Annexe N°1 - Synthèse Suivi Des Recommandations Missions D'audit

Liste des insuffisances majeurs relevées à l’issue des missions de la Direction de l’Audit Interne et de l’Inspection
Référence de la mission : Back office KYC / DOB

Période de la mission : Du 14 au 18/02/2022
N° Référence Constats (points d’amélioration) Recommandations associées Criticité Suivi des actions correctrices Statut au
mission 16/11/2022
1 202247 Fiches de poste non validées Se rapprocher de la DRH pour la validation Elevé Les fiches de poste validées ont été Réalisé
Les fiches de poste des quatre (04) agents du Service Back Office KYC mises à la des fiches de poste. transmises à la DAI (Mme GNABLI à
disposition de l’équipe d’audit ne sont pas validées. Monsieur BAMBA) le jeudi 12 mai à
11h 56mn
2 202247 Absence de procédure de clôture de comptes Rédiger et faire valider la procédure de Elevé Finalisation au niveau de la Non réalisé
Le service Back Office KYC ne dispose de procédure de clôture de compte. clôture de compte. CONFORMITE
3 202247 Absence de séparation de tâches dans le processus des ouvertures de comptes Se rapprocher de la DSI afin d’attribuer la Elevé Une note a déjà été transmise à la DSI Réalisé
Le paramétrage actuel du logiciel ORION permet à la fois au seul « Chargé Back Office validation des ouvertures de comptes au depuis le 27/06/2022 à cet effet.
KYC », de renseigner et de valider l’ouverture des comptes clients sans l’intervention d’un Chef de Service Back Office KYC.
quelconque Responsable hiérarchique.
4 202247 Problématique des habilitations dans le logiciel VISI Se rapprocher de la DSI pour une mise à Elevé Une note a déjà été transmise à la DSI Réalisé
La mission a identifié quinze (15) matricules disposant d’un accès valide au logiciel VISI jour des habilitations des utilisateurs du depuis le 27/06/2022 à cet effet.
dont huit (08) appartenant à des ex-agents de la Banque tandis que les sept (07) autres logiciel VISI.
ne sont plus utilisés par les titulaires.
5 202247 Incohérences dans le fonctionnement du logiciel VISI 1. Régulariser les 137 signatures non Elevé 1. Un état est en cours de transmission Non réalisé
Sur un échantillon de 459 signatures scannées pour la période de juin 2021 à janvier visibles dans l’applicatif VISI et passer en par Agence à cet effet.
2022, 137 soit 30% ne sont plus visibles dans le logiciel VISI. revue la base clientèle pour identifier les 2. Nous sommes en attente des
Par ailleurs, nous notons la présence de 109 cartons de signatures des clients dans cas similaires et les corriger. dossiers pour l'achèvement des
l’interface de validation des comptes avec un processus inachevé. 2. Régulariser les 109 cartons de signature validations.
(Voir les fichiers en annexe et sur le logiciel VISI) dont le processus de validation est 3.Une mise à jour du logiciel VISI a été
inachevé. faite par la DSI.
3. Se rapprocher de la DSI afin d’améliorer
le fonctionnement du logiciel VISI.
6 202247 Renseignement incorrect de la base de données clientèle 1. Régulariser les 44 dossiers identifiés et Elevé En attente de la finalisation des Non réalisé
Sur un échantillon de quarante-quatre (44) dossiers personnes physiques vérifiés, la passer en revue la base clientèle pour accords Bâlois
mission relève que pour la totalité, les codes APE renseignés sont non conformes ; Soit identifier les cas similaires et les corriger.
un taux de 100% d’anomalies. (La liste en annexe) 2. Procéder à la mise à jour de toute la base
De plus, le Service Back Office KYC ne procède à la mise à jour générale de la base de de données clientèle.
données clientèle que lorsque les clients initient des demandes de prêt.
7 202247 Insuffisances dans l’accès au serveur PARTAGE 1. Se rapprocher de la DSI pour restreindre Elevé Une note a déjà été transmise à la DSI Réalisé
La mission relève la présence de cinq (05) personnes ne faisant pas partie du Service KYC la modification des dossiers aux agents du depuis le 27/06/2022 à cet effet.
dont les habilitations permettent de modifier les dossiers des clients archivés sur le Service KYC.
serveur PARTAGE. (Fichier en annexe) 2. En lien avec la DSI et le PMO, mettre en
En outre, le serveur PARTAGE ne donne pas de piste d’audit suffisante de sorte à place une piste d’audit pour retracer
apprécier l’activité des personnes qui s’y sont connectées.
Par ailleurs, les habilitations attribuées pour la consultation des dossiers archivés ne sont l’activité réelle des agents qui se
pas données de façon ponctuelle et retirées après consultation, alors que la connectent au serveur.
documentation archivée comporte les signatures des clients ainsi que celles des 3. Autoriser la consultation des dossiers
mandataires. Par exemple, au passage de la mission 02 personnes disposaient d’une de façon ponctuelle et limitée dans le
habilitation permanente pour la consultation des dossiers. temps.
8 202247 Non-respect de la procédure d'entrée en relation RETAIL 1. Mettre à jour tous les dossiers identifiés. Elevé Les mises à jour sont faites au fur et à Non réalisé
2. Respecter scrupuleusement la mesure que nous recevons les
Contrairement au point 2.1 de la procédure d’entrée en relation Retail qui stipule : « En procédure d’entrée en relation Retail. informations du Métier
l’absence d’informations et de documentation complète tel que précisé sur les check-
lists, le compte du client ne peut être ouvert », la mission d’audit a constaté sur un
échantillon de 54 dossiers d’ouverture de compte contrôlés, l’absence de certaines
pièces, à savoir :
- Absence de la Check-list sanction (OFAC, PPE) : 18 dossiers, soit 33,33% ;
- Absence de fiches de Scoring : 18 dossiers, soit 33,33% ;
- Absence de convention de compte : 54 dossiers soit 100% ;
- Attestation d’identité expirée : 02 dossiers, soit 3,70% ;
- Absence d’attestation d’identité : 01 dossier, soit 1,85% ;
- Absence de justificatif d’enrôlement : 02 dossiers, soit 3,70%
- Absence de facture CIE ou SODECI : 21 dossiers, soit 38,89%.
Nombre de Recommandations Taux de réalisation
50%
Mission Entité Centrale préconisations prises en charge au 16/11/2022
Objet Auditable Back-Office KYC 8 4 50%
Direction Direction des Opérations Back-Office (DOB)
Référence de la mission : Audit Département Institutionnel & Grandes Entreprises
Période de la mission : Du 28/02/2022 au 04/03/2022
mission 16/11/2022
1 202250 Absence de fiche de poste Rédiger et faire valider la fiche de poste du Elevé Les fiches de poste validées ont été Non réalisé
Le Chef de Département des Institutionnels et Grandes Entreprises ne dispose pas de Chef de DIGE selon le canevas de la BHCI. transmises à la DAI (Mme GNABLI à
fiche de poste. Monsieur BAMBA) le jeudi 12 mai à
11h 56mn
2 202250 Absence de procédures Rédiger et faire valider la procédure de Elevé Identifier, rédiger et faire valider Non réalisé
Le Département des Institutionnels et Grandes Entreprises ne dispose d’aucune compte l’ensemble des procédures relatives
procédure. au Département Institutionnels et
Grandes Entreprises.
3 202250 Politique des Institutionnels et Grandes Entreprises non validée Faire valider la politique des Elevé Politique des Institutionnels et Réalisé
La politique des Institutionnels et Grandes Entreprises mise à la disposition de l’audit Institutionnels et Grandes Entreprises. Grandes Entreprises validée et
n’est pas validée (projet). diffusée
4 202250 Présence de comptes débiteurs gelés Prendre attache avec la DFC pour la mise Elevé Un compte 090621 reste en attente Non réalisé
La mission a identifié sept (7) comptes débiteurs gelés depuis plus de 3 mois et qui en non arrêté de ces comptes débiteurs de prise en charge
continuent de supporter des frais de tenue de compte et autres intérêts débiteurs gelés et engager les actions de
contribuant à dégrader davantage leurs soldes. Il s’agit de : 018525 ; 024345 ; 090554 ; recouvrement.
090591 ; 090621 ; 024347 et 900003
5 202250 Insuffisance dans l’affectation du fonds de commerce Se rapprocher de la DSI pour une correcte Elevé Non réalisé
La mission d’audit note la présence de cinq (05) comptes de clients particuliers dans le affectation du fonds de commerce du
portefeuille du Département des Institutionnels et Grandes entreprises. Ce sont : Département des Institutionnels et
900003 ; 900005 ; 900008 ; 900009 et 900019. Grandes entreprises.
6 202250 Non-respect des décisions du Comité Interne de Crédit Procéder à la régularisation de ces deux Elevé Non réalisé
Sur un échantillon de neuf (09) dossiers de crédit contrôlés, les recommandations du dossiers épinglés.
Comité Interne de Crédit concernant deux (02) dossiers n’ont pas été respectées ; soit Respecter avec rigueur, les
22% d’anomalies : recommandations du Comité Interne de
- Absence de saisie de garanties de caution personnelle solidaire et nantissement de Crédit.
compte de dépôt de garantie du client 090631 lors de l’octroi du prêt de 10 400 000
FCFA.
- Déblocage du prêt de 143 000 000 FCFA sans prise en compte de la condition préalable
de présentation de la situation patrimoniale du client 090635.

17% Institutionnels & Grandes
Objet Auditable Entreprises 6 1 17%
Direction Direction de l'Immobilier & Entreprise (DIE)
Référence de la mission : Agence 8ième TRANCHE
mission 16/11/2022
1 202201 Insuffisance de contrôle dans le registre de la caisse Réserve Procéder à un contrôle rigoureux du Elevé Réalisé
Le contrôle du registre de la caisse Réserve de l’Agence de la 8ème Tranche met en registre de la caisse réserve.
évidence des erreurs de calcul sur les journées du 03 et du 04 juin 2022 alors que le Chef
d’Agence les avait validées sans réserve.
2 202201 Insuffisance de contrôle dans le registre de la caisse Réserve Procéder à un contrôle rigoureux du Elevée Réalisé
Le contrôle du registre de la caisse Réserve de l’Agence de la 8ème Tranche met en registre de la caisse réserve
évidence des erreurs de calcul sur les journées du 03 et du 04 juin 2022 alors que le Chef
d’Agence les avait validées sans réserve.
3 202201 Absence de dotation téléphonique pour le Conseiller Clientèle Sénior Prendre attache avec la DRH pour la Moyenne Nous sommes passés par notre Non réalisé
Le Conseiller Clientèle Sénior en poste depuis le jeudi 01 juillet 2021 (environ une année) mise à disposition d’une dotation hiérarchie qui devait prendre
ne dispose d’aucune dotation téléphonique alors qu’il possède un portefeuille de plus de téléphonique attache avec la DRH, mais toujours
2000 clients. sans succès.
4 202201 Comptes débiteurs préoccupants Procéder au recouvrement en urgence Elevée Nous avons commencé le Non réalisé
L’équipe d’audit note à la date du 10 juin 2022, la présence de 83 CVC (soldes supérieurs de ces 83 débits et passer en revue tout traitement.
ou égaux à XOF 100 000) débiteurs sans autorisation pour un montant cumulé de 24 435 le portefeuille à l’effet de régulariser les
458 FCFA. cas similaires.
5 202201 Comptes en impayé Procéder au recouvrement des Elevée Réalisé

La mission constate à la date du 10 juin 2022, la présence de 11 comptes présentant des échéances impayées sur ces 11 comptes.
impayés de 01 à 09 échéances pour un montant cumulé de 3 039 192 FCFA.
(Fichier en annexe)
6 202201 Absence de conditions de Banque affichées en agence Se rapprocher en urgence de la HMC Elevée Réalisé
L’Agence de la 8ème Tranche ne dispose d’aucune condition de banque affichée à l’effet pour l’affichage des nouvelles conditions
d’informer la clientèle alors que de nouveaux prélèvements de frais ont été appliqués de Banque.
depuis le 31 mai 2022.
7 202201 Comptes d’épargne ayant un solde en dessous du seuil Contacter les clients dont les comptes Moyenne Nous avons commencé les appels Non réalisé
La mission d’audit constate l’existence de deux cent vingt-deux (222) comptes d’épargne d’épargne présentent des soldes en vue d’informer les clients pour le
ordinaires (CEO et CEL) ayant un solde inférieur au seuil en vigueur inférieurs au seuil en vigueur, en vue de nécessaire à faire.
faire les versements nécessaires.
8 202201 Faible niveau de réalisation des objectifs sur les prêts à court et moyen terme au Redoubler d’efforts et mener des actions Elevée Nous sommes à 85% à date Non réalisé
31/05/2022 commerciales pour rehausser le niveau
Lors de son passage au 10 juin 2022, la mission d’audit relève que les réalisations de des réalisations de l’Agence.
l’Agence sur les prêts CCT et CMT restent faibles, soit 3% pour les CCT et 53% pour CMT
9 202201 Agents de sécurité non rémunérés En collaboration avec la DBD, prendre Elevée Réalisé
contact avec la DGR pour la
La mission a relevé lors de son passage qu’un agent affecté à la sécurisation de l’agence régularisation de cette situation.
de la 8ème Tranche accuse des retards de paiement de salaires depuis deux (02) mois. En
effet, il y’a un arriéré de salaire non régularisé depuis l’exercice 2021, et au passage de la
mission en date du 10 juin 2022, le salaire du mois de mai dudit agent n’était toujours pas
réglé.
10 202201 Absence de bippers d’alerte Se rapprocher de la DGR afin de doter Elevée Bien noté. Non réalisé
l’agence de bipper ou de dispositif
L’Audit note que l’Agence de la 8ème Tranche ne dispose d’aucun bipper ou dispositif d’alerte.
pouvant transmettre une alerte à l’effet de prévenir les forces de l’ordre ou l’équipe
d’intervention de la société de gardiennage en cas d’incident majeur.
11 202201 Absence d’enregistrement des vidéos des caméras de sécurité Prendre contact avec la DGR afin de Elevée Réalisé
permettre l’enregistrement des images
Le dispositif de vidéosurveillance installé à l’Agence de la 8ème n’enregistre pas les images de caméras installées.
des caméras.
12 202101 Absence de fiches de poste Prendre attache avec la DRH pour la Moyenne Caissière ok Non réalisé
La mission note que lors de son passage, les fiches de poste des agents ci-dessous n’ont mise à disposition des fiches de poste de
pas été mises à sa disposition : ces agents.
- Superviseur des opérations ;
- Conseiller clientèle Sénior ;
- Une (01) caissière.
13 202101 Conservation des fonds dans les DAB non fonctionnels depuis plusieurs mois En collaboration avec la DBD, Prendre Elevée Réalisé
attache avec la DSI pour rendre
A l’inventaire au 20/12/2021, le DAB 19102190018 pourtant hors service disposait de 45 fonctionnel les DAB ou reverser les fonds
000 000 Fcfa. Au 07/06/2022, ledit DAB bien que hors service dispose de 30 000 000FCFA. à la caisse réserve.
Les fonds sont stockés dans le distributeur depuis plusieurs mois devenant ainsi une caisse
réserve secondaire
14 202101 Insuffisance dans la formalisation des autorisations de crédit dans le logiciel Orion Se rapprocher de la DDC pour renseigner Elevée 03 comptes en attente de Non réalisé
les lignes d’autorisation des comptes régularisation (851022 / 851215 /
La mission d’audit relève que certaines lignes d’autorisation de crédit n’ont pas fait l’objet identifiés, et passer en revue le 409701)
de matérialisation dans le logiciel Orion, à titre d’exemple : 850949 ; 409701 ; 850748 ; portefeuille à l’effet de régulariser les
851215 ; 851022 cas similaires.
15 202101 Climatisation non fonctionnelle Prendre contact avec la DMG afin de Elevée Réalisé
remédier aux problèmes de
La mission constate que le système de climatisation de l’agence est défectueux à certains climatisation de l’agence.
endroits notamment dans les salles DAB et machines, puis dans le bureau d’une Chargée
clientèles occasionnant ainsi une forte chaleur à l’intérieur de l’agence mettant en mal le
personnel et le matériel.
16 202101 Défaut de matériels et installations Se rapprocher de la DMG et le DGR afin Elevée Reste à réaliser les détecteurs de Non réalisé
La mission relève des insuffisances au niveau du matériel et de certaines installations de de remédier aux différents problèmes de mouvement et de faux billets
l’agence, à savoir : l’agence.
- Alarme anti-intrusion non fonctionnel ;
- Fauteuil chef d’Agence défectueux ;
- Serrures des portes salle machine défectueuses ;
- Absence de poignée porte d’accès DAB côté clientèle ;
- Détecteur de mouvements hors d’usage ;
- Deux détecteurs de faux billets hors d’usage ;
- Encombrement de la salle DAB côté arrière- caisse ;
- Absence d’entretien du compteur de billets.
17 202001 Absence de procédures Se rapprocher de la Direction Banque de Elevée Non réalisé
L’agence de la 8ème tranche ne dispose pas de procédures pour le traitement des Détail pour la mise à disposition des
opérations quotidiennes différentes procédures
18 201901 Totem insuffisamment renseigné Se rapprocher de la Direction des Moyenne Réalisé
La mission d’audit a constaté lors de son passage que le Totem installé devant l’agence Moyens Généraux afin de mieux
de la 8ème tranche n’indique ni les jours et horaires d’ouverture, ni les produits renseigner le Totem.
proposés à la clientèle.
19 201501 Absence de plan d’évacuation en cas de danger Se rapprocher de la Direction des Moyenne Suivant rebranding Non réalisé
L’Agence ne dispose pas de plan d’évacuation en cas de sinistre Moyens Généraux pour doter l’Agence
de plan d’évacuation

