madagascar, JIRAMA, SEEM
Concurrents les banques primaires (BNI, BMOI, BFV-
SG…) les établissements micro finances
Produits substituts MVOLA, ORANGE MONEY,
AIRTELMONEY

Source : Document interne (janvier 2023)

2.2.2 Analyse du Macro-environnement (PESTEL)

Dans cette sous-section, on va parler de l’environnement politique, économique,

social, technologique de l’entreprise.

2.2.2.1 Environnement politique

La situation politique actuelle à Madagascar a un impact sur l’activité de la banque

comme l’augmentation de frais bancaire.

Malgré la crise sanitaire de 2019, la population malgache est encore touchée par cette
crise puisqu’il y a encore une instabilité politique.

Pour le cas de la BOA, cette impact politique a causé une crise financière aux
malgaches ce qui est une opportunité pour la banque puisque de nombreux personnes
sont venu demander un octroi de crédit, ce qui augmente les chiffres d’affaires de la
BOA.

2.2.2.2 Environnement économique

La crise politique à Madagascar s’est transformée en crise économique. Le taux de la
pauvreté ne cesse de s’accroitre d’autant plus, l’inflation se propage. Cette crise a causé
beaucoup d’impact sur l’entreprise ce qui permet à la BOA de contribuer au

51
développement de l’économie Malgache à l’aide des agences placées partout à
Madagascar. Ainsi, cela contribue à la diminution de la pauvreté des malgaches et de les
incités à demander un prêt. Donc, il représente une opportunité pour la BOA.

2.2.2.3 Environnement Social

Suite à ces différentes crises, beaucoup d’impact sont apparu à Madagascar au niveau
social. Le pouvoir d’achat des malgaches ont diminué.
Pour le cas de la BOA, en tant qu’institution financière, elle se focalise plus sur ses clients
pour apporter des solutions à l’aide des prêts octroyé par les agences. Sur ce, la banque
apporte la meilleure opportunité pour ses adhérents vu les qualités de ses produits en
matière de crédit.

2.2.2.4 Environnement Technologique

De nos jours, l’existence de la technologie donne des meilleures satisfactions dans le
monde professionnel. L’outil informatique aide beaucoup les employés.
La BOA utilise la technologie comme tout autre entreprise comme les machines de bureau
qui sont devenues les outils le plus utilisé pour enregistrer les données , photocopier et
imprimer les documents, Scanner les document pour ensuite les envoyer sur mail. Ces
outils permettent à l’entreprise d’avoir une meilleure gestion de travail et de temps dans
l’exécution de ses activités. Cette évolution est une opportunité pour la BOA pour faciliter
ces communications et ces transactions

Tableau 15: Tableau récapitulatif de l’Analyse SWOT de la BOA.

Analyse interne Analyse externe

52
FORCES FAIBLESSE

 Ancienneté de la banque BOA  Lourdeur des formalités

 Réputation pour la rapidité de déblocage  Prospection et sensibilisation

de crédit  Manque de compétences et experiences
 Fiabilité des informations sur les  Manque de personnel
clients
 Présences des défauts techniques
 Large gamme de produit

OPPORTUNITE MENACES

 Existence de nombreuses agences  présence des risques généraux

 Instabilité politique pour attirer des  concurrence

clients
 Insécurité
 Pouvoir d’acahats faible pour attirer les
 Corruption
clients

Source : Auteur (février 2023)

53
CHAPITRE 4 : RECOMMANDATIONS
Aucune entreprise n’est parfaite puisque les objectifs ne sont toujours pas atteints, alors
quelques points restent toujours à améliorer. Sur ce, cette partie sera centrée sur les
propositions de solution concernant notre thème et les suggestions générales pour
l’amélioration de l’entreprise ainsi que les perspectives à venir.
Section 1 : Proposition de solution sur le thème
Pour faire face à ces faiblesses, quelques solutions sont proposées :

