Bilan au 30/04/2023

Actifs Net Passifs Net

…. ….
…. ….
Clients 240.000 Fournisseurs 180.000
…
Total Total

Les créances clients seront encaissées 80% en mai, 20% en juillet

Les fournisseurs seront réglés 40% en juin, 60% en juillet

Prévisions : mai à juillet (HT)

Eléments Mai Juin Juillet
Ventes 250.000 325.000 400.000
Achats 200.000 260.000 320.000

Les ventes seront payées : 30% au comptant, 50% dans 30 jours, le reste dans 60 jours

Les achats seront payés : 25% au comptant, 60% dans 30 jours, le reste dans 60 jours
Budget des ventes
Encaissées
Eléments Montant TTC
Mai Juin Juillet
Précédentes (Bilan) 240,000 192,000 - 48,000
Mai 300,000 90,000 150,000 60,000
Juin 390,000 - 117,000 195,000
Juillet 480,000 - - 144,000
Total 1,410,000 282,000 267,000 447,000
TVA Facturée 235,000 47,000 44,500 74,500

Budget des achats

Décaissés
Eléments Montant TTC
Mai Juin Juillet
Précédents (Bilan) 180,000 - 72,000 108,000
Mai 240,000 60,000 144,000 36,000
Juin 312,000 - 78,000 187,200
Juillet 384,000 - - 96,000
Total 1,116,000 60,000 294,000 427,200
TVA Récupérable 186,000 10,000 49,000 71,200

25
25 60
25 60 15
Non encaissées
(Bilan)
0
0
78,000
336,000
414,000
69,000

Non décaissés
(Bilan)
0
0
46,800
288,000
334,800
55,800
Budget des ventes
Encaissées Non
Eléments Montant TTC encaissées
Juillet Août Septembre (Bilan)
Précédentes (Bilan) 375,000 281,250 93,750 - 0
Juillet 204,000 122,400 61,200 20,400 0
Août 234,000 - 140,400 70,200 23,400
Septembre 246,000 - - 147,600 98,400
Total 1,059,000 403,650 295,350 238,200 121,800
TVA Facturée 176,500 67,275 49,225 39,700 20,300

60 30 10
60 30
60

Budget des achats

Décaissés Non
Eléments Montant TTC décaissés
Juillet Août Septembre (Bilan)
Précédents (Bilan) 210,000 126,000 84,000 - 0
Juillet 156,000 62,400 62,400 31,200 0
Août 180,000 - 72,000 72,000 36,000
Septembre 186,000 - - 74,400 111,600
Total 732,000 188,400 218,400 177,600 147,600
TVA Récupérable 122,000 31,400 36,400 29,600 24,600
40% 40% 20%

40% 40% 20%

40% 40%
40%
 Budget de TVA

Eléments Janvier Février Mars

TVA Facturée Encaissée 45,000 57,000 69,000
* Ventes 40,000 50,000 60,000
* Autres produits 5,000 7,000 9,000
(-) TVA Récupérable Décaissée 35,000 43,400 49,000
* Achats 25,000 32,000 41,000
* Autres charges 10,000 5,000 8,000
* Immobilisations - 6,400 -
(-) Crédit TVA antérieur 0 0 0
TVA Due 10,000 13,600 20,000
(=)
ou Crédit de TVA - - -
TVA à payer 6,000 10,000 13,600
TVA décaissée
 Décembre
Crédit TVA 0

TVA Due 6000

Acquisition d'ordinateurs 96.000 TTC

40% février
Reste avril

TTC décaissé 96.000 * 40%

38.400

TVA décaissée 38.400 / 6

6.400
 Budget de TVA

Eléments Juillet Août Septembre

TVA Facturée Encaissée 67,275 49,225 39,700
* Ventes 67,275 49,225 39,700
* Autres produits - - -
(-) TVA Récupérable Décaissée 31,400 36,400 29,600
* Achats 31,400 36,400 29,600
* Autres charges - - -
* Immobilisations (Investissements) - - -
(-) Crédit TVA antérieur 41,000 5,125 0
TVA Due - 7,700 10,100
(=)
ou Crédit de TVA 5,125 - -
TVA à payer - - 7,700
Etat DBT (Juin) 76.000

TVA Réc Frs / 6

210.000 / 6
35.000

Crédit TVA 76.000 - 35.000

41.000

TVA Due 0