Mission réseau préconisations prises en charge au 16/11/2022
47% Objet Auditable Agence 8ième TRANCHE 19 9 47%
Direction Direction Banque de Détail (DBD)
Référence de la mission : Agence YOPOUGON
mission 16/11/2022
1 202219 Insuffisances dans le traitement des ordres de virement Procéder à la correction des Elevée Un contrôle chaque 2 semaines est Réalisé
Sur un échantillon de 46 ordres de virement sondés la mission a identifié six (06) ordres insuffisances constatées dans le réalisé sur les ordres traités en sus
présentant des insuffisances, soit un taux d’anomalies de 13%, ce sont : traitement des ordres de virement de celui quotidien du superviseur et
- Signature non authentifiée : 031249, 041604,106545 du double regard du chef d'agence.
- Absence accord DRH (opération d’un membre du personnel) Les ordres de virement sont à 100%
- Absence CNI du client : 409925 (Une seule copie associée à 02 ordres de virement pour conformes à ce jour.
le même client)
2 202219 Anomalies constatées sur les pièces de caisse Instruire les caissières sur la procédure Elevée Un contrôle hebdomadaire est Réalisé
Le contrôle de 613 pièces de caisses sur la période de 2022 a permis de relever les de gestion des caisses. réalisé sur les pièces comptables en
anomalies suivantes : sus de celui quotidien du
- Absence de la mention « Pour acquit » (01 pièce de caisse) ; superviseur et du double regard du
- Erreur dans le billetage (02 pièces de caisses) ; chef d'agence. Les lots comptables
- Absence de billetage (01 pièce de caisse) sont à 100% conformes à ce jour.
- Signatures non authentifiées (02 pièces de caisses) ;
- Signatures non authentifiées (02 pièces de caisses).
3 202219 Insuffisance dans la répartition du fonds de commerce Prendre contact avec la DSI pour Elevée Plusieurs mails de relance ont été Non réalisé
La mission d’audit note qu’un des fonds de commerce de l’Agence de Yopougon est l’attribution du fonds de commerce du envoyé à la DSI sans effet à ce jour.
toujours indicé sur le code exploitant (ZQ,) dont le titulaire a été affecté à d’autre code exploitant ZQ, au Chargé Clientèle Continuons nos demandes.
fonction. nouvellement affecté à l’Agence.
4 202219 Insuffisance dans le suivi des portefeuilles Mener des actions de recouvrement. Elevée Les actions de recouvrement/ ou Non réalisé
clôture des comptes pour les clients
Au 08/06/2022, la mission a relevé 307 comptes CVC débiteurs (seuil supérieur à XOF 100 non joignables sont en cours.
290) pour un solde cumulé de FCFA 80 216 554 dont cent quarante et un compte (141) Cependant, tous les comptes topés
supportent toujours les frais de tenue de compte contribuant ainsi à la dégradation de leur ont été mis en non arrêté.
solde.
5 202219 Prélèvement des primes d’assurance et frais BHlink sur comptes débiteurs inactifs Se rapprocher de la DBD pour l’arrêt des Elevée BHLINK a été supprimé sur les 09 Non réalisé
prélèvements des primes d’assurance et comptes topés. L'applicatif XPERTA
La mission a identifié vingt-neuf (29) comptes débiteurs inactifs dont vingt (20) qui frais Bhlink, et passer en revue le qui gère le produit "la pierre plus"
continuent de supporter les primes d’assurance « La Pierre Plus » et neuf (09) autres les portefeuille à l’effet de régulariser les ne permet pas la suppression des
frais BHlink contribuant ainsi à leur dégradation. cas similaires. cotisations. Il faut nécessairement
(Voir le fichier en annexe) un courrier émanant du client.
Toutes nos tentatives pour joindre
les titulaires des 20 comptes sont
restés vaines. Suivons avec le
service en charge pour une
résolution.
6 202219 Absence de compteurs de billets Se rapprocher de la DMG pour se Moyenne Les 2 compteuses de billets sont Réalisé
Contrairement à certaines agences, la mission a constaté lors de son passage que les procurer des compteurs de billets. opérationnelles aux caisses.
caisses de l’Agence de Yopougon ne disposent d’aucun compteur de billets de banque.
7 202219 Dégradation des murs du bureau de la Chargée Clientèle Se rapprocher de la DMG pour la Moyenne Les travaux ont été réalisés. Réalisé
La mission note que l’eau qui s’écoule du climatiseur du bureau de la Chargée clientèle réparation du climatiseur et refaire la
au second niveau de l’agence a fortement dégradé les murs et la forte humidité n’a pas peinture de la façade intérieure du
épargné la peinture interne des locaux. bureau de la Chargée Clientèle.
8 202219 Défaut de matériels et installations Se rapprocher de la DMG et de la DGR Elevée Seuls les travaux suivants restent à Non réalisé
La mission relève des insuffisances au niveau du matériel et de certaines installations de afin d’effectuer les travaux de faire :
l’agence, à savoir : réparation. - Absence de préau pour les vigiles ;
- Absence de préau pour les vigiles ; - Détecteurs d’incendie non
- Détecteurs d’incendie non fonctionnels ; fonctionnels ; Une demande a été
- Ampoules défectueuses bureau chef d’agence ; adressée à la DGR. Restons dans
- Ampoules défectueuses entrée clientèle de l’agence ; l'attente.
- Ampoules défectueuses arrière caisse.
9 202219 Absence de fiches de poste validées Se rapprocher de la DBD pour la mise à Moyenne Les demandes ont été adressées à Non réalisé
La mission d’audit constate que l’ensemble du personnel de l’Agence de Yopougon ne disposition des fiches de poste du notre hiérarchie et restons dans
dispose pas de fiches de poste validées. personnel de l’Agence de Yopougon l’attente.
10 202119 Présence de comptes d’épargne ayant un solde inférieur au solde Prendre contact avec les clients dont les Moyenne Le traitement des comptes Non réalisé
La mission constate l’existante de 1649 comptes d’épargne (CEO et CEL) ayant un solde comptes d’épargne présentent un solde épargnes ayant un solde inférieur
inférieur au seuil en vigueur. inférieur au seuil en vigueur en vue de suit son cours.
faire les versements nécessaires. Un phoning est établi pour
contacter les clients et régulariser
les comptes. Suivons.
11 202119 Absence de manuel de procédures Se rapprocher de la DBD pour la mise à Elevée Les demandes ont été adressées à Non réalisé
La mission note que le personnel de l’agence ne dispose que de deux (02) procédures de disposition des procédures notre hiérarchie et restons dans
caisses. Toutes les autres activités ne sont pas couvertes par des procédures. l’attente.
12 202019 Insuffisance dans la confection des cachets « PAYE » Se rapprocher de la DMG pour doter Moyenne Plusieurs demandes ont été Non réalisé
Les cachets « PAYE » détenus par les caisses 3 et 5 et apposés sur les pièces de caisse, ne l’agence de cachet « PAYE » comportant envoyées à la DMG sans effet à ce
comportent pas le numéro de la caisse. En cas de contestation d’une opération, il s’avère le numéro de la caisse. jour. Suivons.
difficile d’identifier la caisse initiatrice de ladite opération, créant ainsi une confusion.
13 202019 Défaut de matériels et installations Se rapprocher de la DMG afin de Moyenne Tous les travaux ont été réalisés Non réalisé
La mission relève des insuffisances au niveau du matériel et de certaines installations de remédier aux différents problèmes de
l’agence, à savoir : l’agences.
- Ampoules défectueuses allée bureau chef d’agence,
- Portes d’accès caisse 1
- Fissures apparentes sur les murs extérieurs de l’agence (côté cour)
- Encombrement de l’arrière-cour de divers objets (climatiseurs, groupe électrogène et
fauteuils hors d’usage)
- Encombrement de la salle DAB côté arrière-caisse divers objets (chaises, cartons et
climatiseurs hors d’usage).
14 201419 Alarme anti-intrusion non rattachée aux forces de sécurité Se rapprocher de la DGR pour connecter Elevée Une demande a été adressée à la Non réalisé
En cas de déclenchement, l’alarme anti-intrusion de l’Agence de Yopougon n’est ni le système d’anti-intrusion à des DGR pour ce faire. Restons dans
rattachée à la police, ni à la gendarmerie. numéros de portables et aux forces de l'attente.
l’ordre.
15 201419 Absence de moyens de communication pour les vigiles Se rapprocher de la DGR afin de prendre Elevée Une demande a été adressée à la Non réalisé
La mission constate que les vigiles ne disposent d’aucun moyen de communication pour contact avec la société de gardiennage DGR pour équiper les vigiles.
alerter leur base ou les personnes habilitées en cas d’incident (pas de talkie-walkie, pas pour équiper les vigiles en moyens de Restons en attente.
de radio, ni de bipper…) communication.

27% Objet Auditable
Mission réseau
Agence YOPOUGON
préconisations
15
prises en charge
4
au 16/11/2022
27%
Référence de la mission : Agence TREICHVILLE
mission 16/11/2022
1 202218 Long délai de traitement des PPO Raccourcir les délais de traitement des Elevée Nous prendrons des dispositions Non réalisé
PPO en subdéléguant certains pouvoirs pour le traitement de ces dossiers
L’équipe d’audit note que sur un échantillon de 10 dossiers de PPO contrôlés dont les de crédit. de crédit. Nous allons également
montants varient entre 370 000 et 5 000 000 FCFA, la durée moyenne de traitement est nous rapprocher de notre Direction
de 20 jours. Par ailleurs, la cliente 300558 qui a sollicité un prêt de 500 000FCFA et remis à cet effet.
la documentation le 11 février 2022 n’a pu bénéficier de ce prêt jusqu’au 23 mars 2022
(soit 40 jours) date à laquelle l’agence a reçu un courrier d’annulation dudit prêt au motif
de la durée de traitement jugée longue.
2 202218 Prélèvement de frais d’assurance sur comptes débiteurs gelés Se rapprocher du Service Bancassurance Elevée Les comptes 303000/301998 lui Non réalisé
pour l’arrêt des prélèvements. Passer en n'est pas concerné parce qu’en
La mission d’audit a identifié 12 comptes débiteurs gelés qui continuent de supporter des revue le portefeuille à l’effet de gestion normal
frais d’assurance. Ce sont : 302823 ; 303007 ; 042359 ; 041194 ; 301857 ; 301242 ; 303025 régulariser les cas similaires
; 301867 ; 302216 ; 303000 ; 303021 et 301992.
3 202218 Comptes débiteurs sensibles Procéder au recouvrement en urgence Elevée Nous prendrons des dispositions Non réalisé
L’équipe d’audit note à la date du 04 avril 2022, la présence de 109 CVC débiteurs sans de ces 109 débits pour le recouvrement.
autorisation pour un montant cumulé de 59 551 577 FCFA. (Fichier en annexe).
4 202218 Comptes en impayé Intensifier les actions de recouvrement Elevée - le client 300433 le client a fait un Non réalisé
La mission constate à la date du 04 avril 2022, la présence de 06 comptes présentant des pour ces 06 comptes présentant des dépôt et une échéance a été payée.
impayés de 02 à 12 échéances pour un montant cumulé de 3 979 861 FCFA. (Fichier en impayés. Il a signé un ordre de virement
annexe) permanent de 150 000 FCFA.
- Le client 301242 est décédé le 12
mars 2021
- La cliente 301967 a promis faire un
virement permanent pour couvrir
les impayés
- L’échéance du client 301738 a été
couverte
couverte
couverte.
5 202218 Comptes d’épargne débiteurs Procéder à la régularisation de ces Elevée Dossiers pris en charge pour Non réalisé
La mission constate à la date du 04 avril 2022, la présence de 05 comptes d’épargne comptes régularisation.
présentant des soldes débiteurs. 303 020 ; 301848 ; 302153 ; 302155 et 037416.
6 202218 Non atteinte des objectifs commerciaux pour le premier trimestre 2022 Redoubler d’efforts et mener des actions Elevée Nous allons faire le nécessaire pour Non réalisé
Au 04 avril 2022, la mission d’audit relève que les réalisations des objectifs commerciaux commerciales pour rehausser le niveau que les objectifs soient atteints.
assignés à l’agence de Treichville en termes d’ouverture de comptes et de PPO restent des réalisations de l’Agence
faibles (56,2% en moyenne).
7 202218 Retard dans la transmission de la note d’intérim Se rapprocher de la DRH pour une Elevée Réalisé
Sur la période allant du 10 mars au 23 avril 2022, le Chef de l’agence de Treichville était transmission rapide à l’avenir, des notes
en congés annuels. Cependant, la note désignant la personne choisie pour assurer son d’intérim à l’effet de maintenir le
intérim n’a été transmise que le 16 mars soit 7 jours après son départ. fonctionnement optimal de l’agence.
8 202218 Comptes d’épargne ayant un solde en dessous du seuil Prendre contact avec les clients dont les Moyenne Traitement en cours. Non réalisé
La mission constate l’existante de 554 comptes d’épargne (CEO et CEL) ayant un solde comptes d’épargne présentent un solde
inférieur au seuil en vigueur. inférieur au seuil en vigueur en vue de
9 202218 Accès au bureau du Chef d’Agence non sécurisé Se rapprocher de la Direction des Elevée Nous allons à nouveau nous Non réalisé
La mission d’audit a constaté lors de son passage que la gâche électrique de la porte Moyens Généraux pour la réparation de rapprocher de la DMG pour la
blindée du bureau du chef d’agence menant au hall ne fonctionne pas depuis l’exercice la gâche électrique. réparation de la gâche électrique.
2021.
10 202118 Absence de caissette et conservation inappropriée des cartes magnétiques Se rapprocher de la DMG pour doter Elevée Réalisé
La mission note que les cartes magnétiques sont rangées dans des cartons et non dans l’agence de caissettes fermant à clé pour
des caissettes fermant à clé. le rangement des cartes magnétiques.
11 202118 Dossiers préoccupants Prendre contact avec la Direction de Elevée Dossiers sous la charge de la Non réalisé
La mission d’audit constate que les salaires de quarante-trois (43) agents de la structure Port-sécurité pour redomicilier les DIRECTION JURIDIQUE. Nous allons
« Port Sécurité » ne sont plus virés en nos livres alors qu’ils sont tous bénéficiaires de salaires des agents en nos livres. nous rapprocher d’elle pour la suite.
prêt. A ce jour 38 de ces prêts sont déclassés en douteux litigieux pour FCFA 180 746 349
dont FCFA 117 666 294 pour l’agence de Treichville. (Voir liste jointe).
12 202118 Insuffisance dans les dossiers d’ouverture de comptes Personne physique Procédez à la correction des anomalies Elevée Corrections en cours. Non réalisé
constatées dans les dossiers d’ouverture
Sur un échantillon de 20 dossiers d’ouverture de comptes personnes physiques vérifiés, de compte.
16 présentent des insuffisances, soit un taux d’anomalies de 80%, ce sont :
- Formulaires d’ouverture de compte particulier insuffisamment renseignés :
absence date de naissance, fiche non signée par la banque, absence mention «
lu et approuvé » etc… (303002 ,303004,303005 ;303008,303012, 303013,
303014, 303017,303020, 303093)
- Signature non authentifiée sur la lettre d’unité ou de fusion de compte
(303000 ; 303002 ; 303004 ; 303005 ; 303008 ; 303009 ; 303011 ; 303013 ;
303017)
- Signature non authentifiée sur l’acte de consentement (303000 ; 303002 ;
303004 ; 303005 ; 303008 ; 303009 ; 303011 ; 303012 ; 303013)
- Fiches connaissance du client KYC insuffisamment renseignées : absence de
CNI absence signature du gestionnaire (303002,303005,303011,303012,
303013)
- Différence entre la commune mentionnée sur le certificat de résidence et la
facture CIE (303000 ; 303002) - Absence d’extrait d’acte de naissance (303007 ;
303011 ; 303015) - Absence de certificat de résidence (303007 ; 302932).
13 202118 Défaut de matériels et installation Se rapprocher de la DMG afin de Elevée Nous allons prendre des Non réalisé
La mission relève des insuffisances au niveau du matériel et de certaines installations de remédier aux différents problèmes de dispositions avec la DMG pour
l’agence, à savoir : l’agence. remédier aux différents problèmes
- Serrure de la grille d’entrée en mauvais état constatés.
- Câbles électriques apparents à travers toute l’agence
- Absence de poignée porte d’accès DAB côté clientèle
- Encombrement de la salle DAB côté arrière-caisse de cartons hors d’usage.
14 202118 Local d’archivage exigu Prendre attache avec la DMG pour la Moyenne Nous avions dans le temps pris Non réalisé
prise en charge des archives de l’Agence. attache avec la DMG pour la prise en
La mission constate que la capacité d’accueil du local destiné à l’archivage des documents charge des archives de l’agence de
de l’agence de Treichville reste faible au regard des besoins actuels, les journées Treichville. Il nous a été dit qu’il
comptables sont déposées à même le sol, sans conditionnement, faute de place. L’ancien avait à leur niveau un souci
couloir menant au garage a été également utilisé pour le rangement de certaines journées d’espace.
comptables sans autre équipement approprié pour le stockage avec un accès non limité. Nous prendrons à nouveau attache
avec elle pour que les archives de
Treichville soient prises en compte.
15 202118 Dégradation de l’agence Se rapprocher de la Direction des Moyenne Nous allons à nouveau nous Non réalisé
La mission d’audit a constaté lors de son passage que l’agence de Treichville présente un Moyens Généraux pour la réfection de rapprocher de la DMG à cet effet.
état de vétusté avancé. l’agence.
16 201918 Insuffisance dans les dossiers d’ouverture de comptes Personne physique Procéder à la mise à jour des dossiers Elevée Mise en jour en cours. Non réalisé
d’ouverture de compte.
Sur un échantillon de 10 dossiers d’ouverture de comptes personnes physiques vérifiés, 8
présentent des insuffisances, soit un taux d’anomalies de 80%, ce sont :
- Absence de signature du client sur le formulaire d’ouverture de compte particulier dans
la partie relative aux conditions d’ouverture de compte (302955; 302929; 302928 ;
303021)
- Signature non authentifiée sur la lettre d’unité ou de fusion de compte (303018 ;303021)
- Signature non authentifiée sur l’acte de consentement (303018 ;303021)
- Usage réservé à la banque de la fiche connaissance du client KYC non renseignée
(303018)
- Différence entre la commune mentionnée sur le certificat de résidence (Abobo) et la
facture CIE (Adjamé) (302939)
- Absence de certificat de résidence et Facture CIE datant de 2015 ne portant pas le nom
du client (302929)
- Certificat de résidence sans précision d’ilot ni de lot et absence de facture CIE ou SODECI
(302998)
- Absence de signature du mandataire sur le carton de signature du compte (302955)
- Absence de photo sur le carton de signature (303018).
17 201818 Absence du manuel de procédures Se rapprocher de la Direction Banque de Elevée Nous allons nous rapprocher de la Non réalisé
La mission note que le personnel de l’agence de Treichville ne dispose d’aucune Détail pour la mise à disposition des DBD à cet effet.
procédure concernant le traitement des tâches dont il a la charge. procédures
18 201818 Absence de contrôle des accès du personnel de l’agence Se rapprocher de la DRH pour Elevée Nous allons prendre attache avec la Non réalisé
Au cours de la mission, nous avons relevé l’inexistence d’une badgeuse à l’entrée l’installation d’une badgeuse. DRH à cet effet.
réservée au personnel afin de contrôler efficacement les flux de personnes.
19 201718 Défaut de matériels et installations Se rapprocher en urgence de la Direction Elevée Pas d'alarme anti-intrusion Non réalisé
La mission constate les défaillances suivantes : des Moyens Généraux afin de remédier
- Les stores de la salle DAB sont défectueux ; aux différents problèmes de l’agence
- Absence d’éclairage à l’entrée clientèle de l’agence ;
- Difficulté de programmation de l’alarme anti-intrusion.
20 201618 Absence de porte blindée menant à l’arrière-caisse Se rapprocher de la DMG pour Elevée Nous nous approcherons de la DMG Non réalisé
l’installation d’une porte blindée. à nouveau pour leur porter la
La mission d’audit note que la porte menant à l’arrière-caisse n’est pas blindée, pourtant préoccupation.
le bureau du Chef d’Agence est utilisé comme passage par le personnel, le technicien de
surface et surtout pour la réception des clients VIP.
21 201618 Défaut de matériels Se rapprocher de la DMG pour les Elevée Informations déjà portée à a Non réalisé
La mission constate les défaillances matérielles suivantes : réparations nécessaires. connaissance de la DMG ; Nous
- Le comptoir des caisses est cassé ; allons à nouveau leur faire une
- Absence de split dans la salle de l’onduleur ; relance.
- Les enseignes lumineuses sont non Fonctionnelles ;
- Les murs de la salle du coffre-fort sont fissurés.
22 201518 Absence de consignes et plans d’évacuation en cas de sinistre Se rapprocher de la Direction des Elevée Cette préoccupation a été faite à la Non réalisé
L'agence ne dispose ni de plan d’évacuation, ni de tableau de consignes de sécurité en Moyens Généraux pour doter l’Agence DMG. Mais jusqu’à ce jour aucune
cas de sinistre. d’un plan d’évacuation. réaction de leur part.
Par ailleurs, il n’existe pas de parking réservé aux véhicules d’urgence. Nous allons encore nous rapprocher
d’elle.
9% Objet Auditable
Mission réseau
Agence TREICHVILLE
préconisations
22
prises en charge
2
au 16/11/2022
9%
Référence de la mission : Agence 7ième TRANCHE
N° Référence Constats (points d’amélioration) Recommandations associées Criticité Commentaires de suivi des Statut au
mission recommandations 16/11/2022
1 202238 Absence d’affichage des nouvelles conditions de banque et d’information à la 1.Se rapprocher de la DBD pour l’affichage Elevée NECCESSAIRE FAIT Réalisé
clientèle des nouvelles conditions de Banque.
Au 10 juin 2022, la mission note que les nouvelles conditions de Banque en vigueur 2. Se rapprocher de la DBD et de la HMC
depuis le 31 mai 2022 n’ont pas encore été affichées au sein de l’Agence. Aucune pour prendre toutes les dispositions afin de
campagne d’information n’a été faite pour informer la clientèle de l’évolution des communiquer à la clientèle les nouvelles
conditions de Banque. conditions de Banque en vigueur.
2 202238 Non atteinte des objectifs fixés en termes d’ouverture de comptes CVC Redoubler d’efforts pour atteindre les Elevée 107 CVC OUUCERTS AU 31102022 Non réalisé
Au 31 mai 2022, l’Agence a ouvert 34 comptes CVC contre un objectif fixé de 70 objectifs fixés en termes d’ouverture de
comptes pour la période, soit un taux de 48,57%. comptes.
3 202238 Présence de cartes magnétiques sur comptes inactifs 1. Sortir les six cartes magnétiques Elevée CARTES DETRUITES Réalisé
détenues sur des comptes inactifs et les
Sur les soixante-six (66) cartes magnétiques en stock à l’Agence au passage de la mission, acheminer à la DBD pour destruction.
six (6) sont sur des comptes inactifs, soit un taux d’anomalie de 9,09%. Ce sont : 200307 ; 2. Informer l’Agent Monétique pour éviter
209262 ; 208771 ; 209241 ; 753531 ; 753600. la reproduction de carte magnétique sur
ces comptes à l’échéance.
4 202238 Prélèvements de prime d’assurance sur comptes débiteurs inactifs 1.Prendre attache avec le Service Elevée Un compte 208421 en attente de Réalisé
Les comptes débiteurs 208421 ; 208817 ; 209033 ; 208500 ; 208834 ; 208819, 208618, Bancassurance pour arrêter les prise en charge, NF
042864,208656 continuent de supporter des prélèvements de prime d’assurance prélèvements des primes d’assurance.
notamment « LA PIERRE PLUS », contribuant ainsi à la dégradation de leur solde. 2.Mettre ensuite ces comptes en non
arrêté.
5 202238 Comptes d’épargne rendus débiteurs par divers prélèvements 1.Se rapprocher de la DFC pour extourner Elevée PHONING EN COURS Non réalisé
La mission a identifié quarante-huit (48) comptes d’épargne rendus débiteurs par divers les prélèvements rendant les comptes
prélèvements suivants : débiteurs
- Trois (03) par le prélèvement de primes d’assurance (207245,208026,200965) ; .2. Prendre contact avec les clients pour
- Quatre (04) par le prélèvement de frais de carte magnétique (207404,207641 ,208206 approvisionner ces comptes.
,200974) ;
- Cinq (05) par le prélèvement de frais de carte magnétique et d’assurance sur carte
magnétique (207590,208335,201105,207976,207162) ;
- Neuf (09) par le prélèvement d’assurance sur carte magnétique
(208296,207513,207428,208309,207646,208003,037130,200214,209023) ;
- Vingt-sept (27) par le prélèvement d’intérêts débiteurs (036587 ; 045907 ; 200505 ;
046238 ; 201741 ; 207550 ; 207936, 201744 ; 004271 ; 207429 ; 207110 ; 041546 ;
045830 ; 037371 ; 208428 ;
206921 ; 201097 ; 409254 ; 207398 ; 208313 ; 201083 ; 208587 ; 208726 ; 037411 ;
207549 ; 207286 ; 40919).
6 202238 Comptes débiteurs préoccupants 1.Mettre ces comptes en non arrêté. Elevée PHONING EN COURS Réalisé
Sur deux cent soixante (260) comptes débiteurs sans ligne d’autorisation dont les 2.Procéder au recouvrement de ces débits.
soldes varient entre XOF 103 054 et XOF 5 245 774 pour un montant cumulé de 67 204
318 FCFA, deux cent trente-huit (238) soit 91,53% continuent de supporter des intérêts
débiteurs, des frais de tenue de compte et divers prélèvements contribuant ainsi à
dégrader davantage leur solde avec :
- Soixante-cinq (65) n’ont connu aucun mouvement créditeur depuis leur date
d’ouverture entre 2018 et 2019 ;
- Trente-sept (37) sont gelés depuis 2019 ;
- Cent vingt et un (121) sont gelés depuis 2020 ;
- Quatorze (14) sont gelés depuis 2021.
(fichier en annexe)
7 202238 Comptes en impayé Intensifier les actions de recouvrement Elevée 02 comptes en attente de Non réalisé
La mission constate à la date du 10 juin 2022, la présence de trois (03) comptes pour ces 03 comptes présentant des régularisation. NF POUR 201280/
présentant des impayés de 02 à 12 échéances pour un montant cumulé de 2 265 363 impayés. TRANSMIS AU RECOUVREMENT
FCFA. Il s’agit des comptes 201280, 207549, 201072. 207549. 201072 EN COURS
8 202238 Suspens sur comptes d’incident de caisse (Excédent, Manquant) Procéder à la régularisation des suspens sur Elevée Pas de régularisation à faire sela la Réalisé
Les comptes d’incident de caisse Excédent (937952) et Manquant (937962) de l’Agence les comptes d’incidents de caisse. comptabilité après échange avec
présentent des soldes respectivement de 209 800 et 435 952 avec des écritures en CARINE. La comptabilité dit attendre
suspens qui remontent à 2018. le bon montant de l'Audit
9 202238 Insuffisance dans la gestion des demandes de Clôture de comptes 1.Procéder à la clôture définitive de ces Elevée Un seul compte pris en charge Non réalisé
Suite aux courriers des clients 200497, 208715, 209002, 209263, 208560, 200374, les comptes conformément aux demandes des (209002). NF pour 200497, 209263,
clôtures de leurs comptes d’épargne n’ont pas été effectives après le nivellement de clients. 2.S’assurer 200374. Le reste 208715, 208560 en
ceux-ci sur leurs comptes courants. dorénavant que les clôtures de comptes cours
sont effectives après traitement de la
demande.
10 202238 Exécution d’opérations de virement sur certains comptes après demande de clôture 1.Arrêter les virements sur ces 04 comptes Elevée 02 comptes en attente de prise Non réalisé
PEL conformément aux courriers des charge. En cours pour 009399
Les comptes PEL des clients 036956 ; 200957 ; 009399 ; 037497 n’ont pas été clôturés clients. 2.Procéder
conformément aux courriers de ceux-ci. à la clôture définitive de ces comptes.
Ainsi, ces comptes continuent d’enregistrer des virements après que les opérations de 3.Parcourir le portefeuille à l’effet de
nivellement de leur crédit et de reversement des intérêts créditeurs sur ces comptes régulariser les cas similaires.
aient été effectuées.
11 202238 Non-respect des instructions d’ordres de virement permanent 1.Exécuter les ordres de virement comme Elevée NECCESSAIRE FAIT Réalisé
demandé par les clients.
Les ordres de virement permanent sur les comptes 200497 et 040764 entamés 2.Procéder au rattrapage des virements
respectivement le 07 mars 2022 et le 03 mai 2022 ont été exécutés une seule fois alors non effectuées.
que les comptes disposaient de la provision suffisante pour les prélèvements mensuels
suivants.
12 202238 Opération anormale sur un compte 1.Contacter le client afin de lui faire signer Elevée NECCESSAIRE FAIT Non réalisé
une lettre d’unité de compte.
Le dossier d’ouverture de compte du client 208369 ne dispose pas de lettre d’unité de 2.Pour tout nivellement pour
compte. Cependant le 21 janvier 2022, sur la base des dispositions de la lettre d’unité assainissement de compte vérifier
de comptes, une opération de débit de son compte d’épargne Livret L a été réalisée pour l’existence de la lettre d’unité dans le
alimenter son CVC à l’effet d’assainir ce dernier qui était débiteur de 135 523 FCFA. dossier d’ouverture de compte.
13 202238 Mauvaise répartition de fonds de commerce Prendre contact avec la DSI pour réindicer Elevée DEMANDE TRANSMISE PAR GLPI Non réalisé
La mission d’audit note que les comptes 200539, 208436, 208528, 208907 déclassés en de façon appropriée les comptes cités.
douteux sont toujours indicés sur les codes exploitants KF et WC des Chargés d’Affaire
de l’agence.
14 202238 Défaut d’installation Se rapprocher de la Direction des Moyens Elevée TRAVAUX EN COURS PAR DMG Non réalisé
Du fait de l’infiltration d’eaux de pluie, l’interrupteur situé à l’entrée du local des Généraux pour effectuer les réparations
archives a été déconnecté pour empêcher le passage du courant électrique, plongeant nécessaires.
ainsi l’arrière-caisse dans le noir.
15 202138 Activités non couvertes par des procédures Se rapprocher de la DBD pour la rédaction Elevée TRAVAUX EN COURS PAR DBD Non réalisé
L’équipe d’audit constate que l’agence de la 7ème tranche ne dispose que de deux (02) et la validation des différentes procédures
procédures de caisses comme indiqué sur le Dossier « PARTAGE » de la DBD. de l’agence.
Par conséquent, toutes les autres activités de l’agence ne sont encadrées par aucune
procédure.
16 202138 Problématique de l’utilisation des fonds du DAB Se rapprocher du DBD pour une meilleure Elevée TRAVAUX DE REMISE EN ACTIVITE Non réalisé
utilisation des fonds du DAB dans le but de DES DAB EN COURS
La mission d’audit constate l’approvisionnement à hauteur de 40 000 000 FCFA et la satisfaire et rassurer la clientèle.
mise hors service du DAB depuis l’exercice 2020. Il faut noter que ces fonds y sont
stockés alors que l’agence fait face parfois à des soucis de trésorerie et ne peut les
utiliser qu’après l’accord de leur hiérarchie.
17 202138 Présence de comptes d’épargne ayant un solde inférieur au seuil Prendre contact avec les clients dont les Moyenne PHONING EN COURS Non réalisé
inférieur au seuil en vigueur. inférieur au seuil en vigueur en vue de faire
les versements nécessaires
18 202138 Défaut de matériels et installations Se rapprocher de la DMG pour la Elevée TRAVAUX EN COURS PAR DBD Non réalisé
L’équipe d’audit note les insuffisances suivantes : régularisation des insuffisances
- Humidité à l’arrière-caisse et dans l’arrière-cour ;
- Cours entrée personnel encombrée par des DAB etc.
- Problème d’étanchéité à la salle d’archive à l’arrière-caisse ;
- 02 Caméras façade entrée principale côté gauche défectueuses ;
- Absence de caméras dans le local technique et dans la réserve ;
- Défaillance du système automatique de la porte de l’arrière-caisse et celle
donnant accès au hall ;
- Absence de connexion au niveau de l’outil de gestion de la file d’attente
client ;
- Climatisation non fonctionnelle dans le bureau du chargé d’affaires senior ;
- Façade toujours recouverte de bâche ;
- Faible puissance du groupe électrogène installé.
19 202038 Fiches de postes non valides En relation avec la DBD, se rapprocher de la Elevée FICHE DE POSTE SUPERVISEUR Non réalisé
La mission note que les agents de l’agence des II plateaux 7ème tranche ont produit DRH afin de mettre à disposition du RECUES. LES AUTRES EN COURS
des fiches de postes qui sont en attente de validation. personnel les différentes fiches de postes.
20 202038 Dégradation de la façade principale de l’agence Se rapprocher de la DMG pour la réfection Moyenne TRAVAUX DE REFECTION REALISES Non réalisé
La mission d’audit a constaté lors de son passage que la bâche recouvrant la façade de de la façade principale de l’agence. PAR HMC
l’agence présente un état de vétusté avancé.
21 202038 Défaut de matériels Se rapprocher de la DMG afin de remédier Moyenne TRAVAUX EN COURS PAR DMG Non réalisé
aux différents problèmes de l’agence.
L’équipe d’audit note l’agence de la 7ème tranche présente les défaillances suivantes :
- Les détecteurs de mouvements ne sont pas fonctionnels par endroit dans l’agence ;
- La dalle présente un problème d’étanchéité, laissant infiltrer l’eau dans le couloir
menant à l’arrière-caisse qui est constamment mouillé ;
- L’emplacement du moteur du split installé dans le local technique ne permet pas sa
correcte aération
22 201938 Absence de contrôle des accès du personnel de l’agence Se rapprocher de la DMG pour l’installation Elevée TRAVAUX EN COURS PAR DMG Non réalisé
Au cours de la mission, nous avons relevé l’inexistence d’une badgeuse à l’entrée d’une badgeuse.
réservée au personnel afin de contrôler efficacement les flux de personnes
23 201938 Totem insuffisamment renseigné Se rapprocher de la DMG afin de mieux Moyenne TRAVAUX DE REFECTION REALISES Non réalisé
La mission d’audit a constaté lors de son passage que le Totem installé devant l’agence renseigner le Totem. PAR HMC
de la 7ème tranche n’indique ni les jours et horaires d’ouverture, ni les produits
proposés à la clientèle.
24 201938 Défaut de matériels Se rapprocher de la DMG afin de remédier Elevée TRAVAUX EN COURS PAR DMG Non réalisé
L’agence de la 7ème tranche rencontre les difficultés suivantes : aux différents problèmes de l’agence.
- Absence de ligne téléphonique extérieure ;
- La porte blindée donnant l’accès au hall est défectueuse ;
- Les poignets des portes d’accès aux DAB et entrée clientèle sont défaillants ;
- L’alarme anti-intrusion n’est pas reliée aux différents numéros des responsables de
l’agence.
25 201638 Matériels exposés à la chaleur Se rapprocher de la DMG afin d’effectuer Moyenne TRAVAUX EN COURS PAR DMG Non réalisé
Le groupe électrogène et le condenseur d’un split sont installés dans le fond du garage les travaux d’aération du garage.
qui manque d’aération, dégageant ainsi beaucoup de chaleur.
26 201438 Absence de consignes et plans d’évacuation en cas de sinistre Se rapprocher de la DMG afin de doter Moyenne TRAVAUX EN COURS PAR DMG Non réalisé
L’agence ne dispose ni de plan d’évacuation, ni de consignes de sécurité en cas de l’Agence de plans et consignes
sinistre. d’évacuation.
23% Mission réseau préconisations prises en charge au 16/11/2022