1.1 Prévention des risques

Généralement le non remboursement reste le plus grand risque de crédit que la banque
court. Nous allons voir ci-après les préventions pour y faire face.
La présentation de garantie limite les risques d’octroi de crédit. Nous avons déjà énuméré
auparavant les garanties qui viennent soutenir l’espoir du créancier de rependre ses fonds
en cas de défaillance du client. Pour améliorer la sécurité de ces engagements et
surtout pour se couvrir du risque de non remboursement, il faut que le banquier
recueille des garanties. Ainsi il est important pour les banques que les clients
présentent des garanties. Il s’agit de matérialiser les garanties pour être sure
du remboursement, surtout pour les crédits à long terme. En cas de défaillance de
l’emprunteur à cause de son employeur la banque garde en sa possession les biens mis en
garantie jusqu’à ce qu’il honore ses engagements. En dépassant le délai de détention des
biens imposé par la banque, les biens sont vendus aux enchères pour couvrir la somme due.
La présentation des garanties limite donc les risque de crédit.
Lors du retrait du crédit, on peut sensibiliser les clients à laisser une partie de son prêt au
cas où il y aura difficulté de remboursement dans les moments à venir. Il s’agit de laisser
un pourcentage raisonnable en guise de remboursement jusqu’à rétablissement de la
situation. L’acceptation de cette demande peut être aussi signe de bonne foi chez le client,
qu’il est prêt à rembourser ses dettes.
Dans le cas où le client a vraiment besoin de fonds, aux moments d’interruption de ses
ressources ou autres problèmes personnels, il peut quand même verser chaque mois le
montant de son remboursement périodique.

54
 1.2 Mise en place d’une procédure fiable
Il convient à la BOA d'élaborer un manuel des procédures écrit en matière de gestion des
risques des crédits. Ce document devrait être accessible à tous les membres du personnel
concerné.
Les activités de crédit et d'investissement devraient être basées sur des critères
d'acceptation prudents, approuvés par le conseil d'administration et clairement précisés aux
responsables et agents s'occupant de prêts. Il est capital que les autorités de contrôle
déterminent dans quelle mesure l'établissement prennent des décisions de crédit
indépendamment de conflits d'intérêts et de pressions inappropriées émanant des tiers.
La BOA devra également disposer d'un processus bien élaboré pour assurer un suivi
permanent des relations de crédit, y compris de la situation financière des emprunteurs. Un
élément-clé de tout système d'information de la direction devrait consister en une base de
données fournissant les détails essentiels sur le portefeuille prêt, y compris sur la notation
et le classement des prêts.

Section 2 : Suggestions générales

Dans cette section, notre suggestion se portera au niveau des ressources humaines et au
niveau de la formation.

2.1 Amélioration des ressources humaines

Afin de mobiliser le personnel de l’agence, et d’atteindre les objectifs fixés au préalable il
est nécessaire de le motiver dans le but de l’encourager à accomplir dûment leur tâche. Elle
va entrainer une cohésion au sein de l’agence pour obtenir un meilleur résultat. Cependant,
avoir de nombreux personnel (surtout le chargé de clientèle et le guichetier) consiste à
atteindre plus facilement et rapidement l’objectif vu la manque de personnel dans l’agence
BOA Galaxy. Cela consiste non seulement à satisfaire les besoins des clients mais aussi
d’avoir une meilleure réputation envers d’autres banques.

2.2 Renouvellement et améliorations des matériels informatiques

Bien sûr la banque a fait d’énormes investissements concernant l’acquisition des moyens
matériels, comme l’Intranet, l’Internet et l’IGOR. Mais, en d’autre côté, il faut résoudre le

55
problème de saturation. La banque pourra prendre comme solution à ce problème, non
seulement faire dépanner, mais aussi renouveler les matériels informatiques par ceux les
plus récents avec une grande et bonne capacité à conserver les informations utiles avec
plus de rapidité. Surtout, il faut utiliser les matériels qui correspondent aux outils
informatiques adoptés pour le traitement des informations de la banque.
Enfin, l’agence BOA Galaxy devrait adopter une informatisation de la gestion de files
d’attente pour mieux la mieux maitrisé.

2.3 Concernant la formation

Il est vrai que la plupart des personnels de la BOA sont compétent. Cependant, comme
toutes autres personnes, il faut apprendre de nombreuses théories dont l’existence des
formations devrait être indispensable. Ainsi, une formation devrait être envisagée pour
renforcer les compétences du personnel. C’est une solution pour mieux atteindre les
objectifs de la banque.

Nous avons pu voir dans cette deuxième partie, tout ce qui concerne le processus de
l’octroi de crédit de l’agence BOA Galaxy, et on a pu également analyser son
environnement ainsi de dégager les recommandations nécessaires pour avoir une meilleur
qualité de gestion.

