Plan de financement = Bilan d'ouverture au 01/01/N

Actif Passif
Immobilisations Capitaux propres
Corporelles Capital social 50,000
Mobilier 5,000
Comptes courants 25,000
Matériel 3,000 d'associés

Financières Dettes
Caution 2,000 Emprunt bancaire 15,000

Actif circulant
Stock de marchandises 8,000
Tva déductible 3,200
Disponibilité 68,800

Total actif 90,000 Total passif 90,000

 Mois 1 Mois 2 Mois 3 Total
CA HT 30,000 32,000 33,000 95,000
Ventes TVA collectée 6,000 6,400 6,600 19,000
CA TTC 36,000 38,400 39,600 114,000
30% au comptant 10,800 11,520 11,880 34,200
Encaissements 70% à un mois 0 25,200 26,880 52,080
Total encaissements 10,800 36,720 38,760 86,280

Reste au mois 4 27,720

 Mois 1 Mois 2 Mois 3 Total
Acquisition stock initial 8,000 8,000
Achats Achat du mois 4,100 4,500 4,900 13,500
TVA déductible 2,420 900 980 4,300
Achats TTC 14,520 5,400 5,880 25,800
Décaissements Stock initial réglé au comptant 9,600 - -
Achats du mois 100% à un mois 4,920 5,400
Reste au mois 4 5,880
 Mois 1 Mois 2 Mois 3
TVA collectée 6,000 6,400 6,600
TVA déductible 4,220 1,100 1,180
Acquisition de stock initial 1,600 0 0
Achats du mois 820 900 980
Immobilisations 1,600 0 0
Loyers 200 200 200
TVA à décaisser 1,780 5,300 5,420 Mois 4
TVA payée 0 1,780 5,300 5,420
 Mois 1 Mois 2 Mois 3
ENCAISSEMENTS
Encaissements de ventes TTC 10,800 36,720 38,760
Emprunt 15,000 - -
Capital social 50,000 - -
CCA 25,000 - -
Total encaissements 100,800 36,720 38,760
DECAISSEMENTS
Achats du stock initial TTC 9,600 - -
Achats du mois - 4,920 5,400
Loyers TTC 1,200 1,200 1,200
Caution 2,000 - -
Remboursement de l'emprunt 191.5 191.5 191.5
Immobilisations TTC - 9,600 -
TVA payée - 1,780 5,300
Total décaissements 12,992 17,692 12,092
Trésorerie de début de mois 0 87,809 106,837
Trésorerie de fin de mois 87,809 106,837 133,506
 Compte de résultat prévisionnel du 01/01/N au 31/03/N
Charges Produits
Exploitation Exploitation
Achats des marchandises 13,500 Ventes de marchandises 95,000
D de stock des marchandises (SI-SF) 2,000
__________________________________ ________
= Coût d'achat des marchandises vendues 15,500
Loyers 3,000
Dotations aux amortissements 275

Financières
Charges d'intérêt 74.10
SOUS-TOTAL CHARGES 18,849 SOUS-TOTAL PRODUITS 95,000

IS prévisionnel sur trois mois 19,038

Résultat net prévisionnel 57,113

TOTAL 95,000 TOTAL 95,000