Objet Auditable Agence 7ième TRANCHE 26 6 23%
Référence de la mission : DBD
mission 16/11/2022
1 202246 Absence de fiches de poste pour certains agents de la DBD Rédiger et faire valider les fiches de poste Elevée En cours d’élaboration Non réalisé
Au passage de la mission, l’Equipe Managériale de la DBD ne disposait pas de fiches pour tous les Agents de la DBD qui n’en
de poste (le DBD, les Chefs de Zone et les Responsables Administratifs DBD). disposent pas encore.
En plus, aucun des Superviseurs des opérations des Agences et des Chargés Clientèle
Senior ne disposent de fiches de poste.
2 202246 Très faible niveau de validation et de diffusion des procédures de la DBD Rédiger et faire valider l’ensemble des Elevée Plusieurs procédures ont été Non réalisé
Sur les vingt-deux (22) procédures prévues par la DBD, seulement deux (2) ont été procédures relatives à la Direction Banque de validées au cours de l'année et
validées et diffusées, soit un taux de validation de 9%. Détail. l'ensemble des procédures le
Par ailleurs, au passage de la mission, huit (08) procédures étaient en attente de seront avant
validation soit 36,36% et douze (12) autres, en cours de rédaction soit 54,55%.
3 202246 Absence de plafond d’encaisse dans les agences Fixer les plafonds d’encaisse pour toutes les Elevée Les plafonds d'encaisse sont en Non réalisé
La Direction Banque de Détail ne dispose pas de plafond d’encaisse pour les agences agences et les faire valider par la Direction cours de définition pour une prise
du réseau. Générale. en charge également dans
l'assurance
4 202246 Organigrammes des agences non actualisés Actualiser les organigrammes des agences. Moyenne Actualisé Réalisé
Les organigrammes des différentes agences mis à la disposition de l’audit ne sont pas
actualisés et comportent les insuffisances suivantes :
- Absence du poste de chargé clientèle senior ;
- Présence d’agents affectés à d’autres fonctions et d’ex-agents.
5 202246 Mauvaise affectation des comptes des caisses et DAB Procéder à une meilleure affectation des Elevée Tous les comptes caisses ont été Réalisé
comptes des caisses en tenant compte des correctement réindicé
Hormis les agences de la 8ème Tranche et de Korhogo, les comptes caisses et DAB de mouvements de personnel intervenus au sein
toutes les autres agences sont indicés soit sur d’ex-agents, soit sur des agents des agences.
antérieurement responsables de ces comptes affectés à d’autres postes ou des agents
de la Direction Comptable et Financière.
6 202246 Communication tardive des objectifs Prendre toutes les dispositions pour Elevée Nous sommes à pied d'œuvre afin Réalisé
Au passage de la mission d’audit le 08 février 2022, la plupart des agences du réseau communiquer à l’ensemble des agences, les que cela le soit.
n’avaient pas encore reçu leurs objectifs annuels alors que ceux-ci ont bien été objectifs annuels au début de l’année.
validés avant la fin de l’année 2021.
7 202246 Absence d’objectifs formels en termes de recouvrement assignés aux agences Dans le « plan de recouvrement agressif » Elevée Mise en place des comités Non réalisé
Le recouvrement des créances en souffrance fait partie des objectifs assignés à la exigé par la DG au DBD, fixer des objectifs préoccupants en attendant l'outils
DBD par la Direction Générale. Cependant, les agences qui sont à l’initiative des précis de recouvrement aux agences. qui sera mis en place par PMO
crédits et qui gèrent les clients, n’ont reçu aucun objectif en termes de pour une bonne évaluation
recouvrement des créances en souffrance.
8 202246 Insuffisance dans le suivi des réalisations des activités de la DBD Prendre attache avec le Département PMO Elevée Demande soumise à PMO qui y Non réalisé
A ce jour, l’outil de suivi des réalisations des activités (Power Bi) mis à la disposition pour la prise en compte dans Power Bi des travaille. Promesse d'un retour
du Directeur de la Banque de Détail par le PMO ne prend en compte que les autres activités de la DBD. avant fin d'année
ressources, les emplois et les ouvertures de comptes sans tenir compte des autres
activités telles que les produits bancassurance, les transferts rapides et la
monétique.
9 202246 Problématique de la base de données clientèle Procéder à la mise à jour effective de la base Elevée Nous avons procédé à un re Non réalisé
La base de données clientèle de la Banque n’est pas à jour. Cependant, les seules de données clientèle. indiçage sur agents actuels. Nous
mises à jour s’effectuent pour l’instant, à l’occasion des demandes de prêt de la Prendre attache avec la DSI pour re-indicer les demandons une dernière requête
clientèle. portefeuilles de façon appropriée. pour nous rassurer.
Par ailleurs, plusieurs portefeuilles clients des agences sont toujours indicés soit, sur
les codes exploitants d’ex-agents, soit sur des agents affectés à d’autres fonctions.
10 202246 Insuffisance dans la segmentation des agences En collaboration avec le contrôle de gestion, Elevée Ce qui a été arrêté avec DFC c'est Réalisé
Pour la segmentation des agences du réseau, la BHCI utilise comme seul critère, procéder à une segmentation des agences en de fixer des objectifs en fonction
l’effectif de celles-ci sans tenir compte des autres paramètres de performance tels tenant compte, en plus de l’effectif, des des tombées d'échéances et le
que le niveau des ressources et des emplois, la rentabilité… critères de performance. nombre d'exploitant
40% Objet Auditable

Mission Entité Centrale
Direction Banque de Détail
préconisations
10
prises en charge
4
au 16/11/2022
40%
Référence de la mission : PMO
mission 16/11/2022
1 202217 Absence de fiche de poste pour (01) agent et fiches de poste non validées Rédiger et faire valider les fiches de poste des Elevée Réalisé
L’équipe d’audit constate que : agents du Département PMO.
- Le Chef du Département PMO ne possède pas de fiche de poste.
- Les fiches de poste des agents chargés du développement en informatique sont
en attente de validation.
2 202217 Procédure non élaborée et faible pourcentage des procédures validées et Rédiger et faire valider l’ensemble des Elevée En attente de la procédure sur la Non réalisé
diffusées du département PMO procédures relatives au Département PMO. gestion des habilitations
Contrairement aux recommandations de l’audit externe dans la cartographie des
risques, la mission relève que la Procédure Qualité Projet n’a pas encore été
élaborée. Cependant sur les cinq (05) procédures prévues par le Département
PMO, seules deux (2) ont été validées et diffusées, soit un taux de 40% avec :
- Procédures en attente de validation : deux (02) soit 40% ;
- Procédures en cours d’élaboration : une (01) soit 20%.
3 202217 Non mise en œuvre des recommandations de la Cartographie des risques Mettre en œuvre les recommandations issues Elevée Les recommandations ne dépendent Non réalisé
La mission d’audit relève que les insuffisances ci-dessous relevées par l’audit de la cartographie des risques. pas que du PMO.
externe lors de l’élaboration de la cartographie des risques de la banque ne sont Le PMO ne compte que deux (02)
toujours pas corrigées à savoir : personnes à ce jour dans ces deux
Contreperformance des projets : causes : compétence limitée ; environnement personnes une seule est chargée de
peu formalisé ; nombre trop élevé de projets poursuivis suivre et de mettre en place tous les
Inefficacité de l’action projet : causes : non- alignement des projets à la stratégie points de la recommandation
managériale ; mauvaise allocation des ressources (humaines, financières,
technologiques)
Insuffisances dans le pilotage des projets : causes : insuffisance dans la
planification, mauvaise allocation des ressources ; manque de formation ; non-
implication sur les projets.
4 202217 Insuffisances dans l’organisation du département PMO Prendre attache avec la DRH pour la mise à Elevée Le Point n'est pas pris en charge Non réalisé
disposition de ressources humaines au l'équipe PMO est totalement
La mission d’audit constate que l’organisation du Département PMO présente Département PMO. démembré
plusieurs insuffisances :
- Le service Organisation crée le 24 novembre 2021 n’est jusqu’à ce jour pas
opérationnel.
- L’assistant PMO affecté à d’autres fonctions depuis le second semestre 2021 n’a
pas été remplacé.
- Le Département est toujours en attente d’un responsable confirmé
- Malgré les appels à candidature lancés en début d’année les différents postes ne
sont toujours pas pourvus (Business Analyst développeur, Robot Process
Automation, Data analyst, Assistant Project Management Officer et Organisateur
Bancaire).
5 202217 Problématique dans la gestion des habilitations Prendre en charge effectivement la gestion des Elevée Le service Organisation bancaire a ce Non réalisé
Depuis le 24/11/2021, la gestion des habilitations a été confiée au Département habilitations conformément à la Note de jour n'est toujours pas pourvu de
PMO. Cependant la mission constate que la DSI continue d’assurer la gestion des Service N°013 du 24/11/2021. collaborateur
habilitations.
6 202217 Insuffisances dans la gestion des projets de la Banque Procéder à la gestion efficace des projets de la Elevée Les projets pour lesquels les équipes Non réalisé
- Sur un ensemble de 53 projets, les équipes de 22 projets ne sont pas banque. ne sont pas encore constitués sont des
constituées soit un taux d’anomalies de 41,50% projets qui n'ont pas encore démarré
- Sur les 53 projets, 17 n’ont pas encore été entamés soit un taux d’anomalie de
32,07%
- Non- respect du délai de réalisation des projets : certains projets sont toujours
en cours alors que le délai de fin des travaux est dépassé depuis un an (Exemples :
refonte salle serveur, mise en place de solution sauvegarde, migration Orion V3…).
- Statut du projet inconnu pour 09 projets soit un taux d’anomalies de 17%.
17% Objet Auditable