56
 CONCLUSION

A Madagascar, le système bancaire a connu des réformes ayant pour objectif l'instauration
d'un environnement propice aux banques pour qu'elles puissent exercer leur métier sous les
critères commerciaux (rentabilité et sécurité).
La banque est le propulseur du développement et le reflet de l'état économique, son rôle est
d'assurer la médiation entre les détenteurs de capitaux et ceux qui en ont besoin par la
collecte et la distribution des ressources (les crédits).
La BOA est l’une des grandes banques leaders à Madagascar. Elle possède plusieurs atouts
et diverses opportunités dont nous avons exprimé dans l’analyse comme des rapidités et
qualités de services, des matériels performants et sophistiqués ainsi l’existence de
nombreuses agences partout dans le pays.
Malgré cela, la société connait aussi des faiblesses comme l’insuffisance de personnel, le
manque de formation et d’expérience pour les employés ainsi que les problèmes au niveau
de la connexion et maintenance des machines bureautiques, internet et intranet qu’il faut
améliorer pour mieux atteindre les objectifs facilement.
Ainsi la banque, institution par excellence sur le plan financier est la plus spécialisée dans
ce domaine précis, car elle détient le pouvoir d'octroyer des crédits. Elle est libre d'accepter
ou de refuser l'octroi de concours sur la seule analyse des risques à travers les états
financiers déposés par le demandeur. Dans le domaine monétaire la banque ne se limite pas
à l'octroi de crédits, mais aussi participer à la régularisation de la masse monétaire. Elle
peut s'adapter également à l'environnement qui ne cesse de devenir de plus en plus
complexe. Le banquier est le seul arbitre des risques de chaque opération, et demeure libre
de refuser des crédits lorsque le demandeur et/ou la nature de l'opération ne lui inspire pas
confiance.
A travers ce travail, nous avons atteint notre objectif global de savoir les processus utilisés
pour octroyer des crédits aux particuliers. Par ailleurs, nous pouvons affirmer que les
hypothèses formulées dans l’introduction sont confirmées, à savoir :
Hypothèse 1 : Le respect des critères exigés permet aux clients de demander un crédit.
Cette première hypothèse est confirmée car la BOA utilise des procédures à suivre pour
remplir des dossiers de demande de prêt.
57
Hypothèse 2 : La gestion de la capacité de remboursement minimise les risques de non-
paiement. Cette deuxième hypothèse est aussi confirmée vu la méthode d’analyse des
situations financières des clients à l’aide des calculs et des enquêtes.
Hypothèse 3 : L’utilisation du tableau d’amortissement fiabilise les calculs de prêts. Cette
dernière hypothèse est confirmée car pour octroyer un crédit, la banque est obligée
d’établir un tableau d’amortissement pour faire connaître à ses clients les montants des
échéances, les intérêts, les amortissement et les assurances.
Des réponses sont données à la question problématique : « Comment fonctionne le système
d’octroi de crédit de la BOA ? ». Il est d’abord posé sur la condition d’admissibilité,
ensuite, il est suivi des connaissances des capacités de remboursement afin d’éviter les
risques, enfin, il est opté pour l’établissement du tableau d’amortissement.
Sur ce, nous pouvons élargir notre sujet en posant la question qui suit : « quelles sont les
limites de la banque au niveau du système d’octroi de crédit ? »

58
 BIBLIOGRAPHIE

 Philippe Monnier ; (2008) ; « Les techniques bancaires » ; Dunod, Paris, 288 pages.
 Mémoire d’analyse, « Analyse de l’octroi des prêts bancaires aux particuliers »,
BOA agence Faratsiho, 60 pages.
 Mémoire d’analyse, « Analyse des risques sur l’octroi de crédit bancaire », BOA
Madagascar, 85 pages.
 Professeur RAKOTONDRAMANANA Andry, « Méthodologie de mémoire de la
deuxième année à l’ESSCA », année universitaire 2021-2022.

WEBOGRAPHIE

 Site ESSCA, « Homologation et habilitation, historique, la formation », publié en

2016. www.essca.mg, décembre 2022.
 Site internet, « Importance de la banque au niveau mondial »,
www.lafinancepourtous.com, janvier 2023
 Site internet « la place de la banque au niveau mondial »,
https://www.radins.com , janvier 2023.
 Site BOA, « Les historiques, les produits, informations »,
www.boamadagascar.com, janvier 2023.
 Site internet, « les critères d’admissibilité de la banque »,www.meilleurtaux.com ,
janvier 2023.
 Site internet, « La solvabilité du client », www.alpha.sn, janvier 2023.
 Site internet, « Le tableau d’amortissement », www.templates.office.com , janvier
2023.
 Site internet, « Présentation de la matrice SWOT », www.e-marketing.fr , janvier
2023.
 LISTE DES ANNEXES

ANNEXES TITRES PAGES

ANNEXE I Les produits de la BOA i

ANNEXE II Modèle de demande de prêt v

ANNEXE III Modèle de demande vii

d’assurance SANLAM
ANNEXE IV Modèle de dossier de non viv
défaut de paiement
ANNEXE V Suite tableau x
d’amortissement
ANNEXE I
Package
 Pack FIVELOMAKO
 Pack FONXIONARIA
 Pack MON BUSINESS
 Pack MON BUSINESS « Pack Haraka »
 Pack SALRIA
 Pack SALARIA+
 Pack TAWFEKH

Comptes
 Compte Chèque
 Compte Eco Salaria
 Compte Courant
 Compte Devises
 Compte Elite
 Compte Epargne
 Dépôt à Terme

Prêt
 Avance sur salaire
 Crédit-Bail
 Crédit Express
 Crédit à la consommation
 Découvert Autorisé (Automatique)
 Microfinance
 Mésofinance
 Prêt Collectif
 Prêt Consommation « Vaha-Olana »
 Prêt Evènements
 Prêt Evènements familiaux
 Prêt Fête de fin d’année « Tous en Fête »
  Prêt Habitation
 Prêt Haraka
 Prêt Immobiliers « Ankany »
 Prêt ma Maison
 Prêt Moto « Prêt ma moto »
 Prêt Fonxionaria
 Prêt Ramadan
 Prêt Personnel
 Prêt Prescripteur
 Prêt Rechargeable
 Prêt Scolarité « Tous à l’école »
 Prêt Tabaski
 Prêt Véhicule (Leasing) « Ikamobili »
 Prêt Véhicule « Prêt ma voiture »
 Prêt Vitamine
 Prêt Voyage
 Réserve d’Argent
 Oxygène
 Avance
 Avance Aïd Al Adha
 Avance RAMADAN
 Avance sur DAT
 Avance Tabaski
 Prêt Consommation
 Prêt Electroménagers
 Prêt Equipements

Epargne
 Bons de Caisse
 Bons du Trésor par Adjudication
 Compte Epargne
 Compte Epargne+
 Compte Epargne Elite
  Compte Epargne Enfants
 Compte Epargne Etudiant
 Compte Epargne à Régime Spécial
 Epargne « Tahiry »
 Compte Jeune
 Dépôt à Terme
 Futuris pour les Jeunes
 Livret Jeune
 Plan Epargne Ambition
 Plan Epargne Education
 Plan Epargne Logement
 Plan Epargne Pèlerinage

Services monétiques
 Carte BOA Mauve
 Carte BOA Turquoise
 Carte BOA Elite
 Carte BOA VISA Bleue
 Carte BOA VISA Verte prépayée
 Carte Lion
 Carte Visa Gold
 Carte Visa Platinium
 Carte VISA Essentiel
 Carte VISA Univers
 VISA Select
 Carte Prépayée Libcard

Assurance
 Assurance Auto « Zen Assurance »
 Assurance décès et invalidité
 Assurance moyen de paiements
 Assurance Perte Emplois
 Assurance Prévoyance « Miahy »
 Assurance RC Scolarité
  Assurance Retraite
 Assurance « Zen Voyage »
 Epargne à tirage « CmaChance »
 Avenir Etude
 BOA Protection
 Zen Educ
 Zen Emprunt
 Zen
 Découvert
 Zen Habitation
 Zen Retraite

Services financiers
 B-Phone
 B-SMS
 Airtel Money
 MyBOA
 E-Swift
 M-Bank
 MyBOA-Mali
 BOA SMS
 Orange Money « Bank 2 Wallet »
 MTN Mobile Money
 Telma Money « M’Vola »
 Zamani

Transfert et change
 Change Manuel Chèques de voyage
 Certification de Chèque
 Free Money
 RIA
 Small World
 Mobicash
  MoneyGram
 MTN Mobile Money
 Wari