Project Manager Officer
préconisations
6
prises en charge
1
au 16/11/2022
17%
Direction Project Manager Officer (PMO)
Référence de la mission : Agence BOUAKE
mission 16/11/2022
1 202228 Prélèvement de primes d’assurance sur comptes gelés Faire arrêter les prélèvements sur les comptes Elevée Les comptes 704557 et 703889 ne Non réalisé
La mission d’audit a identifié 04 comptes gelés qui continuent de supporter des identifiés et passer en revue le portefeuille à sont pas encore traités suivant le
primes d’assurance. Ce sont : 704199, 703889, 701029 et 704557. l’effet de régulariser les cas similaires. constat identifié
2 202228 Faible niveau de réalisation des objectifs en Emplois Redoubler d’efforts pour la réalisation de Elevée Au 31/10/2022, nous avons une Non réalisé
L’analyse des réalisations de l’Agence sur la période sous revue, met en évidence un l’ensemble des objectifs annuels de l’Agence. réalisation de 407 millions. Dans
faible niveau de réalisation des objectifs en emplois (32,37%). l'attente de décision d'accord des
dossiers dans la pipe à hauteur de
350 millions
3 202228 Mauvaise répartition du fonds de commerce Procéder de façon appropriée au ré-indiçage Moyenne La requête transmise à la DSI (Cf Réalisé
La mission constate que des comptes de l’Agence sont toujours indicés sur le code des comptes. ticket 0004249 le 26/09/2022).
exploitant (1O) de la Chargée d’Affaires, appelée à d’autres fonctions depuis le 18
juillet 2022. Les comptes n’ont pas été réaffectés selon la nouvelle configuration de
l’Agence
4 202228 Comptes débiteurs sensibles Procéder au recouvrement en urgence de ces Elevée Identifier tous les comptes dont les Non réalisé
Au 1er août 2022, la mission d’audit a identifié 76 comptes courants débiteurs sans 76 débits et passer en revue le portefeuille à actions de recouvrement n'ont pas
autorisation (débits supérieurs à 100 000 FCFA), pour un montant cumulé de 14 287 l’effet de régulariser les cas similaires. abouti afin de les transmettre à la DJR
593 FCFA. Le détail de ces comptes est fourni en annexe / Recouvrement
5 202228 Comptes en impayés Intensifier les actions de recouvrement pour Elevée Nous avons transmis à la DJR la Non réalisé
L’équipe d’audit note à la date du 19 août 2022, la présence de 11 comptes ces 11 comptes en impayés, pour éviter leur situation actualisée des impayés de
présentant des impayés de 1 à 10 échéances pour un montant cumulé de 735 890 provisionnement à terme. notre Agence le 08/11/2022
FCFA. Le détail de ces comptes est fourni en annexe.
6 202228 Présence de comptes d’épargne ayant un solde inférieur au seuil Prendre contact avec les clients dont les Moyenne La quasi-totalité des comptes sont Non réalisé
La mission constate l’existante de 534 comptes d’épargne (CEO et CEL) ayant un comptes d’épargne présentent un solde inactifs, ou en instance de clôture.
solde inférieur au seuil en vigueur. inférieur au seuil en vigueur en vue d’obtenir Nous procéderons l’actualisation des
les versements nécessaires. fichiers pour une prise en charge
7 202228 Comptes d’épargne débiteurs Faire régulariser ces écritures qui mettent les Elevée Une check-list des comptes sera Non réalisé
L’équipe d’audit note la présence de (21) vingt et un comptes d’épargne débiteurs comptes en situation anormale sur la balance. élaborée pour des actions auprès des
occasionnés par les prélèvements de prime d’assurances et frais de cartes clients
magnétiques. Le détail est fourni en annexe.
8 202228 Insuffisance dans les statistiques transmises par la hiérarchie Se rapprocher de la DBD pour la mise à Elevée Les statistiques attendues Non réalisé
La mission relève que les statistiques mensuelles communiquées à l’Agence de disposition des statistiques en ressources pour
Bouaké par la DBD, ne prennent pas en compte les réalisations en termes de la période du 1er janvier au 31 juillet 2022, et
ressources collectées alors que l’Agence a reçu un objectif de 61 042 191 FCFA au inclure dorénavant les réalisations en
titre de l’année 2022. ressources dans les statistiques
communiquées mensuellement.
9 202228 Intérêts débiteurs sur CDL Se rapprocher de la DFC pour l’extourne des Elevée Réalisé
La mission a identifié 3 comptes déclassés en CDL et qui continuent d’enregistrer intérêts débiteurs et passer en revue le
des intérêts débiteurs. Il s’agit des comptes 704298, 704324 et 408874. portefeuille à l’effet de régulariser les cas
similaires.
10 202228 Absence de suivi du compte interne « Disposition pour ops » Effectuer le suivi du compte de sorte à apurer Elevée Une situation actualisée du compte a Réalisé
La mission d’audit relève au 19 août 2022, que le compte interne 19272110015 « le solde existant. été adressée à la DAI et du DCC
Disposition pour ops » destiné à enregistrer des opérations exceptionnelles,
dispose d’un solde de 5 092 336 FCFA depuis le 27 juillet 2022 alors qu’il devrait
être nivelé à chaque arrêté mensuel.
11 202128 Absence de fiches de postes pour (02) deux agents Se rapprocher de la DRH afin de mettre à Elevée Des requêtes ont été adressées à la Non réalisé
L’équipe d’audit constate que le chargé clientèle senior et le superviseur des disposition les différentes fiches de postes. DRH pour nécessaire à faire
opérations ne possèdent pas de fiches de postes alors qu’ils ont pris fonction
depuis juillet 2021.
12 202128 Problématique de l’utilisation des fonds du DAB Se rapprocher du DBD pour une meilleure Elevée Toujours dans l'attente des Non réalisé
L’audit note qu’à la suite d’une instruction donnée par appel téléphonique du utilisation des fonds du DAB dans le but de instructions de la DBD
Directeur Banque de Détail, un Distributeur de l’agence de Bouaké a été mis en satisfaire et rassurer la clientèle.
hors service et approvisionné à hauteur de 40 000 000 FCFA depuis l’exercice 2020.
En effet, ces fonds y sont stockés pour une durée indéterminée alors que l’agence
fait face très souvent à des tensions de trésorerie.
13 202128 Défaut de matériels et installations Se rapprocher des moyens généraux pour la Elevée Nous restons des justificatifs de Non réalisé
L’équipe d’audit note les insuffisances suivantes : régularisation des insuffisances. réalisation (rapport d'intervention
Ø Humidité à l’arrière-caisse ; des prestataires…)
Ø Serrures des box des archives défectueuses ;
Ø Alarme anti-intrusion non fonctionnelle ;
Ø Murs de la cour arrière dégradés ;
Ø Absence d’éclairage dans le local du DAB coté client ;
Ø Tuyaux de split apparents ;
Ø Murs dégradés.
14 201828 Procédures non exhaustives Se rapprocher de la DBD pour la mise à Elevée Dans l'attente de la formalisation des Non réalisé
La mission note que le personnel de l’agence de Bouaké ne dispose que de quatre disposition de la totalité des procédures. procédures de la DBD
(04) de procédures de caisses et d’une procédure de gestion des cartes et codes.
Les autres activités ne sont couvertes par aucune procédure (Exemple : procédure
de gestion des chéquiers, des DAB, des virements).
15 201828 Défaut de matériels et installations Se rapprocher de la DMG pour la régularisation Elevée En prélude de la campagne Non réalisé
L’équipe d’audit note les insuffisances suivantes : des insuffisances. institutionnelle, les travaux en cours
- Absence du nouveau visuel de la BHCI affiché à l’extérieur comme à l’intérieur de pour le nouveau visuel de la BHCI
l’agence ;
- Absence de bippers d’alerte ;
- Absence de vigiles armés ;
- La porte d’entrée du DAB est vétuste et défaillante ;
- Les détecteurs d’incendie ne sont pas fonctionnels ;
- Absence de la charte du client.
16 201628 Faible niveau de sécurité à l’accès des bureaux au second niveau Prendre attache avec la DMG pour la Elevée Des requêtes ont été adressées à la Abandonné
En dehors des deux (02) vigiles postés au niveau de l’entrée principale de l’Agence, sécurisation du second niveau de l’Agence. DMG pour nécessaire à faire
il n’existe aucun autre niveau de sécurité quant à l’accès au second niveau où se
trouve le bureau du Chef d’agence. De ce fait, le Chef d’Agence est facilement
accessible à tout instant et par tout le monde.
17 201628 Problématique de la vidéo surveillance Prendre attache avec la DMG pour transférer Elevée Des requêtes ont été adressées à la Non réalisé
Le moniteur de la vidéo surveillance se trouve enfermé dans la salle machine sans le moniteur dans le bureau du Chef d’agence DMG pour nécessaire à faire
aucune possibilité pour le chef d’agence de sélectionner les images. En outre le et doter celui du chargé d’affaires d’un écran
bureau du chargé d’affaires clientèle senior qui est voisin à celui du Chef d’agence de vidéo surveillance.
ne dispose pas de vidéo surveillance.
18 201628 Défaut de matériels et installations Prendre attache avec les Moyens Généraux Elevée Des requêtes ont été adressées à la Non réalisé
L’équipe d’Audit note que : pour les travaux à faire. DMG pour nécessaire à faire
- Les enseignes lumineuses présentant les produits de transferts rapides ne
s’allument pas ;
- Le plafond au niveau de l’entrée du personnel connait un problème d’étanchéité ;
- Absence de fauteuils adaptés pour les caissières ;
- Il n’existe aucun plan d’évacuation au sein de l’agence ;
- Le tableau de consigne de sécurité n’est pas renseigné.
19 201328 Défaillance des accès de l’Agence Se rapprocher de la DMG pour la réparation du Elevée Des requêtes ont été adressées à la Non réalisé
L’Agence est dotée d’un SAS mais celui-ci ne fonctionne pas ; SAS et des lecteurs d’empreintes. DMG pour nécessaire à faire
- Deux lecteurs d’empreintes ont été installés à la 2nde porte d’entrée du personnel
mais ceux-ci
ne fonctionnent pas.
16%
Objet Auditable Agence BOUAKE 19 3 16%
Référence de la mission : Agence CENTRALE
mission 16/11/2022
Absence de reversement des fonds de la caisse 910106
La mission d’audit note à la date du 04 juillet 2022 que la caisse 910106 dispose de
fonds d’un montant de 246 641 FCFA alors que le titulaire de ladite caisse ne fait Reverser en urgence les fonds de la caisse
plus partie des effectifs de la Banque suite à son décès le 04 mars 2022, soit 910106 à la caisse réserve.
Elevée Réalisé
depuis quatre (04) mois.
1 202234 (Voir fiche de contrôle de caisse)
Insuffisances dans la gestion des opérations de caisses En fin de mois, nous mettons en
La mission note que l’absence de procédure, en particulier, celle sur la gestion des place un système pour fluidifier les
caisses, favorise plusieurs insuffisances sur les opérations de caisses. A titre paiements. Les clients sollicitant un
d’exemple sur un échantillon de 606 pièces contrôlées, nous pouvons citer : retrait compris entre 0 et 500 000
- Absence de visa du supérieur hiérarchique sur quinze (15) pièces de caisses dont FCFA sont autorisés à aller
le montant est au-dessus du pouvoir de validation des caissiers >300 000 FCFA ; directement aux caisses sans visas
- Différence sur cinq (05) pièces entre le montant demandé par le client sur la spécial après vérification d’usage
photocopie de la pièce d’identité et le montant effectivement saisi dans ORION et des caissiers en place. Ceci explique
servi au client ; parfois l’absence de visas du
- Billetage incorrect ou absent sur huit (08) pièces de caisses ; supérieur hiérarchique sur certaines
- Photo illisible sur la pièce d’identité concernant huit (08) opérations de caisses pièces de caisses.>300 000 FCFA
- Différence entre le montant
Instruire les caissiers sur les bonnes pratiques
sollicité par le client et le montant
à adopter lors des opérations de retrait Elevée
saisi dans Orion et servi aux clients,
Non réalisé
d’espèces à la caisse.
nous continuons de fractionner les
paiements en fonction de notre
encaisse.
- Billetage incorrect, nous allons
exiger des caisses plus de vigilance
- Photo illisible sur la pièce
d’identité, les photos des nouvelles
pièces d’identités sont illisibles
à la copie, cependant nous
encourageons les caissiers à exiger
les originaux des pièces
2 202234 avant tout paiement
Absence de fiche de rechargement des DAB
L’équipe d’audit relève que les trois (03) distributeurs de billets de l’Agence
Centrale ont fait l’objet de déchargement, puis de rechargement par le Service Renseigner les fiches pour tout rechargement
Contrôle Permanent le 16 mars 2022. Cependant, lors du rechargement des des DAB.
Elevée Réalisé
Nécessaire fait, fiche de
différents DAB aucune fiche n’a été établie pour justifier les montants rechargés déchargement et rechargement
3 202234 ainsi que le détail des fonds utilisés. mises à jour
Insuffisances dans la tenue du registre de la Caisse Réserve
Le contrôle du registre de la Caisse Réserve a révélé les anomalies suivantes :
- Les contrôles et les validations de certaines journées de caisses par des Chargés
Clientèle sans justificatif avec le nom du Chef d’Agence comme Contrôleur ; Effectuer un contrôle rigoureux du registre de
- Les contrôle et les validations de certaines journées de caisses par l’intérimaire la Caisse Réserve par la hiérarchie ou par les Elevée Réalisé
du Chef d’Agence avec le nom de ce dernier comme Contrôleur ; personnes formellement habilitées par la DRH.
- Absence de contrôle de l’intérimaire du Chef d’Agence pour la journée du 19
juillet 2022 ;
4 202234 - Présence de visa en lieu et place de la signature du Chef de caisse. Correction effectuée
Présence de cartes magnétiques sur comptes clôturés ou inactifs 1. Sortir les 14 cartes magnétiques présentes
La mission note la présence de quatre (04) cartes magnétiques sur les comptes sur les comptes inactifs ou fermés et les
clôturés 025945, 050156, 020666, 030914. acheminer à la DBD pour destruction.
Aussi, dix (10) cartes magnétiques existent sur les comptes inactifs suivants : 2. Informer l’Agent Monétique pour éviter la
Elevée Réalisé
085695, 082605, 019783, 090940,015518, 020853, 078074, 106844, reproduction de carte magnétique sur ces Prise en charge effectuée et se
5 202234 405298,603315. comptes à l’échéance. poursuit à chaque livraison de stock
Présence de codes confidentiels sur des comptes inactifs 1. Sortir les 25 codes détenus sur des comptes
La mission a identifié vingt-trois (23) codes confidentiels sur des comptes inactifs. inactifs ou clôturés et les acheminer à la DBD
Il s’agit des comptes 036050, 084498, 087209, 040660, 029413, 086201, 086790, pour destruction.
016670, 023024, 087942, 090540, 086260, 077989, 077989, 006010, 004626, 2. Informer l’Agent Monétique pour éviter la
Elevée Réalisé
405298, 055068, 022394, 405647, 080400, 021531,048500. reproduction de code sur ces comptes à Prise en charge effectuée et se
6 202234 Aussi, deux (2) codes sont sur les comptes clôturés 006020, 011184. l’échéance. poursuit à chaque livraison de stock
Présence en stock de codes confidentiels dont les cartes magnétiques sont actives
Au 05/07/2022, la mission note la présence de vingt-six (26) codes confidentiels en
stock alors que les comptes adossés à ces codes enregistrent régulièrement des
Sortir et transmette à la DBD, les codes
opérations de retraits à l’aide de leurs cartes magnétiques. Il s’agit des comptes
confidentiels concernés, pour destruction.
Elevée Réalisé
suivants : 078894, 404297, 404222, 084287, 042814, 055380, 055381, 078197,
031647, 035577, 078814, 055962, 026462, 051003, 029432, 055394, 078698, Prise en charge effectuée et se
7 202234 055319, 078702, 405234, 056161,101815, 038339, 028213, 406436, 078646. poursuit à chaque livraison de stock
Non réalisé
1.Prendre attache avec le Service
Prélèvements de prime d’assurance sur comptes débiteurs inactifs Bancassurance pour l’arrêt des prélèvements
Au 05/07/2022, l’Audit Interne a identifié dix (10) comptes débiteurs inactifs Elevée
des primes d’assurance.
(089589, 089960, 008123, 087073,084240,083241,080405, 081353 ,087131 et 2.Mettre ensuite ces comptes en non-arrêté.
014755) qui continuent de supporter des prélèvements de prime d’assurance Fichier transmis à la bancassurance
8 202234 notamment « LA PIERRE PLUS », contribuant ainsi à la dégradation de leur solde. pour traitement global
Comptes d’épargne rendus débiteurs par divers prélèvements Non réalisé
La mission a identifié cent soixante-quatre (164) comptes d’épargne rendus
débiteurs par divers prélèvements suivants :
1.Se rapprocher de la DFC pour extourner les
- Quatre (04) par le prélèvement de primes d’assurance ;
prélèvements rendant les comptes débiteurs.
- Vingt-six (26) par le prélèvement de frais de cartes magnétiques ; Elevée
2.Prendre contact avec les clients pour
- Quarante-neuf (49) par le prélèvement de frais de cartes magnétiques et
approvisionner ces comptes.
d’assurance sur cartes magnétiques ;
- Quatre-vingt-deux (82) par le prélèvement d’assurance sur carte magnétique ;
- Trois (03) par le prélèvement de divers frais bancaires. En cours de régul avec la
9 202234 Voir fichier en annexe comptabilité
Comptes débiteurs préoccupants
Sur quatre cent vingt-huit (428) comptes débiteurs dont les soldes varient entre
XOF 150 221 et XOF 21 920 112 pour un montant cumulé de 110 391 609 FCFA,
quatre cent vingt-sept (427) soit 99,77% sont sans ligne d’autorisation et
continuent de supporter des intérêts débiteurs, des frais de tenue de compte et
divers prélèvements contribuant ainsi à dégrader davantage leur solde. Nous
1.Mettre en non arrêté, les comptes débiteurs
notons :
anciens.
- Quatre-vingt-quatorze (94) sont sans mouvement créditeur depuis leur date
2.Procéder au recouvrement des débits sur
d’ouverture (2018,2019, et 2020) ;
tous ces comptes.
Elevée Non réalisé
- Deux (02) sont gelés depuis 2018 ;
3. Passer en revue le portefeuille à l’effet de
- Quarante (40) sont gelés depuis 2019 ;
régulariser les cas similaires.
- Cent quatre-vingt-dix (190) sont gelés depuis 2020 ;
- Trente-et-un (31) sont gelés depuis 2021 ;
- Un (1) gelé depuis mars 2022 ; Nécessaire fait pour les mises en
- Soixante-sept (67) sont en non arrêté ; non arrêté avec un Traitement
- Un (01) rendu débiteur par la tombée de 2 échéances de prêt. hebdomadaire et mensuel des COD
10 202234 (Fichier en annexe) et impayés préoccupants
Comptes en impayé Non réalisé
La mission constate la présence de quarante-neuf (49) comptes présentant des
impayés de 01 à 12 échéances pour un montant cumulé de 31 224 242 FCFA
répartis comme suit :
- Quatre (4) comptes Clients SACO avec des versements irréguliers (028581,
053356, 053356, 028581) ;
- Huit (8) Comptes gelés depuis 2021 (703250, 031276, 86815, 086815 ,085603
1.Prendre attache avec le Service
,403997 ,008144 ,030697) ;
Bancassurance pour l’arrêt des prélèvements
- Six (6) comptes gelés depuis 2022 (403984, 405298, 025374, 087703, 087703, Elevée
des primes d’assurance.
082467) ;
2.Mettre ensuite ces comptes en non-arrêté.
- Quinze (15) comptes avec les derniers salaires reçus entre janvier et mai 2022
(039226, 043443, 080178, 085037, 050786, 087034, 087703, 083217, 082764,
082764, 082523
, 050829, 082522, 035464, 085118) ; Nécessaire fait pour les mises en
- Quinze (15) Comptes avec le solde créditeur insuffisant pour couvrir une non arrêté avec un Traitement
échéance du prêt (087911, 088316, 404549, 020092, 086745, 088387, 053671, hebdomadaire et mensuel des COD
11 202234 022909, 086827, 087524, et impayés préoccupants
084692, 079114, 015276, 088028, 021677) ;
- Un (1) compte en non-arrêté (200618).
Anomalie sur comptes déclassés en douteux Non réalisé
La mission a identifié trois (3) comptes déclassés en CDL, mais qui continuent de
supporter des primes d’assurance Il s’agit des comptes :087902,084859,026268. 1.Se rapprocher du Service Bancassurance
Aussi cent seize (116) comptes déclassés en douteux sont toujours indicés sur les pour arrêter les prélèvements des primes
codes exploitants des Chargés d’affaires de l’Agence Centrale (OW, PK, VI, KP, YY) d’assurance. Elevée
en lieu et place des agents du Service Recouvrement. 2.Prendre contact avec la DSI pour réindicer de
Voir liste en annexe. façon appropriée les comptes cités. Fichier transmis à la bancassurance
pour traitement global nécessaire
12 202234 fait pour les comptes à réindicer
Présence de comptes d’épargne ayant un solde inférieur au seuil
Prendre contact avec les clients dont les
La mission constate l’existante de 7 175 comptes d’épargne (CEO et CEL) d'un
comptes d’épargne présentent un solde
montant global de 380 MFCFA ayant un solde inférieur au seuil en vigueur (voir
inférieur au seuil en vigueur en vue de faire les
Annexe).
versements nécessaires.
13 202234 Régularisation en cours
Equipements de sécurité non fonctionnelle Se rapprocher en urgence de la Direction Réalisé
Le bipper d’alerte de la société West Africa Security en possession du Chef Gestion des Risques afin de remédier au
Elevée
d’Agence ne fonctionne pas. En effet, les tests de vérification effectués n’ont dysfonctionnement des équipements de
14 202234 transmis aucune alerte pouvant susciter l’intervention d’une équipe extérieure. sécurité.
Accès non sécurisé Se rapprocher en urgence de la Direction Réalisé
La grille extensible à l’entrée de l’agence est de faible résistance. Gestion des Risques pour procéder à la Elevée
15 202234 sécurisation de l’accès de l’entrée de l’agence.
Défaut de matériels et installations Non réalisé
L’agence centrale présente les défaillances suivantes :
- Le hall de réception des clients coté caisse présente un problème d’étanchéité Se rapprocher en urgence de la Direction des
entrainant ainsi de forts écoulements d’eau en temps de pluie. Moyeux Généraux afin de remédier aux Elevée
- Le split de la salle arrière-DAB présente des problèmes d’étanchéité qui laisse différents problèmes de l’Agence.
écouler l’eau le long du mur, d’où son arrêt pour éviter une inondation de la salle ; Travaux de réaménagement
16 202234 - L’éclairage à l’arrière-DAB n’est pas fonctionnel. engagés
Caisse Privilège non fonctionnelle Non réalisé
L’agence centrale dispose d’un espace dédié à la clientèle haut de gamme. Prendre contact avec la DBD pour rendre
Cependant, la mission d’audit constate que la caisse dudit espace n’est toujours Moyenne
fonctionnelle cette caisse. Travaux de réaménagement
pas fonctionnelle.
17 202134 engagés
Défaut de matériels et installations Non réalisé
L'agence Centrale présente les insuffisances suivantes :
Prendre contact avec la DMG afin de remédier
- Le chariot servant à décharger les fonds est défectueux ; Elevée
aux différents problèmes de l’agence.
- Les compteurs de billets manquent d’entretien ; Demande effectuée sans suite à ce
18 202134 - Les caméras 15, 24 et 25 ne sont pas fonctionnelles. jour
Absence de fiches de poste Non réalisé
Lors de son passage, aucune fiche de poste validée n’a pu être mise à la
disposition de l’équipe d’audit. En relation avec la DBD se rapprocher de la Moyenne
DRH afin de mettre à disposition du personnel
19 202134 de l’agence les différentes fiches de postes. VOIR DRH
Insuffisance dans la sécurisation des fonds Non réalisé
La mission note que les fonds de l’agence sont gardés dans un petit coffre et le Prendre les mesures nécessaires pour la
reste dans des caisses et le tout exposé au vu et au su de tous (visiteurs, clients et sécurisation des fonds et en relation avec la
Elevée
agents) dans le couloir menant à la salle des DAB. Pourtant le coffre de la réserve DMG prévoir l’installation du coffre-fort de la
acquis depuis 2018 est toujours dans la cour de la Banque sous les intempéries réserve.
20 201934 sans qu’aucune décision ne soit prise pour sa prochaine utilisation. Voir DMG demande déjà effectuée
Absence du manuel de procédures Non réalisé
La mission note que le personnel de l’agence centrale ne dispose d’aucune
procédure concernant le traitement des tâches dont il a la charge. Elevée
Se rapprocher de la Direction Banque de Détail
21 201834 pour la mise à disposition des procédures. VOIR LA CONFORMITE
38%
Objet Auditable Agence CENTRALE 21 8 38%
Référence de la mission : Agence ADJAME
mission 16/11/2022
1 202202 Présence de cartes magnétiques sur comptes débiteurs gelés Sortir les cartes détenues sur les comptes Moyenne 603256 pour destruction le Réalisé
Sur un stock de 35 cartes détenu par l’agence d’Adjamé, la mission a identifié 03 inactifs et les acheminer à la DBD pour 18/08/22 600512 pour
cartes qui ont été renouvelées sur des comptes inactifs, soit un taux d’anomalie de destruction. destruction le 20/04/2022 600426
08,57% : 600426 pour destruction le 20/04/2022
,600512,603256.
2 202202 Signatures non authentifiées sur accusés de réception de chéquiers Authentifier les signatures avant la remise Elevée Le jour même de l'audit Réalisé
Sur les sept (07) accusés de réception de chéquiers contrôlés, aucune signature des chéquiers aux clients.
apposée n’a été authentifiée avant la remise aux clients, soit un taux
d’insuffisance de 100%.
3 202202 Comptes d’épargne ayant un solde inférieur au seuil Prendre contact avec les clients dont les Moyenne Prise en charge progressive Non réalisé
La mission d’audit constate l’existence de comptes d’épargne CEO et CEL ayant un comptes d’épargne présentent un solde
solde inférieur au seuil en vigueur. Ces comptes se répartissent comme suit : inférieur au seuil en vigueur en vue de faire
Intitule Nbre Montant Seuil Ecart les versements.
Total 311 7 783 89 9 275 000 1 934 353
4 202202 Absence de statistique de réalisations au niveau des objectifs Prendre attache avec la DBD pour la mise à Elevée Réalisé
L’Agence d’Adjamé ne dispose d’aucune statistique concernant les réalisations des dispositions des statistiques de réalisation.
objectifs fixés (ressources, ouvertures de comptes, emplois et divers produits)
permettant ainsi de mesurer les performances de l’agence.
5 202202 Pas de planning et de compte rendu de visite clientèle Etablir un planning dynamique de visite Elevée Planning de prospection à Réalisé
La mission note qu’au 05 avril 2022, aucun planning formalisé de visite clientèle ni clientèle, validé et diffusé, et rédiger des transmettre à la DAI
de prospection n’a été établi par l’Agence d’Adjamé. En plus aucun compte rendu comptes rendus à l’issu des visites
de visite n’était disponible. effectuées.
6 202202 Absence de répartition d’objectifs par Agent Fixer pour chaque Agent des objectifs Elevée Réalisé
La mission constate que les objectifs de l’Agence d’Adjamé ne sont pas répartis par (ressources, emplois, produits, nombres de
Agents alors qu’il s’agit d’un indicateur d’évaluation des performances comptes) déclinés des objectifs globaux de
individuelles et un facteur de compétitivité ou de motivation. l’Agence.
7 202202 Climatisation et système d’alimentation en eau défectueux Prendre contact avec la DMG afin de Elevée Réalisé
Lors de son passage l’équipe d’audit a constaté que : remédier aux problèmes de climatisation et
- Hormis le bureau du chef d’agence, le système de climatisation des autres parties d’alimentation en eau de l’agence.
de l’agence d’Adjamé n’était pas fonctionnel occasionnant ainsi une forte chaleur
à l’intérieur de l’agence mettant en mal le personnel et les clients.
- Il y a une pénurie d’eau au second niveau de l’agence.
8 202202 Absence de fiche de poste pour deux (02) agents et fiches de poste non validées Se rapprocher de la DRH afin d’élaborer les Elevée La Direction des Ressources Non réalisé
L’équipe d’audit constate : fiches de poste pour le Chef d’Agence et le Humaines s'en chargent
- Le Chef d’Agence et le Superviseur des opérations ne possèdent pas de fiches de Superviseur des opérations et faire valider
poste. pour la Caissière et la Chargée Clientèle.
- Les fiches de poste de la Chargée Clientèle et de la Caissière ne sont pas validées.
9 202202 Difficulté dans la consultation des procédures Prendre toutes les dispositions nécessaires Elevée Réalisé
En date du 19/07/2021, il a été diffusé à tout le personnel le lien permettant pour s’attribuer ce lien afin de consulter les
l’accès à la plateforme de diffusion des procédures. La mission d’audit constate procédures relatives au périmètre de travail.
que les agents de l’Agence d’Adjamé ignorent totalement ce lien permettant la
consultation des procédures mis en place au sein de la Banque.
10 202102 Prélèvement de frais d’assurance sur comptes gelés Se rapprocher de la Direction Banque de Elevée Réalisé
La mission d’audit a identifié neuf (09) comptes gelés qui continuent de supporter Détail pour l’arrêt des prélèvements, et
des frais d’assurance. passer en revue le portefeuille à l’effet de
régulariser les cas similaires.
11 202102 Défaut de matériels et installations En collaboration avec la DBD, se rapprocher Elevée Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
L’équipe d’Audit note que l’agence d’Adjamé présente les défaillances suivantes : en urgence de la DMG afin de remédier aux
- Le fauteuil du Responsable Administratif est inadapté et défectueux ; différents problèmes de l’agence.
- La chargé d’affaires de l’agence ne dispose pas de combiné téléphonique dans
son box pour communiquer ;
- Les stores du bureau du Chef d’agence sont dégradées et vétustes ;
- La climatisation n’est pas fonctionnelle à l’intérieur du DAB ;
- le gerflex de l’escalier en colimaçon est dégradé par endroit et présente des
risques de chutes ;
- L’escalier qui mène au deuxième niveau de l’agence est défectueux ;
- Le split de la salle d’archives n’aère pas suffisamment les documents qui sont
exposées à la chaleur et à la moisissure.
12 201902 Absence de totem et non actualisation de l’enseigne de l’agence Procéder à la mise à jour des visuels de la Moyenne Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
La mission note que l’agence d’Adjamé ne dispose pas à ce jour de totem banque au sein et en dehors de l’agence.
permettant de signaler notre présence en ces lieux. En outre l’agence ne dispose
pas encore du nouveau visuel affiché à l’extérieur comme à l’intérieur.
13 201902 Insuffisance dans la sécurité Entrevoir à court terme la possibilité de Elevée Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
La mission constate les défaillances sécuritaires suivantes : délocaliser l’agence vers un local beaucoup
-L’agence d’Adjamé, étant adossée à des magasins du marché pourrait favoriser plus convivial et sécurisé.
une intrusion à partir de ces magasins ;
-Les détecteurs de fumée sont non fonctionnels ;
-Les détecteurs de mouvements ne sont pas fonctionnels ;
-Le système d’alarme anti-intrusion ne fonctionne pas ;
-L’agence ne dispose pas de système d’alerte la reliant aux forces de l’ordre
14 201902 Défaut de matériels et installations Se rapprocher des Moyens Généraux pour la Elevée Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
L’équipe d’audit note que le battant du placard contenant les imprimés de la régularisation des insuffisances.
banque est hors d’usage les laissant à la portée de tous ceux qui entrent à
l’arrière- caisse (agents, clients, visiteurs)
15 201702 Absence de lignes téléphoniques externes Prendre attache avec les MG pour Moyenne Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
La mission note l’absence de lignes téléphoniques externes permettant à la l’attribution de nouvelles lignes ou rendre
clientèle de joindre l’agence. Cependant l’agence possédait des lignes fixes dont fonctionnelles les anciennes.
les numéros figurent sur les documents officiels de la Banque (calendriers,
documents publicitaires etc.).
16 201602 Locaux exigus Entrevoir à court terme la possibilité de Moyenne Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
L’équipe d’Audit note que le hall de l’agence manque d’espace pour la réception délocalisation de l’agence vers un local
des clients lors des opérations de caisse et de guichet. beaucoup plus convivial et approprié pour
L’arrière- caisse qui également manque d’espace sert de bureau à l’adjoint au chef l’activité bancaire.
d’agence et est utilisée à la fois pour la réception des clients pour les opérations
importantes de caisse et pour les ouvertures de comptes.
17 201402 Absence de plan d’évacuation et d’issue de secours Se rapprocher des Moyens Généraux pour Elevée Les Moyens Généraux s'en chargent Non réalisé
L’Agence d’Adjamé ne dispose pas de plan d’évacuation, ni d’issue de secours pour analyser la possibilité de doter l’Agence de
prévenir en cas de sinistre ; toutes les portes et fenêtres externes étant plan d’évacuation et d’issue de secours.
calfeutrées d’antivols.