Banque par internet

 BOAweb
 MyBOA
 E-Swift
 MyBOA-Mali

Transfert et change
 BOA Express
 Western Union
 Achat et Vente de devises

Produits et services pour les entreprises

 Les investissements
 Les Cautions et Avals
 Le financement (avances, crédits, escompte, découvert…)
 Les opérations à international (crédit documentaire, effets en
devises, lettre de garantie…)
 Placements (dépôts à terme, bon de caisse, compte devises)
ANNEXE II
ANNEXE III
ANNEXE IV
Annexe V
 Total à Capital Capital restant
Année payer amorti Intérêts Assurance dû

2017 108 205 -76 851 184 773 283 4 326 851

décembre 108 205 -76 851 184 773 283 4 326 851 €
2017

2018 1 298 465 619 883 675 182 3 400 3 706 968

janvier 2018 108 205 47 829 60 093 283 4 279 022

février 2018 108 205 48 493 59 429 283 4 230 529

mars 2018 108 205 49 167 58 755 283 4 181 362

avril 2018 108 205 49 850 58 073 283 4 131 513

mai 2018 108 205 50 542 57 380 283 4 080 971

juin 2018 108 205 51 244 56 678 283 4 029 727

juillet 2018 108 205 51 955 55 967 283 3 977 772

août 2018 108 205 52 677 55 245 283 3 925 095

septembre 108 205 53 409 54 513 283 3 871 686

2018
 Total à Capital Capital restant
Année payer amorti Intérêts Assurance dû

octobre 2018 108 205 54 150 53 772 283 3 817 535

novembre 108 205 54 902 53 020 283 3 762 633

2018

décembre 108 205 55 665 52 257 283 3 706 968

2018

2019 1 298 465 731 462 563 603 3 400 2 975 506

janvier 2019 108 205 56 438 51 484 283 3 650 530

février 2019 108 205 57 222 50 700 283 3 593 308

mars 2019 108 205 58 017 49 905 283 3 535 291

avril 2019 108 205 58 822 49 100 283 3 476 469

mai 2019 108 205 59 639 48 283 283 3 416 829

juin 2019 108 205 60 468 47 454 283 3 356 362

juillet 2019 108 205 61 307 46 615 283 3 295 054

août 2019 108 205 62 159 45 763 283 3 232 895

 Total à Capital Capital restant
Année payer amorti Intérêts Assurance dû

septembre 108 205 63 022 44 900 283 3 169 873

2019

octobre 2019 108 205 63 898 44 025 283 3 105 976

novembre 108 205 64 785 43 137 283 3 041 191

2019

décembre 108 205 65 685 42 237 283 2 975 506

2019

2020 1 298 465 863 125 431 940 3 400 2 112 381

janvier 2020 108 205 66 597 41 325 283 2 908 909

février 2020 108 205 67 522 40 400 283 2 841 387

mars 2020 108 205 68 460 39 462 283 2 772 927

avril 2020 108 205 69 410 38 512 283 2 703 517

mai 2020 108 205 70 374 37 548 283 2 633 143

juin 2020 108 205 71 352 36 570 283 2 561 791

juillet 2020 108 205 72 343 35 579 283 2 489 448

 Total à Capital Capital restant
Année payer amorti Intérêts Assurance dû

août 2020 108 205 73 348 34 575 283 2 416 100

septembre 108 205 74 366 33 556 283 2 341 734

2020

octobre 2020 108 205 75 399 32 523 283 2 266 335

novembre 108 205 76 446 31 476 283 2 189 889

2020

décembre 108 205 77 508 30 414 283 2 112 381

2020

2021 1 298 465 1 018 488 276 577 3 400 1 093 893

janvier 2021 108 205 78 584 29 338 283 2 033 796

février 2021 108 205 79 676 28 246 283 1 954 121

mars 2021 108 205 80 782 27 140 283 1 873 338

avril 2021 108 205 81 904 26 018 283 1 791 434

mai 2021 108 205 83 042 24 880 283 1 708 392

 Total à Capital Capital restant
Année payer amorti Intérêts Assurance dû

juin 2021 108 205 84 195 23 727 283 1 624 197

juillet 2021 108 205 85 365 22 558 283 1 538 832

août 2021 108 205 86 550 21 372 283 1 452 282

septembre 108 205 87 752 20 170 283 1 364 530

2021

octobre 2021 108 205 88 971 18 951 283 1 275 559

novembre 108 205 90 207 17 716 283 1 185 353

2021

décembre 108 205 91 459 16 463 283 1 093 893

2021

2022 1 190 259 1 093 893 93 249 3 117 0

janvier 2022 108 205 92 730 15 192 283 1 001 164

février 2022 108 205 94 017 13 905 283 907 146

mars 2022 108 205 95 323 12 599 283 811 823

 Total à Capital Capital restant
Année payer amorti Intérêts Assurance dû

avril 2022 108 205 96 647 11 275 283 715 176

mai 2022 108 205 97 989 9 933 283 617 186

juin 2022 108 205 99 350 8 572 283 517 836

juillet 2022 108 205 100 730 7 192 283 417 106

août 2022 108 205 102 129 5 793 283 314 977

septembre 108 205 103 548 4 375 283 211 429

2022

octobre 2022 108 205 104 986 2 936 283 106 444

novembre 108 205 106 444 1 478 283 0

2022
 TABLE DES MATIERES
REMERCIEMENTS

AVANT-PROPOS

RESUME

SOMMAIRE

LISTE DES ABREVIATIONS

LISTE DES TABLEAUX

LISTE DES FIGURES

INTRODUCTION..................................................................................................................1

PARTIE I :CADRE DE L’ETUDE

CHAPITRE 1 : VUE GENERALE DE LA BANQUE BOA........................................4

Section 1 : Présentation de l’entreprise......................................................................4

1.1. Triptyque de l’entreprise............................................................................4

1.1.1 Missions de la banque BOA...................................................................4

1.1.2 Objectifs de la banque BOA...................................................................4

1.1.3 Activités de la banque BOA...................................................................5

1.2 Produits de l’entreprise..............................................................................5