47% Objet Auditable
Mission réseau
Agence ADJAME
préconisations
17
prises en charge
8
au 16/11/2022
47%
Référence de la mission : Agence ABOBO
16/11/2022
mission
Absence de fiches de poste pour (02) deux agents
L’équipe d’audit constate que le Chef d’agence et le Superviseur des opérations ne Se rapprocher de la DRH afin de mettre à
possèdent pas de fiches de poste alors qu’ils ont pris fonction respectivement disposition les différentes fiches de poste.
1 202255 depuis janvier et mars 2022. Mail envoyé au RH /DBD
Non atteinte des objectifs fixés en termes d’emplois Réalisé
Au 31 mars 2022, les réalisations en termes d’emplois sont de 67 Millions et Redoubler d’efforts pour atteindre les
Elevée
représentent 25,21% des objectifs fixés pour la période qui devraient être de 266 objectifs fixés en termes d’emplois
2 202255 Millions.
Présence de cartes magnétiques sur comptes inactifs

Réalisé
Sortir les cinq (5) cartes magnétiques
Sur les quatorze (14) cartes magnétiques en stock à l’Agence au passage de la
détenus sur des comptes inactifs et les Elevée
mission, cinq (5) sont sur des comptes inactifs depuis 2020, soit un taux
acheminer à la DBD pour destruction. Transférés pour destruction le
d’anomalie de 35,71%. Ce sont : 500465, 500454, 500464,500330,500466.
3 202255 18/10/2022
Compte d’Epargne présentant un solde débiteur Non réalisé
Le Compte d’Epargne Ordinaire Libre Héritage du client 500354 présente un solde Se rapprocher du client 500354 pour la Vu avec l'informatique et le
Elevée
débiteur de 645 100 FCFA occasionné par une retrait espèces d’un montant de 2 régularisation en urgence de ce débit. directeur de l’audit. Client contacté
4 202255 000 000 FCFA en date du 14/01/2022. sans succès.
Comptes d’Epargne rendus débiteurs par le prélèvement de prime d’assurance Se rapprocher de la DFC pour extourner les Une note interne sera adressée à la
Non réalisé
Six (6) comptes d’épargne ont supporté des frais de renouvellement d’assurance primes d’assurance prélevés et prendre DFC et à la DG pour demander
Elevée
sur carte visa de 6 000 FCFA le 08/10/2021, les rendant ainsi débiteurs. Ce sont les contact avec les clients pour approvisionner l’extourne de ces prélèvements.
5 202255 comptes : 405607, 500012,500130,500020,500167,500352. ces comptes. Délai 07/06/2022
Prélèvements de prime d’assurance sur comptes débiteurs Prendre attache avec le Service Réalisé
Les comptes débiteurs 500370, 500363, 500378, 500390, 50002 continuent de Bancassurance pour arrêter les
Elevée
supporter des prélèvements de prime d’assurance notamment la Pierre plus, prélèvements des primes d’assurance.
6 202255 contribuant ainsi à la dégradation de leur solde. Mettre ensuite ces comptes en non arrêté. Comptes déclassés
Comptes débiteurs préoccupants Réalisé
Sur cent quatre-vingt-dix (190) comptes débiteurs dont les soldes varient entre
XOF 60 996 et XOF 295 166 pour un montant cumulé de 29 408 357 FCFA, cent
quatre-vingt-huit (188) continuent de supporter des intérêts débiteurs, des frais Mettre ces comptes en non arrêté.
Elevée
de tenue de compte et divers prélèvements contribuant à dégrader ainsi leur Procéder au recouvrement de ces débits.
solde. Aussi soixante-dix-sept (77) de ces comptes soit 40,52% n’ont connu aucun
mouvement créditeur depuis leur date d’ouverture en 2019. (Voir la liste en
7 202255 annexe)
Anomalie sur comptes déclassés en douteux Réalisé
La mission a identifié trois (3) comptes déclassés en CDL mais qui continuent de
Se rapprocher de la DSI pour corriger ces
supporter des frais BHLink. Il s’agit des comptes :500058,500124,500322. Elevée
anomalies.
Aussi le compte de CDL 500058 continue également d’enregistrer des
8 202255 prélèvements d’intérêts débiteurs.
Mauvaise répartition de fonds de commerce

Réalisé
La mission d’audit note que les comptes 500050,500058, 500201,500322,500124 Prendre contact avec la DSI pour réindicer de
Elevée
déclassés en douteux sont toujours indicés sur le code exploitant J1 du Chargé façon appropriée les comptes cités.
d’affaire de l’agence.
9 202255
Mauvaise affectation des comptes caisse Un mail a été envoyé au 31/05/2022
Procéder de façon appropriée au ré- indiçage
Les comptes caisse primaire (910283), compte excédent caisse (937950), compte au IT pour ré indiçage des comptes.
manquant caisse (937960) sont toujours indicés sur le code exploitant de l’ex-
des comptes caisses sur le Chef d’Agence Elevée
NB :910283 indicé sur 1W (caissière
Non réalisé
actuel.
10 202255 Directeur de la Direction Financière et Comptable (JE). principale)
Défaut de matériels
L’agence d’Abobo présente les défaillances suivantes :
- Le split à l’intérieur de la salle du coffre présente des problèmes d’étanchéité qui Se rapprocher en urgence de la DMG pour
laissent écouler l’eau le long du mur inondant ainsi la salle ; corriger les défaillances évoquées.
Elevée Réalisé
- Toutes les dix serrures des tiroirs pour le rangement des armes de la clientèle
sont non fonctionnelles.
11 202255
Absence du manuel de procédures Se rapprocher de la Direction de Banque de Non réalisé
La mission note que le personnel de l’agence d’Abobo ne dispose d’aucune Détail pour la mise à disposition des Elevée Des discussions sont en cours avec
12 202155 procédure concernant le traitement des tâches dont il a la charge. procédures. le DBD
Prendre contact avec les clients dont les Non réalisé
Comptes d’épargne ayant un solde en dessous du seuil
comptes d’épargne présentent un solde
La mission constate l’existante de 75 comptes d’épargne ordinaires (CEO) ayant un Moyenne Les clients ont été contactés pour
inférieur au seuil en vigueur en vue de faire
solde inférieur au seuil en vigueur. l'approvisionnement des comptes
les versements nécessaires.
13 202155 (phoning et visites)
Absence de frais de tenue de comptes adaptés aux revenus de la clientèle Non réalisé
La mission a identifié un compte de client (500488) dont les revenus mensuels Se rapprocher de la DBD afin de fixer les frais
sont inférieurs à 100 000 frs qui supportent 5 599 frs de frais de tenue de compte de tenue de compte en fonction des revenus Moyenne
au même titre que les comptes des clients ayant des revenus mensuels bien plus de la clientèle.
Des discussions sont en cours avec
élevés.
14 202155 le DBD.
Réalisé
Défaut de matériel Se rapprocher des Moyens Généraux pour la
Elevée
Les 04 splits installés dans le hall de l’agence sont non fonctionnels réalisation des travaux nécessaires.
15 202155
Totem insuffisamment renseigné Réalisé
La mission d’audit a constaté lors de son passage que le Totem installé devant Se rapprocher de la DMG afin de mieux
Moyenne
l’agence d’Abobo n’indique ni les jours et horaires d’ouverture, ni les produits renseigner le Totem
16 201955 proposés à la clientèle. Nouveau TOTEM avec les horaires
Défaut de matériels Non réalisé
L’équipe d’Audit note que l’agence d’Abobo présente les défaillances suivantes :
- L’issue de secours laisse entrer dans l’agence l’eau de ruissellement en cas pluie ;
- La serrure de la porte DAB est défectueuse ;
- Le cadre de la porte du DAB est dégradé ;
- Le local d’archives et de stockage ne dispose d’aucun système d’aération ; Se rapprocher en urgence de la DMG afin de
- Absence de conduit d’évacuation dans l’arrière-cour afin d’évacuer les eaux de remédier aux différents problèmes de Elevée
pluie ; l’agence
- La vitre de la porte du DAB n’est pas teintée, donc elle laisse entrevoir les Travails effectués sur le poignet de
mouvements des clients à l’intérieur du DAB ; la porte des toilettes. Une fiche de
- Absence de protection pour le groupe électrogène qui est installé à l’air libre demande d'intervention signalant
dans la cour ; ces défaillances a été envoyée à la
17 201955 - Le poignet de la porte des toilettes est défectueux. DMG.
Non réalisé
Absence de contrôle des accès du personnel de l’agence
Se rapprocher de la DRH pour l’installation Nous avons échangé avec la DMG
Au cours de la mission, nous avons relevé l’inexistence d’une badgeuse à l’entrée Elevée
d’une badgeuse. pour une solution. Nous allons
réservée au personnel afin de contrôler efficacement les flux de personnes.
également nous rapprocher de la
18 201955 DRH.
Insuffisance dans la Sécurisation de l’agence d’Abobo Non réalisé
La mission note les insuffisances suivantes :
- L’agence d’Abobo ne dispose pas de système d’alarme, le dispositif installé Se rapprocher de la DMG afin d’installer le
Elevée
n’émet aucune alerte pouvant signaler les cas d’intrusion. dispositif de sécurité adéquat.
- L’agence ne dispose pas d’un système d’alerte reliée aux forces de l’ordre ou à la
19 201955 société de gardiennage. Un mail sera adressé à la DMG
Gestion insatisfaisante des extincteurs Réalisé
L’agence d’Abobo ne dispose que de deux (02) extincteurs installés pour faire face
Se rapprocher de la DMG pour remédier aux
aux cas d’incendie. Aussi depuis l’ouverture de l’agence en février 2019 aucun Moyenne
insuffisances liées aux extincteurs.
extincteur n’a pas été entretenu jusqu’à ce jour. En outre, le personnel n’a reçu
aucune formation concernant la manipulation des extincteurs en cas d’incendie.
20 201955
Non réalisé
Se rapprocher de la DMG afin de doter
Moyenne
Absence de consignes et plans d’évacuation en cas de sinistre l’Agence de plan et consignes d’évacuation. Nous allons adresser un mail à la
L’Agence ne dispose ni de plan d’évacuation, ni de consignes de sécurité en cas de DMG sur ces différentes
21 201955 sinistre recommandations.
Non réalisé
Se rapprocher en urgence de la DMG afin de
Couverture insuffisante de la vidéosurveillance Une fiche de demande
remédier à ces problèmes de Elevée
L’une des deux (02) caméras installées devant l’agence ne fonctionne pas. d'intervention signalant ces
vidéosurveillance.
Le hall de l’agence n’est pas suffisamment couvert en camera pour permettre défaillances a été envoyée à la
22 201955 l’identification des clients qui pénètrent dans l’agence. DMG.
Accès non sécurisé et insuffisance dans le contrôle des accès électroniques Non réalisé
Les accès de l’agence présentent les insuffisances suivantes :
- La grille extensible et le SAS à l’entrée de l’agence sont de faible résistance et ne Se rapprocher de la DMG pour procéder à la
se ferment pas correctement ; sécurisation de tous les accès de l’agence et Elevée Une fiche de demande
- Le grand portail donnant l’accès à l’arrière-cour ne se ferme que de l’intérieur effectuer toutes les réparations nécessaires. d'intervention signalant ces
alors qu’il n’y a pas de portillon ; défaillances a été envoyée à la
23 201955 - Le système électronique de la porte de sortie de l’agence n’est pas fonctionnel. DMG.
43% Objet Auditable

Mission réseau
Agence ABOBO
préconisations
23
prises en charge
10
au 16/11/2022
43%
Référence de la mission : Actes / Garanties
mission 16/11/2022
Procédures non actualisées Réalisé
Faire actualiser et valider les
Les procédures PO 09 016 01 de « main levée d’une Hypothèque » et PO 09 002 01 de « garantie
différentes procédures en tenant
reçue hypothèque » identifiées lors du passage de l’Audit Interne ne sont pas actualisées. Elles ne Elevée
compte des changements intervenus
sont plus adaptées ni au nouvel organigramme, ni au nouveau fonctionnement du Service des
au sein du Service des garanties.
Garanties
1 202205
Absence de revue périodique du portefeuille des garanties Procéder à une réévaluation Non réalisé
Contrairement à la lettre circulaire CB/DERI/n°000618/2021 complétant la disposition de l’article périodique des garanties
20 de la circulaire 04-2017/CB/C qui autorise que les établissements de crédit procèdent à une hypothécaires conformément aux Nous avons relevé le fait que,
Elevée
réévaluation des hypothèques au moins tous les deux (2) ans, la mission note qu’il n’existe pas de dispositions de la lettre circulaire cette tâche ne relève pas de la
revue périodique des garanties au sein de notre institution permettant d’avoir une valeur nette CB/DERI/n°000618/2021 et de la Direction juridique mais plutôt
2 202205 des réalisations des suretés en tenant compte des conditions du marché en vigueur. circulaire 04-2017/CB/C. des moyens généraux
Tableau de suivi des garanties non actualisé Non réalisé
Le tableau de suivi des garanties, présenté lors du passage de l’audit, n’est pas actualisé et
présente les insuffisances suivantes :
- Comptes clôturés dont les garanties figurent toujours dans le tableau (025057, 021554) ;
- Mainlevées effectuées, cependant, les garanties sont toujours vivantes dans le tableau (077921,
Elevée
752477) ;
-Six (06) dossiers de garanties ne sont pas inscrits dans le tableau de suivi
(090574,090580,090823,090534,090694,090571) ; Nous prenons note de cette
- Différence entre les montants d’hypothèques inscrits dans le logiciel Orion et le tableau de suivi Actualiser et faire un suivi rigoureux recommandation. Le tableau de
3 202205 (026031, 087687). du fichier de suivi des garanties. suivi tenu à jour
Absence d’états fonciers ou de certificats d’inscription hypothécaire Non réalisé
Régulariser les huit dossiers épinglés.
Sur un échantillon de 19 dossiers de crédits sondés et disposant de garanties hypothécaires
S’assurer que les garanties saisies
saisies dans Orion, 08 dossiers soit 42,10 % ne disposent ni d’états fonciers, ni de certificat
s’appuient sur des sûretés inscrites
d’inscription hypothécaire dans les dossiers de garantie. Il s’agit de :
effectivement au nom de la banque. Elevée
- Trois (03) dossiers en créances douteuses pour un montant total de 174 390 511 FCFA
Prendre les dispositions nécessaires
(086973,088006,083944) ;
pour la mise en ordre des dossiers de
- Cinq (05) dossiers avec des prêts en cours pour un montant total de 58 610 716 FCFA Des courriers de relance seront
garanties hypothécaires.
4 202205 (086827,087761,087468,087865,053720). adressés aux différents notaires.
Insuffisance dans le suivi des dossiers de garanties auprès des notaires Procéder périodiquement aux Les notaires sont régulièrement Non réalisé
La mission constate que certains dossiers, n’ont pas fait l’objet de relance auprès du notaire en relances de notaires pour l’obtention relancés dans le cadre du suivi des
vue de l’obtention d’état foncier ou du CIH (certificat d’inscription hypothécaire) avec l’inscription des garanties inscrites au nom de la Elevée garanties. Toutefois, nous
de la BHCI au rang des hypothèques. Banque et matérialiser ces relances prenons note de cette
5 202205 Les derniers courriers transmis aux notaires datent pour les dossiers suivants de : dans les dossiers. recommandation
- Février 2019 pour 087865,087761,087468 ;
- Juin 2018 pour 053720 ;
- Décembre 2017 086827 ;
Par ailleurs, aucun courrier au notaire ne figure dans le dossier du client 020518.
Défaut d’enregistrement d’actes Non réalisé

En date du 21 mars 2022, les actes du client 090534 relatifs à la convention de prêt et au
Elevée
cautionnement solidaire du CCT de 193 200 000 FCFA mis en place depuis le 19 janvier 2022, n’ont Enregistrer aux greffes les actes du Le processus d’inscription des
6 202205 pas été enregistrés aux greffes alors que l’échéance du prêt est fixée au 25 juillet 2022. client 090534. actes est en cours
Réalisé
Insuffisance dans la formalisation des garanties dans ORION Procéder à l’inscription de ces
Lors de son passage la mission a identifié : garanties dans Orion et Passer en
- Neuf (09) comptes déclassés en douteux litigieux dont les garanties hypothécaires ne sont pas revue le portefeuille à l’effet de
Elevée
inscrites dans le logiciel Orion (019736,207851,045029,084037,049647, 052513 ,084016,026234, corriger les cas similaires. S’assurer Situation régularisée. Certaines
079221...). Ces garanties auraient sauté avec le déclassement des comptes en CDL. que la nouvelle version du logiciel, références sont sans objet vu que
- Un (01) compte (021525) dont le nantissement du DAT n’est pas formalisé dans le logiciel Orion. corrige cette insuffisance. des clients ont remboursé leur
7 202205 crédit et demandé la mainlevée
Défaut dans la conservation des dossiers de garantie
Se rapprocher de la Direction des Réalisé
Moyens Généraux afin de centraliser
L’archivage des dossiers de garanties est reparti entre trois (3) bureaux.
dans une unique salle dotée de
Ainsi, le bureau de l’ex-Directeur Juridique, et l’ancien bureau du Service des garanties au 1er
système d’aération, l’archivage des
étage où sont conservées les garanties ne disposent pas de climatisation. Elevée
dossiers de garanties suivant un ordre
De plus certains dossiers sont confinés dans des armoires et placards ignifuges, d’autres sur des
précis. Réclamer des chemises à Un courriel a été envoyé à la
meubles et le coffre-fort sans aucun ordre précis. Certains dossiers sont conservés dans des sous
sangle ou à rabat pour la conservation Direction des Moyens Généraux
chemises ou des chemises qui, avec l’utilisation tendent à se dégrader.
8 202205 des dossiers. pour nécessaire à faire
Réalisé
Fiches de poste non valides Se rapprocher de la DRH afin de
La mission note que les agents de la Direction Juridique et du Recouvrement chargés des Actes & mettre à disposition du personnel les Moyenne Un courriel a été envoyé à la
Garanties ont produit des fiches de poste qui sont en attente de validation. différentes fiches de postes validées. Direction des Ressources
9 202005 Humaines pour nécessaire à faire
Absence d’archivage électronique
Procéder en complément de
Les dispositions internes à la Banque prévoient l’archivage électronique en complément de Un courriel a été envoyé à la
l’archivage physique, à la
l’archivage physique des valeurs telles que, les hypothèques et documents sensibles. Cependant,
numérisation de tous les actes et
Moyenne Direction des Systèmes Non réalisé
la mission note que le service des Actes et Garanties reçus des clients sont conservés uniquement d'Information pour nécessaire à
garanties reçus de la clientèle.
10 202005 de manière physique dans chaque dossier. faire
40%
Objet Auditable Actes & Garanties 10 4 40%
Direction Direction Juridique & Recouvrement (DJR)
Référence de la mission : Sécurité des Systèmes d’Information
mission 16/11/2022
Absence de procédures validées Non réalisé
Les quatre (04) procédures PCI DSS rédigées relatives à la sécurité du Système
d’Information sont en attente de validation. Ce sont : Prendre attache avec le Comité de Ces procédures ont été écrites dans le cadre
- Revue des règles des firewalls ; Validation pour valider les différentes Elevée du projet PCI/DSS sous la responsabilité du
- Revue des règles des routeurs ; procédures RSSI qui a démissionné. Nous verrons avec son
- Standard de configuration des PARE-FEUX ; remplaçant pour que ces procédures soient
1 202223 - Standard de configuration des SWITCHS et routeurs. validées dans le délai indiqué.
Absence de schéma directeur informatique Non réalisé
Elaborer un schéma directeur
A ce jour, il n’existe pas de schéma directeur au sein de la DSI. Le dernier schéma
informatique afin de présenter les
directeur au sein de la Banque date de 2010 -2015 alors qu’il reste l’outil le plus
orientations et les évolutions du Elevée En cours
important de la Direction et définit les objectifs à atteindre pour une période
Système d’Information de la Banque sur
donnée (3 à 5 ans). Cependant, la DSI dispose d’un plan stratégique pour la période
une période donnée.
2 202223 2021-2024.
Réalisé
Un service SECURITE GLOBALE a été créé pour
Insuffisance dans l’organisation de la DSI
Procéder à une séparation effective des la prise en charge de toutes les questions de
L’organisation de la DSI présente des cumuls de tâches incompatibles. L’agent
tâches incompatibles (Base de données Elevée sécurité Informatique et sécurité physique. Ce
chargé de l’administration base de données assure également les fonctions de
et Sécurité informatique). service est rattaché à la DGR. Le processus de
responsable de la sécurité informatique au sein de ladite direction.
recrutement de l'administrateur sécurité est
3 202223 en cours.
Problématique dans la gestion des habilitations La DSI a continué par ce que le PMO ne
Par note de service n°13 du 24/11/2021, la gestion des habilitations a été confiée au Respecter les dispositions de la note de dispose pas encore d’équipe pour la prise en
Département PMO. Cependant, la mission constate que la DSI continue d’assurer la Service N°13 du 24/11/2021.
Elevée
charge de cette activité. Nous remontons ce Non réalisé
gestion de cette fonction. point au PMO et à la DG pour disposition à
4 202223 prendre.
Difficulté d’accès au lien SharePoint Rendre opérationnel le lien SharePoint
Depuis le passage de la mission d’audit en date du 23/03/2022, le lien SharePoint pour permettre la consultation des
n’est pas opérationnel rendant ainsi, impossible toute consultation des procédures différentes procédures validées de la
Moyenne Réalisé
5 202223 validées de la Banque. Banque.
Non mise en œuvre des recommandations de la Cartographie des risques "- Actualisation des équipements, systèmes Non réalisé
La mission d’audit note que les insuffisances relevées dans la cartographie des ou applications : Les Fortigate 61F ont été
Mettre en œuvre les recommandations
risques 2021 de la Banque ne sont toujours pas mises en œuvre : Elevée livrés et sont en cours de déploiement dans
issues de la cartographie des risques
- Actualisation des équipements, systèmes ou applications ; les agences (Voir planning de déploiement
6 202223 - Exécution du planning de formation continue des agents ; joint), le cyberoam a été remplacé par un
- Exécution de tous les projets relatifs au Datacenter ; FORTIGATE, Nous avons également acquis des
- Mise en place du nouveau core banking Orion v3 (projet validé par le Conseil Chekpoint qui sont en cours de configuration,
d’Administration) ; Nous avons reçus quelques un des
- Mise en place d’un dispositif de redondance pour les équipements équipements sysco par le jeu de prêt à cause
d’interconnexion clés de l’information de la banque (routeurs firewall…) ; des délais trop long lié à la crise mondiale
- Prévoir un site secours et faire des tests de reprise d’activités. semi-conducteurs;
- Exécution du planning de formation
continue des agents ;
- Exécution de tous les projets relatifs au
Datacenter: AMOA choisit, Evaluation en
cours pour le choix du maître d'œuvre ;
- Mise en place du nouveau core banking
Orion v3 (projet validé par le Conseil
d’Administration) : la réunion de lancement
effectuée depuis le 17 mars 2022, les travaux
sont en cours. Fin prévisionnelle de la
première phase Juin 2023 ;
- Mise en place d’un dispositif de redondance
pour les équipements d’interconnexion clés
de l’information de la banque (routeurs
firewall…) Pris en compte dans le déploiement
en cours des équipements réseau ;
- Prévoir un site secours et faire des tests de
reprise d’activités. Traité parallèlement aux
projets de datacenter et de virtualisation
Accès à la salle serveur non sécurisée Non réalisé
La mission relève que la porte d’accès à la salle serveur, bien que disposant d’une En relation avec la DMG, attribuer des
badgeuse ne fournit aucune traçabilité concernant toutes les personnes qui y cartes d’accès individuelles aux agents
pénètrent. En effet, il n’y a qu’un seul badge d’accès qui appartient à l’ex- Directeur de la DSI habilités à avoir accès à la salle
Elevée
de l'Infrastructure et de la monétique qui ne fait plus parti de l’effectif de la Banque serveur, puis paramétrer la badgeuse
depuis plus d’un an. Ce badge est utilisé par tout le personnel de la DSI, ainsi que afin d’obtenir une traçabilité des accès,
certains prestataires extérieurs qui sont sous contrat avec la banque ; en et enfin interdire l’accès à toute
7 202023 l’occurrence la société AT MULTI-SERVICE. personne étrangère à la DSI Pris en compte dans le projet de datacenter
Absence de plan d’évacuation et d’issue de secours Non réalisé
Les locaux de la DSI situés au sous-sol du siège abritent les serveurs de la Banque
alors que ceux-ci ne disposent ni d’un plan d’évacuation ni d’une issue de secours.
Se rapprocher de la DMG pour
Elevée
l’élaboration d’un plan d’évacuation en
cas de sinistre et prévoir une issue de
secours pour les locaux abritant les Pris en compte dans le projet de rénovation
8 202023 serveurs. de l'agence centrale
Problème d’étanchéité de la salle serveur Non réalisé
La salle serveur connaît un problème d’étanchéité, accompagné d’une forte
humidité. En effet, l’eau de la climatisation s’écoule le long des murs et contribue Prendre attache avec la DMG pour les
ainsi à leur dégradation. travaux d’étanchéité et la mise en état Elevée
de la salle serveur.
Pris en compte dans les projets de rénovation
9 202023 de l'agence centrale et du datacenter
Absence d’entretien et de test des extincteurs automatiques Procéder en relation avec la DMG à des
La mission d’audit constate que l’extincteur automatique d’incendie installé dans la entretiens réguliers de l’appareil
salle serveur n’a jamais fait l’objet d’entretiens depuis son installation et en plus, en incendie et également à des tests pour
l’absence de test les agents de la DSI ignorent son bon fonctionnement. Sera traité dans le cadre de la mise aux
10 202023 s’assurer de son bon fonctionnement. normes du datacenter

20% Mission Entité Centrale
Sécurité des Systèmes
préconisations prises en charge au 16/11/2022
Objet Auditable d'Information 10 2 20%