1.3 Fiche signalétique.......................................................................................6

1.4 Historique de l’entreprise...........................................................................7

Section 2 : Cadre environnemental de l’entreprise....................................................7

2.1 Conditions de travail..................................................................................7

2.2 Cadre de travail..........................................................................................8

2.3 Culture de la BOA......................................................................................8

 2.4 Communication interne..............................................................................8

2.5 Moyens matériels de l’entreprise...............................................................9

2.6 Ressources humaines.................................................................................9

2.6.1 Effectif du personnel..............................................................................9

2.6.2 Organigramme......................................................................................10

2.6.3 Description des postes essentiels..........................................................10

2.6.3.1 Directeur d’agence.............................................................................10

2.6.3.2 Chargé de Clientèle...........................................................................11

2.6.3.3 Guichetiers Payeurs Polyvalents.......................................................11

2.6.3.4 Responsable Administrative..............................................................11

CHAPITRE 2 : CADRAGE THEORIQUE ET METHODOLOGIE..........................12

Section 1 : Outils théoriques portant sur le thème...................................................12

1.1 Pièces à fournir lors de la demande de crédit...........................................12

1.1.1 Liste des Critères de la banque pour valider le dossier............................12

1.2 Prêts octroyés par la BOA........................................................................13

1.2.1 Définition du crédit...............................................................................13

1.2.2 Types de crédits....................................................................................14

1.2.3 Crédits à court et moyen terme.........................................................14

1.2.4 Crédits à long terme..........................................................................15

1.3 Notion du risque.......................................................................................15

1.3.1 Définition des risques...........................................................................15

1.3.2 Risque de crédit....................................................................................15

1.3.3 Risque de non remboursement.............................................................16

1.3.4 Solvabilité du client..............................................................................16

1.3.5 Notion de taux d’intérêt........................................................................16

1.3.6 Amortissement d’un emprunt...............................................................17

Section 2: Méthodologie adoptée.............................................................................18

 2.1 Méthodes de collecte d’informations.......................................................18

2.1.1 Observation...........................................................................................19

2.1.2 Documentation.....................................................................................19

2.1.3 Entretien...............................................................................................19

2.2 Outils d’analyse des données..................................................................19

2.2.1 Matrice SWOT.....................................................................................19

2.3 Stage proprement dit...............................................................................20

2.3.1 Déroulement du stage...........................................................................20

2.3.2 Chronogramme de réalisation du stage................................................21

2.3.3 Attributions...........................................................................................22

2.3.4 Acquis du stage.....................................................................................22

2.3.5 Difficultés rencontrées..........................................................................22

2.4 Limites de l’étude.....................................................................................23

PARTIE II :ANALYSE ET RECOMMANDATIONS

CHAPITRE 3 : ANALYSE SUR L’OCTROI DE CREDITS AUX PARTICULIERS

......................................................................................................................................25