Direction Direction des Systèmes d'Information (DSI)
Référence de la mission : Agence DALOA
mission 16/11/2022
1 202237 Mauvaise répartition des comptes caisse Procéder de façon appropriée au ré- Elevée Une requête a été adressée ce jour à la Non réalisé
La mission relève que les comptes d’incidents de caisse (manquants et excédents) indiçage des différents comptes caisses direction informatique aux fins de
de l’Agence de Daloa sont indicés sur le Chef de l’Agence Centrale dont le code mentionnés. correction de ces anomalies constatées
exploitant est YU.
En outre, la caisse N°3 non fonctionnelle depuis le 30 juin 2022 est encore indicée
sur la précédente caissière avec pour code exploitant 83, affectée à une autre
agence.
2 202237 Mauvaise répartition du fonds de commerce Procéder de façon appropriée au ré- Moyenne Nous avons initié un toilettage du Non réalisé
La mission constate que les comptes de l’agence sont toujours indicés sur le code indiçage des comptes de l’agence pour un portefeuille concerné et nous soumettrons
exploitant (KZ) de l’ex-chargé d’affaires devenu superviseur des opérations depuis meilleur suivi du portefeuille. les différentes listes à l'informatique pour
le 30 juin 2021. Les comptes n’ont pas été ré-indiçés selon la nouvelle de nouveaux réindicage
configuration de l’agence.
3 202237 Faible niveau de réalisation des objectifs en Emplois Redoubler d’efforts pour la réalisation de Elevée Nous avons transmis des dossiers d'un Non réalisé
L’analyse des réalisations de l’Agence de Daloa au 31 août 2022, met en évidence l’ensemble des objectifs annuels de montant global de 980 millions. Dossiers en
un faible niveau de réalisation des objectifs en emplois (30%)" l’Agence de Daloa. cours de validation
4 202237 Présence de comptes d’épargne ayant un solde inférieur au seuil Prendre contact avec les clients dont les Moyenne Les comptes sont approvisionnés au fur et à Non réalisé
La mission constate l’existence de 353 comptes d’épargne (CEO et CEL) ayant un comptes d’épargne présentent un solde mesure par des ordres de virement
solde inférieur au seuil en vigueur" inférieur au seuil en vigueur en vue
d’obtenir les versements nécessaires.
5 202237 Comptes d’épargne débiteurs Faire régulariser ces écritures qui mettent Elevée Recommandation prise en compte nous Non réalisé
L’équipe d’audit note la présence de (15) quinze comptes d’épargne débiteurs les comptes en situation anormale sur la solliciterons le service des assurances pour
occasionnés par les prélèvements de prime d’assurances et frais de cartes balance. l’arrêt des prélèvements et le reversement
magnétiques. Le détail est fourni en annexe." des sommes prises afin de rendre ses
comptes créditeurs. Nous le ferons dans le
délai imparti
6 202237 Comptes courants débiteurs sans autorisation Procéder au recouvrement en urgence de Elevée Recommandation prise en compte nous Réalisé
L’équipe d’audit a identifié au 16 septembre 2022, 181 comptes courants ces 46 débits. allons initier des actions de recouvrement
débiteurs d’au moins 50.000 FCFA dont 46 sont sans autorisation (Comptes sans afin de régulariser ses débits.
mouvements créditeurs dont certains sont en non arrêté). Le montant cumulé des
débits sur ces 46 comptes s’élève à 4 599 254 FCFA. (Fichier en annexe)."
7 202237 Comptes en impayés Intensifier les actions de recouvrement Moyenne Les actions de recouvrement sont en cours Non réalisé
La mission constate à la date du 16 septembre 2022, la présence de 04 comptes pour ces 04 comptes présentant des et nous espérons éponger ces impayés dans
présentant des impayés de 02 à 10 échéances pour un montant cumulé de 1 625 impayés. des plus brefs délais
372 FCFA.
(Fichier en annexe)"
8 202137 Absence de fiches de postes pour trois (03) agents affectés à de nouvelles Se rapprocher de la DRH pour la mise à Elevée La fiche de poste du superviseur est en Non réalisé
fonctions disposition des fiches de postes des (03) cours de réalisation,
L’équipe d’audit constate que le chargé clientèle, le superviseur des opérations et agents concernés. En outre, en
le chargé d’accueil ne possèdent pas de fiches de postes alors qu’ils ont pris collaboration avec la DBD, s’assurer que
fonction depuis juillet 2021." toute affection est accompagnée de fiche
de poste correspondante.
9 202137 Conservation inappropriée des fonds dans les DAB de l’agence En collaboration avec la DBD, Prendre Elevée Recommandation prise en compte nous Non réalisé
A l’inventaire au 19/09/2022, le DAB 1 non fonctionnel depuis plus d’un an de attache avec la DSI pour rendre solliciterons la DBD pour la mise en service
l’agence disposait d’un solde de 20 000 000 FCFA. De ce fait, les fonds sont donc fonctionnel le DAB ou reverser les fonds à de ses DAB
conservés dans le DAB comme une caisse réserve sans aucune note formalisée de la caisse réserve.
la Hiérarchie."
10 202137 Absence de clôture par endroit et travaux inachevés dans la cour de l’agence En collaboration avec la Direction Elevée Les devis ont été transmis aux M G pour Non réalisé
La mission note que les murs de la clôture de l’agence ont été cassés par endroit Générale, la Direction Banque de Détail, décisions à prendre pour ces travaux
pour des travaux rendant ainsi l’agence accessible à toute personne. De plus, des et la Direction des Moyens Généraux,
tôles bloquées par une table en bois usagée et des pierres servent à camoufler la effectuer les travaux nécessaires.
clôture endommagée.
Par ailleurs, les travaux de construction inachevés entamés dans l’arrière-cour ont
fait place à de la broussaille avec la présence de reptiles."
11 202137 Défaut de matériels et installations Prendre attache avec la Direction des Moyenne Les travaux sont en cours, nous sommes en Non réalisé
L’équipe d’Audit note que : Moyens Généraux pour les travaux et les attente du rapport de l'électricien pour le
- Seules deux (2) des grandes ampoules sur cinq (5) fonctionnent dans le réparations à faire. transmettre aux M G
hall de l’agence ;
- Une (1) des deux armoires à climatisation dans le hall de l’agence n’est
pas fonctionnelle."
12 201837 Conservation inappropriée des moyens de paiement Prendre attache avec la DMG pour la mise Elevée Une commande de caissettes à clé a été Non réalisé
La mission d’audit constate que les caissettes contenant les codes et les cartes à disposition de caissettes fermant à clé. faite auprès des M G
magnétiques ne se ferment pas à clé."
13 201837 Salle d’archives non équipée Se rapprocher des Moyens Généraux afin Moyenne Nous solliciterons les MG pour l'équipement Non réalisé
L’Agence dispose d’une salle d’archives mais celle-ci n’est pas équipée de box et d’équiper la salle d’archives. de la salle d'archives
d’armoires pour le rangement des dossiers et pièces comptables qui sont déposées
à même le sol et sujettes à une dégradation."
14 201837 Absence de contrôle des accès du personnel de l’agence Se rapprocher de la DRH pour Elevée Recommandation prise en compte nous Non réalisé
Au cours de la mission, nous avons relevé l’inexistence d’une badgeuse à l’entrée l’installation d’une badgeuse. solliciterons la DRH pour l’installation d’une
réservée au personnel afin de contrôler efficacement les flux de personnes." badgeuse à l’entrée du personnel.
15 201837 Absence de convention avec une structure privée pour la sécurisation de Se rapprocher des Moyens Généraux afin Elevée Une convention existe entre l’agence et la Non réalisé
l’Agence de signer une convention de sécurisation brigade de gendarmerie pour la garde des
Il n’existe aucune convention signée entre la BHCI et une entreprise de sécurité de l’agence de Daloa avec une entreprise clés, nous solliciterons l’avis des moyens
privée à l’effet d’intervenir en cas de déclenchement de l’alarme anti-intrusion de de sécurité privée. généraux pour une nouvelle convention
l’agence de Daloa." dans le cadre de la sécurisation de l’agence
nous le ferons dans le temps imparti.
16 201837 Défaut de matériels et installations Se rapprocher des Moyens Généraux Elevée Les nouveaux visuels ont été installés à Non réalisé
L’équipe d’audit note les insuffisances suivantes : pour la régularisation des insuffisances. l'agence (extérieure intérieure)
- Absence du nouveau visuel de la BHCI affiché à l’extérieur comme à
l’intérieur de l’agence ;
- Absence de formation à la manipulation des extincteurs ;
- La porte d’entrée du DAB est vétuste et défaillante ;
- Les détecteurs d’incendie ne sont pas fonctionnels ;
- Absence de la charte du client."
17 201737 Fauteuil de caisse inadapté Prendre attache avec les MG pour la Elevée Recommandation prise en compte nous Non réalisé
La mission note que les fauteuils qui ont été alloués à la caisse n° 2 de l’Agence de livraison de fauteuils de caisse adaptés. solliciterons les moyens généraux pour la
Daloa n’est pas adapté et influe négativement sur l’état de santé de la caissière." livraison d’une chaise adaptée à la caisse.
18 201737 Défaut de matériels et installations Se rapprocher des MG pour les Elevée Des devis pour travaux ont été transmis aux Non réalisé
L’équipe d’audit note les insuffisances suivantes : réparations nécessaires. M G pour analyse
- Les (02) portes électroniques menant à l’arrière-caisse ne se
condamnent pas ;
- Dégradation du parking externe de l’agence."
19 201637 Défaut de matériels et installations Prendre attache avec les Moyens Elevée Des travaux ont été effectués et les Non réalisé
L’équipe d’Audit note que : Généraux pour doter l’Agence de enseignes lumineuses s'allument
- Toutes les enseignes lumineuses ne s’allument pas ; matériels en bon état de marche et pour
- Le SAS de sortie clientèle n’est pas fonctionnel ; les travaux nécessaires.
- Absence de store sur les fenêtres des bureaux de l’agence ;
- Les dallés couvrant le caniveau au niveau du parking externe de
l’agence se trouvent dans un état défectueux (plusieurs d’entre eux se trouvent
défoncés)."
20 201537 Faible niveau de sécurité à l’accès des bureaux au second niveau Prendre attache avec les Moyens Elevée Recommandation prise en compte nous Non réalisé
Généraux pour la sécurisation du second solliciterons les MG pour l’obtention d’un
En dehors des deux (02) vigiles postés au niveau de l’entrée de l’Agence, l’un dehors niveau de l’Agence. vigile supplémentaire afin de sécuriser le
et l’autre à l’intérieur à l’entrée du sas, il n’existe aucun autre niveau de sécurité second niveau de l’agence
quant à l’accès au second niveau de l’Agence où se trouvent des bureaux dont celui
du Chef d’agence. Il n’y a ni porte, ni grille de protection, le Chef d’agence est
facilement accessible à tout instant et par tout le monde."
21 201337 Nombre de vigiles insuffisant pour la sécurité de l’Agence Se rapprocher des MG pour doter Elevée Recommandation prise en compte nous Non réalisé
L’Agence compte 04 vigiles dont 03 de jour et 01 seul de nuit, qui ne peut à la fois l’Agence d’un vigile supplémentaire pour solliciterons les MG pour un vigile
veiller sur les deux façades d’entrée de l’Agence." la surveillance de nuit. supplémentaire pour la surveillance de nuit.
22 201337 Absence de moyens de communication pour les vigiles Prendre contact avec la société de Elevée Nous n’avons aucune connaissance du Non réalisé
La mission constate que les vigiles ne disposent d’aucun moyen de communication gardiennage pour équiper les vigiles en contrat qui nous lie à la société de
pour alerter leur base ou les personnes habilitées en cas d’incident (pas de talkie- moyen de communication. gardiennage nous soumettrons la
walkie, ni de bipper, …)." recommandation au moyen généraux pour
analyse

5% Objet Auditable
Mission réseau
Agence DALOA
préconisations
22
prises en charge
1
au 16/11/2022
5%
Référence de la mission : Agence KORHOGO
mission 16/11/2022
1 202229 Retard dans la formalisation de l’intérim du Chef d’Agence En collaboration avec la DBD, prendre Elevée Point déjà pris en compte et traite Réalisé
attache avec la DRH pour formaliser à
La note d’intérim du Chef d’Agence en congés annuels du 01/07/2022 au 07/08/2022 a été temps tout intérim au niveau de
transmise le mercredi 06 juillet 2022. Par conséquent, aucun contrôle (partie réservée au l’Agence.
Chef d’Agence) n’a été matérialisé dans les registres de la caisse réserve et des caisses
primaires du 01/07 au 06/07/2022
2 202229 Caisse non fonctionnelle En collaboration avec la DBD, prendre Elevée Point déjà pris en compte et traite Réalisé
Depuis sa prise de fonction le 04 juillet 2022, la caissière nouvellement affectée à attache avec la DSI pour la mise à
l’Agence de Korhogo, ne dispose pas du matériel informatique nécessaire pour la prise en disposition du matériel informatique
charge des opérations de caisse. Ainsi, depuis près d’un mois, elle est dédiée uniquement afin de rendre fonctionnelle la caisse.
au comptage des gros versements à l’arrière-caisse.
Par conséquent, la mission d’audit a constaté lors de son passage de longues journées
dues aux importants versements en espèces enregistrés par la seule caissière en poste à
cette période.
A titre d’exemple, pour la journée du 01 août 2022, dix (10) clients ont effectués des
versements supérieurs à 10 000 000 FCFA pour un montant total de 168 917 000 Fcfa.
3 202229 Faible niveau de réalisation des objectifs sur les Prêts à Moyen Terme au 31/07/2022 Redoubler d’efforts pour la réalisation Elevée Nette progression 48% de l'objectif total Non réalisé
Au 31 juillet 2022, les réalisations des emplois à Moyen Terme restent faibles soit 91 300 de l’ensemble des objectifs annuels de
000 FCFA (6,62%) des objectifs fixés pour la période qui devraient être de 1 379 000 000 l’Agence
FCFA.
4 202229 Comptes débiteurs préoccupants Mettre ces comptes en arrêté. Procéder Elevée Prise en compte, en cours de traitement Non réalisé
Sur quatre-vingt-dix-huit (98) comptes débiteurs dont les soldes varient entre XOF 100 au recouvrement de ces débits.
794 et XOF 63 792 604, quatre-vingt-quatre (84) comptes sans ligne d’autorisation soit
85,71% pour un montant cumulé de 19 640 250 FCFA continuent de supporter des
intérêts débiteurs, des frais de tenue de compte, et divers prélèvements contribuant
ainsi à dégrader davantage leur solde avec :
- Neuf (09) sans aucun mouvement créditeur depuis leur date d’ouverture (2019,2020) ;
- Sept (07) gelés depuis 2019 ;
- Cinquante-cinq (55) gelés depuis 2020 ;
- Onze (11) gelés depuis 2021 ;
- Un (01) gelé depuis 2022 ;
- Une (01) tombée de prêt le 12/07/2022 de 1 000 000 FCFA dont l’échéance était fixée
au 25 juillet 2020.
5 202229 Comptes en impayé Intensifier les actions de recouvrement Elevée 403618 - 751 241 sont des clients décédés Réalisé
La mission constate la présence de six (06) comptes présentant des impayés de 01 à 10 pour ces 06 comptes présentant des 751234 - compte régularisé
échéances pour un montant cumulé de 47 513 084 FCFA. Il s’agit des comptes : impayés. 752542 - 01 impayé en cours de
403618,751241,751234,752542,752339 et 750010. régularisation
750010 - consolidation en cours, dossier
dans le circuit
6 202229 Comptes d’épargne rendus débiteurs par divers prélèvements 1.Se rapprocher de la DFC pour Elevée 11% réalisé à ce jour. Non réalisé
La mission a identifié neuf (9) comptes d’épargne rendus débiteurs par divers extourner les prélèvements rendant les
prélèvements suivants : comptes d’épargne débiteurs.
- Un (01) par le prélèvement de frais de carte magnétique (703211) ; 2. Prendre contact avec les clients pour
- Deux (02) par le prélèvement de primes d’assurance (753499, 753194) ; approvisionner ces comptes.
- Six (06) par le prélèvement d’assurance sur carte magnétique (752946, 752498, 752921,
753162, 750893, 750088).
7 202229 Prélèvements de primes d’assurance et de frais sur comptes déclassés en douteux Se rapprocher de la DFC pour extourner Elevée 02 comptes 752179 et 750160 restent en Réalisé
ces produits fictifs. attente de régularisation
La mission note que sur les quarante-quatre (44) comptes dont les créances ont été
déclassées en CDL, vingt-trois (23) comptes soit 52,27% continuent de supporter divers
prélèvements de primes et de frais après leur déclassement notamment :
- Les prélèvements de prime d’assurance (752681,750929) ;
- Les prélèvements de frais de dépassement, de BHLINK, d’intérêts débiteurs
(752179,752049,752518) ;
- Les prélèvements de frais de dépassement (404290 ; 752802 ; 752932 ; 750928 ; 752962 ;
752224 ; 753099 ; 753253 ; 752931 ; 750160 ; 753306 ; 752519 ; 750478 ; 752616 ;
753251 ; 753142 et 752196).
De plus, le compte 753081 déclassé en décembre 2021 a supporté en mars 2022 un
prélèvement de frais de carte magnétique ainsi que des frais de dépassement en juin 2022.
8 202229 Mauvaise répartition de fonds de commerce Prendre contact avec la DSI pour Elevée Message envoyé a m. Christian YEBOUE Non réalisé
réindicer de façon appropriée les pour prise en compte
La mission d’audit note que les quarante-quatre (44) comptes déclassés en CDL en 2022 comptes cités.
sont toujours indicés sur les codes exploitants des agents de l’Agence (XG, PO, HO, JG, LP).
9 202229 Anomalie sur opérations de caisse S’assurer de la validité de la pièce Elevée Corrige, le client a utilisé en plus de Réalisé
La mission a identifié une opération de retrait espèces effectuée le 30 juin 2022 par le d’identité avant toute opération de l’ancienne pièce d’identité le reçu
client 751952 avec une carte nationale d’identité expirée depuis le 11/10/2019. caisse d’enrôlement
10 202229 Absence de contrôle des registres de caisses Redoubler de vigilance lors des arrêtés Elevée Prise en compte et corrige Réalisé
La mission d’audit constate une absence de contrôle des registres de caisse aux dates de caisse en fin de journée, et procéder
suivantes par le : à la matérialisation des contrôles dans le
- Chef d’Agence le 21/03/2022 pour la caisse 910171 ; registre de caisse après vérification.
- Chef d’Agence par intérim le 07/07/2022 (caisse 910172), le 08/07/2022 (caisse
970171), les 27 et 28/07/2022 (caisse 910170) ;
- Superviseur des Opérations par intérim du 20 au 22/07/2022 pour la caisse 910172.
11 202229 Chéquiers en stock depuis plusieurs mois Contacter les clients afin de leur Elevée Tous les chéquiers ont été distribues Réalisé
Les trois (03) chéquiers en stock à l’Agence de Korhogo sur les comptes N°752339 (2 remettre les chéquiers.
chéquiers) et N°753413 (1 chéquier) ont été édités depuis plusieurs mois,
respectivement le 28 mars 2022 et 15 avril 2022, soit plus de 4 et 3 mois.
12 202229 Insuffisance dans la gestion de demande de Clôture d’un compte 1. Se rapprocher du service KYC pour Elevée Compte en cours de clôture Non réalisé
procéder à la clôture effective du
La mission note qu’à la date du 18 aout 2022, la demande de clôture du compte d’épargne compte conformément à la demande du
(PEL) du client 752807 reçue par l’Agence depuis le 07/07/2022 n’est toujours pas effective client.
après le nivellement de son PEL sur son compte courant depuis le 20 juillet 2022. 2. S’assurer dorénavant que les clôtures
De plus, un solde de 20 000 FCFA est toujours disponible sur le PEL en vue de couvrir de comptes sont effectives après
certains frais. traitement de la demande.
13 202229 Equipements de sécurité non fonctionnels Se rapprocher en urgence de la Direction Elevée Message déjà envoyé à la DSI pour prise en Réalisé
Gestion des Risques afin de remédier au compte
Les bippers d’alerte de la société West Africa Security en possession du Chef d’Agence et dysfonctionnement des équipements de
du Superviseur des Opérations ne fonctionnent pas. En effet, les tests de vérification sécurité
effectués n’ont transmis aucune alerte pouvant susciter l’intervention d’une équipe
extérieure.
14 202229 Défaut de matériels et installations Se rapprocher en urgence de la DMG et Elevée Message déjà envoyé a la DMG pour prise Non réalisé
de la DGR afin de remédier aux en compte
L’agence de Korhogo présente les défaillances suivantes : différents problèmes de l’agence.
- La gâche électrique du bureau du Chef d’agence est non fonctionnelle ;
- La gâche électrique à l’entrée du personnel est non fonctionnelle ;
- Baisse générale de la tension électrique ;
- Absence d’éclairage dans la salle à l’arrière-DAB ;
- Le split à l’arrière-caisse au niveau du Superviseur des Opérations est non fonctionnel ;
- Le split à l’arrière des caisses présente des problèmes d’étanchéité qui laisse s’écouler
de l’eau ;
- Une caisse ne dispose pas de détecteur de billet ;
- Une seule compteuse de billets est disponible pour les trois (3) caissières de l’Agence ;
-Deux (02) sur les onze (11) caméras sont non fonctionnelles, celle à l’arrière-caisse
affiche des images par moment, celle devant les caisses n’affiche rien
15 202129 Insuffisance dans la formalisation des autorisations de crédit dans le logiciel Orion Prendre attache avec la DDC pour Elevée Un compte régularisé à ce jour Non réalisé
renseigner les lignes d’autorisation des
La mission d’audit relève que les lignes d’autorisation ne font toujours pas l’objet de comptes identifiés et passer en revue le
matérialisation dans le logiciel Orion. A titre d’exemple, les lignes d’autorisation de ces portefeuille à l’effet de régulariser les
dossiers de prêts de l’agence de Korhogo ne sont pas matérialisées dans le logiciel Orion : cas similaires.
404641,404293,055097,752471,704279,045953,056093 ,752482
752497,403605.
16 202129 Insuffisance dans la répartition du fonds de commerce Prendre contact avec la DSI pour Elevée Message envoyé la DSI pour prise en charge Non réalisé
La mission d’audit note que des fonds de commerce de l’Agence de Korhogo sont l’attribution de ces fonds de commerce
toujours indicés sur les codes exploitants (JG et LP) dont les titulaires ont fait l’objet aux chargés clientèles pour un meilleur
d’affectation à d’autres fonctions. suivi de ces portefeuilles.
17 202129 Comptes d’épargne ayant un solde inférieur au seuil Prendre contact avec les clients dont les Moyenne Prise en compte, en cours de traitement Non réalisé
inférieur au seuil en vigueur inférieur au seuil en vigueur en vue de
18 202129 Insuffisance dans l’archivage des documents Prendre attache avec la DMG pour la Moyenne Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
prise en charge des archives de l’Agence. charge
La mission constate que la capacité d’accueil du local destiné à l’archivage des documents
est atteinte. Ainsi les journées comptables sont déposées, à même le sol, empilées sans
conditionnement, faute de place à l’arrière-caisse avec un accès non limité.
19 202129 Dysfonctionnement d’une des caissettes du DAB 2 En collaboration avec la DBD, se Moyenne Message envoyé a DMG copie à la DSI Non réalisé
Lors de la reconnaissance des fonds du DAB 19101790002 le 23/11/2021, la caissette n°2 rapprocher de la DSI pour le
a dû être défoncée pour permettre l’inventaire des espèces, la serrure de la caissette remplacement de la caissette.
étant hors d’usage.
20 202129 Absence de manuel de procédures Prendre attache avec la DBD pour la Elevée Prise en compte Non réalisé
La mission note que le personnel de l’Agence de Korhogo ne dispose d’aucune procédure mise à disposition du manuel de
concernant le traitement des tâches dont il a la charge. procédures.
21 202129 Absence de fiche de poste pour le superviseur des opérations Se rapprocher de la DBD pour la mise à Elevée Message a été envoyé à la hiérarchie pour Non réalisé
La mission d’audit constate qu’il n’existe pas de fiche de poste pour le superviseur des disposition de la fiche de poste du prise en compte
opérations concernant les traitements des tâches dont il a la charge. superviseur des opérations.
22 202129 Conservation inappropriée des fonds dans les DAB de l’Agence Prendre attache avec la DSI pour rendre Elevée Message a été envoyé à la DSI pour prise en Non réalisé
fonctionnel les DAB ou reverser les fonds charge
A l’inventaire au 23/11/2021, la mission constate que les deux (2) DAB de l’agence de à la caisse réserve.
Korhogo disposaient d’un solde total de 40 000 000 FCFA mais n’étaient pas fonctionnels.
Ainsi, les fonds sont donc conservés depuis plus d’un an dans les DAB comme une caisse
réserve sans aucune note formalisée de la Hiérarchie.
23 201829 Locaux exigus Entrevoir à court terme la possibilité de Elevée Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
délocaliser l’agence vers un local charge
L’équipe d’Audit note que l’agence de Korhogo manque d’espace à la fois pour les agents beaucoup plus convivial et approprié
nouvellement recrutés et pour la réception des clients lors des opérations d’ouverture de pour l’activité bancaire.
compte.
L’arrière- caisse qui manque également d’espace, sert de bureau à l’adjoint au chef
d’agence et est utilisée pour la réception des clients pour les opérations importantes de
caisse.
24 201829 Travaux d’installation de split inachevés Se rapprocher des moyens généraux afin Moyenne Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
La mission a relevé que suite à des travaux d’installation de split effectués à l’intérieur de réparer le mur dégradé charge
des locaux du DAB, le mur a été dégradé et n’a fait l’objet d’aucune réparation correcte
de remise en état.
25 201729 Défaut de matériels et installations Prendre attache avec les Moyens Elevée Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
L’équipe d’Audit note que : Généraux pour les travaux à faire. charge
- Le mur de la salle DAB coté client est dégradé
- La gâche électrique de la porte du bureau du chargé clientèle ne fonctionne pas.
- Les stores de l’agence sont vétustes
26 201629 Salle d’archives sous équipée Se rapprocher des Moyens généraux Elevée Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
La salle d’archives de l’agence de Korhogo ne dispose ni d’étagères de rangement, ni de pour les travaux nécessaires à effectuer. charge
climatisation pour assurer la bonne conservation des documents.
27 201629 Défaut de matériels et installations Prendre attache avec les Moyens Elevée Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
Généraux pour les travaux à faire. charge
L’équipe d’Audit note que :
- Le mur extérieur de l’agence est couvert de poussière et de toiles d’araignée ;
- L’écran de télévision installé dans le hall ne fonctionne pas.
28 201429 Forte fréquentation de l’arrière-caisse par les clients Analyser avec les Moyens Généraux, la Elevée Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
possibilité de faire les travaux charge
L’Agence dispose d’un espace « Caisse Privilège » ; cependant, celle-ci n’est pas nécessaires au fonctionnement de la «
fonctionnelle. Ainsi, les clients devant effectuer des opérations importantes de caisse Caisse Privilège » inactive, pour les
(supérieures à XOF 2 000 000) sont systématiquement orientés vers l’arrière-caisse. Il a été importantes opérations de caisse.
enregistré 10 visiteurs et ce, quelle que soit l’heure, pour la seule journée du lundi 24 mars
2014.
29 201429 Défaut de formation à la manipulation de la vidéo surveillance Se rapprocher des Moyens Généraux Moyenne Message envoyé à la DMG pour prise en Non réalisé
Aucun Agent de l’Agence ne sait manipuler le système de vidéosurveillance (sauvegarde pour avoir le manuel d’utilisation ou des charge
manuelle des données + extraction d’images). RH & F pour une formation à la
manipulation de la vidéosurveillance.
30 201429 Absence de moyens de communication pour les vigiles Se rapprocher de la DGR à l’effet de Elevée Un bipper a été mis en place Réalisé
La mission constate que les vigiles ne disposent d’aucun moyen de communication prendre contact avec la société de
(talkie-walkie, bipper, etc.) pour alerter leur base ou les personnes habilitées, en cas gardiennage pour équiper les vigiles en
d’incident majeur. moyens de communication.