Section 1 : Analyse de l’existant..............................................................................25

1.1 Description de l’existant..........................................................................25

1.1.1 Le respect des critères exigés permet aux clients de demander un crédit
25

1.1.1.1 Renseignements sur le client.........................................................26

a) Informations procurées par le client..................................................26

b) Informations procurées par l’employeur du client............................28

1.1.1.2 Relation bancaire du client............................................................28

1.1.1.3 Crédits octroyés.............................................................................29

a) Types de prêt de la BOA...................................................................29

b) Les crédits à court terme...................................................................30

c) Les crédits à moyen terme.................................................................30

 d) Les crédits à long terme....................................................................30

1.1.1.4 La capacité de remboursement......................................................32

a) L’activité de l’emprunteur.................................................................32

b) La rentabilité du prêt.........................................................................33

c) La solvabilité du client......................................................................34

1.1.1.5 Traitement des dossiers au niveau de l’agence..............................35

1.1.1.6 Traitement des dossiers au niveau du siège...................................38

1.1.1.7 Le manuel de procédure.................................................................39

1.1.2 La gestion de la capacité de remboursement minimise les risques de

non-paiement....................................................................................................40

1.1.2.1 Le Remboursement........................................................................40

1.1.2.2 Le risque de non remboursement..................................................41

1.1.3 .L’utilisation du tableau d’amortissement fiabilise les calculs de prêts.

………………………………………………………………………..43

1.1.3.1 Le tableau d’amortissement...........................................................43

1.2 Diagnostic de l’existant............................................................................46

1.2.1 Forces liées au thème............................................................................46

1.2.1.1 Opportunité de connaissance des montants de prêt.......................46

1.2.1.2 Respect des normes de critère de dossier......................................46

1.2.1.3 Taux d’intérêt satisfaisant..............................................................46

1.2.2 Faiblesses relatives au thème................................................................46

1.2.2.1 Retard de déblocage des fonds......................................................47

1.2.2.2 Existence des risques des impayés................................................47

Section 2 : Analyse globale de l’entreprise..............................................................48

2.1 Analyse interne de l’entreprise.................................................................48

2.1.1 Forces de l’entreprise...........................................................................48

2.1.1.1 Communication interne.................................................................48

2.1.1.2 Répartition des moyens matériels..................................................48

 2.1.2 Faiblesse de l’entreprise.......................................................................48

Dans cette sous-section, nous allons voir l’insuffisance du personnel de la

BOA et la manque de formation......................................................................48

2.1.2.1 Insuffisance du personnel..............................................................49

2.1.2.2 Manque de formation....................................................................49

2.2 Analyse externe de l’entreprise................................................................49

2.2.1 Analyse du Micro-environnement........................................................49

2.2.1.1 Clients de l’entreprise....................................................................49

2.2.1.2 Concurrents de l’entreprise............................................................50

2.2.1.3 Fournisseur de l’entreprise............................................................50

2.2.1.4 Partenaires de l’entreprise.............................................................50

2.2.2 Analyse du Macro-environnement (PESTEL).....................................51

2.2.2.1 Environnement politique...............................................................51

2.2.2.2 Environnement économique..........................................................52

2.2.2.3 Environnement Social...................................................................52

2.2.2.4 Environnement Technologique.....................................................52

CHAPITRE 4 : RECOMMANDATIONS...................................................................54

Section 1 : Proposition de solution sur le thème......................................................54

1.1 Prévention des risques..............................................................................54

1.2 Mise en place d’une procédure fiable......................................................55

Section 2 : Suggestions générales............................................................................55

2.1 Amélioration des ressources humaines....................................................55

2.2 Renouvellement et améliorations des matériels informatiques................55

2.3 Concernant la formation...........................................................................56

CONCLUSION....................................................................................................................57

BIBLIOGRAPHIE

WEBOGRAPHIE
LISTE DES ANNEXES

TABLE DES MATIERES