30% Mission réseau préconisations prises en charge au 16/11/2022
Objet Auditable Agence KORHOGO 30 9 30%
Référence de la mission : Crédits Immobiliers
N° Référence Constats (points d’amélioration) Recommandations associées Criticité Commentaires de suivi des recommandations Statut au
mission 16/11/2022
1 202207 Insuffisance dans la répartition du fonds de commerce Se rapprocher de la DSI pour une Elevée Tous les clients du Département Immobilier ont été Réalisé
meilleure affectation du fonds de indicés sur le code exploitant 10. Une régularisation sera
L’agent avec pour code exploitant JQ, précédemment analyste crédit immobilier commerce. effectuée pour le code exploitant NL, les clients seront
a été affecté au Département IGE depuis le 04 mars 2022. Cependant, au 21 rattachés à la DBD.
juillet 2022 celui-ci dispose toujours du portefeuille client de sa précédente
fonction. En outre, l’Analyste Crédit Immobilier avec pour code exploitant NL,
dispose à ce jour dans son portefeuille, de quatre (04) clients de l’ancienne
Direction Gestion de Fortune.
2 202207 Niveau de réalisation préoccupant, des objectifs du Département Immobilier Redoubler d’efforts et mener des Elevée Les réalisations du 01/01/2022 au 30/06/2022/ Non réalisé
au 30 juin 2022 actions commerciales pour rehausser
le niveau des réalisations du Objectifs : FCFA 20 000 000 000
La mission d’audit relève un très faible niveau de réalisation des objectifs du Département Immobilier Réalisations Emplois : FCFA 3 424 879 589
Département Immobilier, sur le premier semestre 2022. Taux de réalisation : 17,27%
En effet, les taux de réalisation des objectifs (TRO) en Ressources et en Emplois,
sont respectivement de 0% et 5,6%
3 202207 Insuffisance dans la tenue et la conservation des dossiers de crédit Ranger les documents des clients Elevée La recommandation sera mise en œuvre Réalisé
090051 et 085160 dans leurs dossiers
Le contrôle du dossier physique de crédit du client 079144 a permis de constater respectifs. Conserver correctement
la présence de documents concernant les clients 090051 et 085160. Il s’agit : les dossiers de crédit des clients.
- Du rapport d’évaluation validé du client 090051 ;
- De la copie du passeport du dirigeant et de la note de présentation concernant
le dossier 085160.
4 202207 Comptes débiteurs sans autorisation Procéder au recouvrement en urgence Elevée Le prêt a été réindicé sur la Direction Juridique et Réalisé
de ces débits. recouvrement
La mission d’audit relève à la date du 22 juillet 2022, la présence de quinze (15)
comptes débiteurs sans autorisation pour un montant cumulé de 1 749 459 481
FCFA. De plus, le compte 088574 a été déclassé en CDL. (Voir fichiers en annexe)
5 202207 Comptes en impayé Intensifier les actions de Elevée Tous ces dossiers sont pris en charge par le Département Réalisé
recouvrement pour ces 08 comptes de l’immobilier et des notes de restructurations sont
La mission d’audit constate à la date du 22 juillet 2022, la présence de huit (08) présentant des impayés. initiées.
comptes en impayé pour un montant cumulé de 1 874 785 450 FCFA. (Voir L’engagement du client 088117 qui représente 80,66%
fichiers en annexe) du montant global des impayés est en cours d’instruction
au Département immobilier. Le dossier sera transmis au
cours de la semaine du 05 septembre 2022 au 09
septembre 2022 au Comité Interne de Crédit.
6 202207 Créance réaménagée déclassée en CDL Procéder en urgence au recouvrement Elevée Le prêt a été réindicé sur la Direction Juridique et Réalisé
de cette créance. S’assurer que les recouvrement
La mission constate que le prêt promoteur d’un montant de 392 363 045 du réaménagements sont effectués sur
client 088541 ayant fait l’objet de réaménagement en date du 30 juin 2021 a été des clients solvables avec de réelles
déclassé en CDL le 15 juin 2022 avec un solde de – 363 240 692, soit un an plus capacités de remboursements.
tard. Cependant, le prêt est toujours indicé sur le Département Immobilier. Prendre contact avec la DSI pour
réindicer de façon appropriée le
compte.
7 202107 Absence de procédures formalisées Identifier, rédiger et faire valider Elevée La principale procédure du Département de l’Immobilier Non réalisé
l’ensemble des procédures relatives est celle relative à l’activité de crédit. Lors de sa
Le Département en charge de l’Immobilier ne dispose pas de procédures au Département en charge de présentation, il a été décidé de l’intégrer dans les
validées. Au passage de la mission à la date du 01/09/2021, aucune procédure l’Immobilier. procédures à rédiger par la Direction du Crédit.
formalisée n’a été identifiée.
8 202107 Absence de politique de l’Immobilier Prendre contact avec le comité de Elevée Cette politique est en cours de validation Non réalisé
La mission d’audit constate que la Politique de l’immobilier élaborée par la validation pour valider la politique de
Direction de l’Immobilier et des Entreprises n’est pas encore validée. l’immobilier
9 202107 Absence d’objectifs formels au niveau du recouvrement Fixer des objectifs réalistes de Elevée A priori, toute échéance qui tombe en impayés doit être Non réalisé
recouvrement aux agents de obligatoirement traité en vue de son recouvrement par
Les créances réaménagées enregistrent déjà des impayés (XOF 856 492 974). l’immobilier le Département de l’Immobilier sans exception. Ne
Cependant la mission constate qu’aucun objectif formel de recouvrement n’a pouvant pas prévoir à l’avance les impayés à enregistrer
été assigné aux agents de la direction de l’immobilier conformément à leurs courant l’exercice, ce sujet sera adressé courant l’année
missions. prochaine sous l’angle de taux de dégradation du
portefeuille.
Il sera fixé un taux de dégradation du portefeuille
acceptable que le Département de l’immobilier ne devra
pas dépasser.
Délai : 01/01/2023

56% Objet Auditable Crédits Immobiliers 9 5 56%
Direction Direction de l'Immobilier & Entreprises (DIE)
Référence de la mission : Réclamations
mission 16/11/2022
1 202252 Récurrence des réclamations relatives aux retraits manqués DAB- confrères En relation avec la DCE et la Direction Elevée Décision de gestion Non réalisé
Sur un ensemble de 281 réclamations enregistrées du 02/01/2022 au 23/02/2022, 259 Générale pendre attache avec la DSI
portent essentiellement sur des retraits manqués DAB (confrères) soit un taux de pour rendre fonctionnels les
92,17%. distributeurs de la BHCI
2 202252 Insuffisances dans la tenue de l’état consolidé des réclamations de la clientèle Procéder à la mise à jour et à la Elevée La gestion manuelle est très difficile. Corrigé. Non réalisé
correction de l’état consolidé des
Au 25/02/2022, l’état consolidé des réclamations présente plusieurs insuffisances : réclamations pour un meilleur suivi.
- Etat consolidé non actualisé
- Il est mentionné dans l’état que des réclamations sont en cours de traitement alors que
certaines d’entre elles ont été déjà traitées, à titre d’exemple : 208133 ; 851116 ; 405057 ;
041788 ; 702925 ; 704218
- Dates de résolution des réclamations erronées
- Nombre de jours de réactivité erroné (durée de traitement de la réclamation)
3 202252 Absence de délai traitement des Réclamations Transmettre les réclamations aux Elevée Le traitement des réclamations en ce qui Non réalisé
Services opérationnels avec indication concerne le délai nous ne pouvons pas leur
Les réclamations sont transmises par la « Cellule Réclamations » aux Services du délai de traitement. imposé. Car tout dépend de GIM. Mais tout le
opérationnels pour prise en charge sans indication de délai de traitement alors que selon traitement peut se faire dans un délai de 1 mois
l’article 7 de la Circulaire 002-2020/CB/C, la Banque doit apporter une réponse à la
réclamation du client dans un délai ne pouvant excéder un mois.
Par ailleurs, les retours des Services opérationnels à la « Cellule Réclamations » ne se font
pas immédiatement après traitement. A titre d’exemple, les réclamations traitées par la
DOB depuis janvier 2022 ont été transmises à la « Cellule Réclamations » le 28 février
2022, soit plus d’un mois après leur traitement.
4 202052 Absence de procédures formalisées Identifier, rédiger et faire valider Elevée Procédure validée Non réalisé
La Cellule de gestion et du suivi des réclamations ne dispose pas de procédures validées l’ensemble des procédures relatives
contrairement à l’article 4 de la Circulaire N°002. Au passage de la mission à la date du au traitement des réclamations de la
14/12/2020, seule la procédure de gestion et de suivi des réclamations non encore clientèle.
validée a été identifiée.
5 202052 Absence de réponse formelle adressée aux clients Adresser dorénavant des réponses Elevée Des SMS sont envoyés aux clients dès réception Réalisé
Aucune réponse formelle n’est adressée aux clients au terme du traitement de leurs formelles aux clients réclamants de la réclamation. Lorsque la réclamation est
réclamations contrairement à l’article 11 de la Circulaire N°002-2020/CB/C. conformément à l’art 11 de la traitée le client reçoit le message de bhlink. Des
circulaire 002-2020/CB/C SMS seront aussi envoyés aux clients à la
résolution de leur réclamation
6 202052 Fiches de poste non validées Se rapprocher de la hiérarchie pour la Elevée En cours de validation Non réalisé
Les fiches de postes des agents de la Cellule Réclamations mises à la disposition de validation des fiches de postes.
l’équipe d’audit ne sont pas validées.
7 202052 Absence d’outil automatisé de gestion des réclamations Prendre attache avec le PMO pour Elevée En cours d’élaboration. Des échanges ont eu Non réalisé
doter la Cellule d’un outil automatisé lieu entre Mr KONAN KAN et la HMC
La Banque ne dispose d’aucun outil (logiciel) permettant le traitement automatisé des pour le suivi et la gestion efficace des
réclamations de la clientèle afin de suivre avec efficacité leur traçabilité et d’assurer une réclamations
réponse à la demande au client.
Ainsi, la cellule de gestion des réclamations dispose d’un fichier Excel dans lequel sont
répertoriées de façon manuelle les réclamations reçues de la clientèle, avec le risque
d’insertion d’informations erronées.
8 202052 Absence d’information de la clientèle Informer la clientèle sur l’existence du Elevée Le dispositif a été communiqué sur les réseaux Non réalisé
Contrairement à l’article 5 de la Circulaire 002-2020/CB/C qui fait obligation aux dispositif interne de traitement des sociaux. Affichage en agences en cours
banques de porter à la connaissance de la clientèle l’existence d’un dispositif interne de réclamations conformément à l’article
traitement des réclamations, la BHCI n’a communiqué aucune information à la clientèle 5 de la Circulaire n°002-2020/CB/C.
concernant l’existence d’un dispositif interne de traitement de leurs réclamations.
13% Objet Auditable

Réclamations
préconisations
8
prises en charge
1
au 16/11/2022
13%
Direction Direction Centrale d'Exploitation / Département Marketing & Communication
Référence de la mission : Marketing & Communication
mission 16/11/2022
1 202232 Non mise en application du plan de communication externe Procéder à la mise en œuvre du plan de Moyenne Bien noté pour une prise en compte de la Non réalisé
La mission d’audit constate que le plan de communication externe, prévu dans le plan communication externe afin de recommandation.
stratégique 2022 et considéré comme priorité 1 pour repositionner la marque BHCI, repositionner la marque BHCI.
n’est toujours pas effectif.
2 202232 Non-respect de la périodicité de réalisation du plan de communication Respecter la périodicité définie par le Moyenne Ok bien noté pour la prise en compte de la Non réalisé
plan de communication. recommandation.
Le plan de communication 2022 est déroulé en plusieurs actions, avec des objectifs
précis et une période de réalisation bien définie. La mission constate que la périodicité
d’exécution n’est pas toujours respectée, à titre d’exemple le rebranding des agences
avec le nouveau logo prévu pour mars 2022 n’est toujours pas effectif à ce jour.
3 202232 Fiches de poste non conformes et non validées Utiliser le canevas en vigueur au sein de Elevée Ok nous nous rapprocherons de la Direction Non réalisé
La mission constate que le canevas utilisé par la Cellule Marketing et Communication la Banque pour l’élaboration des fiches des Ressources Humaines pour la prise en
pour l’élaboration des fiches de poste n’est pas conforme à celui en vigueur au sein de de poste et les faire valider. compte de la recommandation
la Banque.
Par ailleurs, ces fiches de poste n’ont fait l’objet d’aucune validation.
4 202232 Faible niveau de validation et absence de diffusion des procédures Rédiger, valider et faire diffuser Elevée Bien noté le nécessaire sera fait. Non réalisé
Sur les trois (03) procédures prévues par la Cellule Marketing et Communication, seule l’ensemble des procédures relatives à la
une (01) procédure a été validée et non encore diffusée, soit un taux de 33,33% et les Cellule Marketing et Communication.
deux (02) autres sont en cours d’élaboration soit un taux de 66,66%.
5 202132 Absence de local de stockage Prendre contact avec la DMG pour avoir Elevée Ok nous nous rapprocherons de la Direction Non réalisé
La mission relève qu’il n’existe pas de local dédié au stockage des gadgets publicitaires un espace dédié au stockage des des Moyens Généraux pour faire le
de la banque. A ce jour les gadgets sont logés dans un ancien bureau qui sert d’archive gadgets publicitaires de la Banque. nécessaire.
à la DFC avec un accès non limité.
6 202132 Présence de plusieurs pages sur les réseaux sociaux Prendre contact avec les plateformes Elevée Non réalisé
La mission note qu’il existe sur le réseau social Facebook plusieurs pages au nom de la pour la suppression des pages non
BHCI contribuant ainsi à une désinformation de la clientèle. A titre d’exemple on y conformes.
rencontre les pages suivantes : BHCI ; BHCI BANQUE ; BHCI BANQUE HABITAT
AFRIQUE ; BHCI LEE ; BHCI SIEGE ; BHCI AKA
7 202032 Absence d’outil de gestion de la clientèle Prendre attache avec la Direction Elevée La demande a été faite pour insertion dans le Non réalisé
La mission note que la Cellule Marketing et Communication ne dispose d’aucun outil Générale pour l’acquisition d’outils CRM budget 2023
(logiciel de gestion clientèle) permettant d’apprécier le taux d’équipement des clients pour une gestion efficace de la relation
ainsi que leur degré de satisfaction. Cet outil devrait permettre une gestion efficace de client.
la relation clientèle par l’anticipation des besoins afin de mieux les satisfaire
8 202032 Insuffisance dans la mise en application de la cartographie des risques marketing et En relation avec la Direction Générale, Elevée Non réalisé
communication procéder à la mise en œuvre des
recommandations indiquées dans la
La Cellule Markéting et Communication a mis à la disposition de l’équipe d’audit une cartographie concernant les risques
cartographie des risques relative aux activités Marketing et Communication. Cependant marketing et communication.
la mission note que la mise en application des recommandations faites dans cette
cartographie de risques présente des insuffisances, avec un taux d’anomalie de 67%, ce
sont :
- La surveillance de l’évolution de la performance des produits et services ;
- La mise en place d’outil CRM.
9 202032 Absence de charte de gouvernance marketing et communication Procéder à l’élaboration de la charte de Elevée Non réalisé
gouvernance marketing et
La Charte de Gouvernance fait partie des objectifs de la Cellule Marketing et communication conformément aux
Communication pour l’exercice 2020.La mission note cependant, que cette charte de objectifs assignés.
gouvernance n’est pas encore disponible au sein de ladite Cellule.
10 202032 Site internet non actualisé Actualiser le site internet. Elevée Un nouveau site en cours disponible en Non réalisé
octobre 2022
Les informations du site internet de la banque ne sont pas actualisées notamment :
- Dans l’onglet espace client - prise de rendez-vous les horaires d’ouverture mentionnés
sont le lundi de 13h00-15h00 et le samedi de 9h30-12h00 pour les agences sauf l’agence
principale, alors que ces horaires ne sont plus d’actualités pour toutes les agences de
quartier ;
- Aussi les horaires de contact du centre d’appel marqués en semaine sont du lundi au
vendredi de 08h00 à 15h00 alors que ces horaires ont été changés à la suite de la note
au personnel du 12 mai 2020 et passent en semaine du lundi au vendredi de 08h00 à
16h30 ;
Les dernières informations dont traitent le site internet de la banque à travers son
onglet BHCI news datent de décembre 2019.

0% Objet Auditable
Marketing & Communication
préconisations
10
prises en charge
0
au 16/11/2022
0%
Direction Direction Centrale d'Exploitation (DCE)
RECAPITULATIF DE PRISE EN CHARGE DES RECOMMANADATIONS
Nombre de Recommandations Taux de

recommanda Recommandations non prises en réalisation par
Objets Auditables tions prises en charge charge Objet Auditable
Agence 8ième TRANCHE 19 9 10 47%

Agence YOPOUGON 15 4 11 27%
Agence TREICHVILLE 22 2 20 9%
Agence 7ième TRANCHE 26 6 20 23%
Agence DALOA 22 1 21 5%
Agence Korhogo 30 9 21 30%
Agence BOUAKE 19 3 16 16%
Agence CENTRALE 21 8 13 38%
Agence ADJAME 17 8 9 47%
Agence ABOBO 23 10 13 43%
Actes /Garanties 10 4 6 40%
Sécurité des Systèmes d'informations 10 2 8 20%
DBD 10 4 6 40%
PMO 6 1 5 17%
Crédit immobilier 9 5 4 56%
Institutionnels & Grandes Entreprises 6 1 5 17%
Réclamations 8 1 7 13%
Marketing & Communications 10 0 10 0%
Back Office KYC 8 4 4 50%
Total 291 82 209
Taux (%) 28% 72%
72% du stock des recommandations émises par la Direction de l’Audit Interne et de l’Inspection n’ont pas encore été implémentées par les métiers. Ce faible
taux est occasionné par le suivi non rigoureux des acteurs du Marketing & Communication (0%), de l’Agence DALOA (5%), de l’Agence Treichville (9%), des
Réclamations (13%), de l’Agence BOUAKE (16%), de PMO (17%) et du Crédit immobilier (17%). Il convient de noter que des efforts restent à faire à l’ensemble
des métiers afin de circonscrire les risques opérationnels y sujets.

Annexe N°1 - Synthèse Suivi Des Recommandations Missions D'audit

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Annexe N°1 - Synthèse Suivi Des Recommandations Missions D'audit

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Liste des insuffisances majeurs relevées à l’issue des missions de la Direction de l’Audit Interne et de l’Inspection

Référence de la mission : Back office KYC / DOB

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

5 202201 Comptes en impayé Procéder au recouvrement des Elevée Réalisé

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

23% Mission réseau préconisations prises en charge au 16/11/2022

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

40% Objet Auditable

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

17% Objet Auditable

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Présence de cartes magnétiques sur comptes inactifs

Mauvaise répartition de fonds de commerce

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

43% Objet Auditable

Défaut d’enregistrement d’actes Non réalisé

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Objet Auditable d'Information 10 2 20%

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

13% Objet Auditable

Nombre de Recommandations Taux de réalisation

Nombre de Recommandations Taux de

Agence 8ième TRANCHE 19 9 10 47%

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