CALCULS PREALABLES

janvier février mars avril

VENTES (UNITES) 6000 6240 6490 6750
CAHT 1200000 1248000 1298000 1350000
TVA 20% 240000 249600 259600 270000
CATTC 1440000 1497600 1557600 1620000
BUDGET DES ENCAISSEMENTS SUR VENTES
janvier février mars avril
Encaissement crédits clients Ex. N 400000 160000
Encaissement VENTES Ex. N+1
AU COMPTANT 432000 449280 467280 486000
A 30 JOURS 432000 449280 467280
A 60 JOURS 576000 599040
TOTAL ENCAISSEMENTS SUR VENTES 832000 1041280 1492560 1552320

BUDGET DES DEPENSES SUR ACHATS janvier février mars avril

Règlement Dettes Frs Ex.N 600000
Paiement Achats de MP Ex. N+1
AU COMPTANT 268800 0 0 302400
A 55 JOURS 403200 0 0
Paiement Achats de SERVICES Ex. N+1 0 53580 53580 53580
TOTAL DEPENSES SUR ACHATS 868800 456780 53580 355980

BUDGET DE LA TVA janvier février mars avril

TVA ENCAISSEE 138666.667 173546.667 248760 258720
TVA RECUPERABLE
sur achats de MP (20%) 144800 67200 50400
sur achats de Services (14%) 6580 6580 6580
sur INTERETS
sur achat de Matériel 200000
CREDIT DE TVA 6133.33333
TVA DUE -6133.33333 93633.3333 242180 1740
PAIEMENT TVA DUE 20000 0 93633.3333 242180

BUDGET GENERAL DES DEPENSES janvier février mars avril

DEPENSES SUR ACHATS 868800 456780 53580 355980
DEPENSES SUR TVA 20000 0 93633.3333 242180
SALAIRES 71800 71800 71800 71800
CHARGES SOCIALES 42000 35000 35000 35000
ACQUISITION DE MATERIEL (TVAC) 1200000
REMBOURSEMENT DE DETTES
PAIEMENT IS 25000
VERSEMENT DIVIDENDES
TOTAL GENERAL DES DEPENSES 1002600 563580 279013.333 1904960

BUDGET DE TRESORERIE janvier février mars avril

ENCAISSEMENTS SUR VENTES 832000 1041280 1492560 1552320
AUTRES ENCAISSEMENTS (Aug de K) 160000
Total DEPENSES 1002600 563580 279013.333 1904960
SOLDE DE TRESORERIE -170600 637700 1213546.67 -352640
SOLDE DE TRESORERIE DEBUT DU MOIS 280000 109400 747100 1960646.67
SOLDE EDE TRESORERIE DE FIN DE MOIS 109400 747100 1960646.67 1608006.67
mai juin
7020 7301
1404000 1460200
280800 292040
1684800 1752240

mai juin

505440 525672
486000 505440
623040 648000
1614480 1679112

mai juin

0 0
453600
53580 53580
507180 53580

mai juin
269080 279852

75600
6580 6580
2580

184320 273272
1740 184320

mai juin
507180 53580
1740 184320
71800 71800
35000 35000

104000
15000
40000
719720 399700

mai juin
1614480 1679112
 719720 399700
894760 1279412
1608006.67 2502766.67
2502766.67 3782178.67
 cas SANATE

BUDGET DES VENTES

JANVIER FEVRIER MARS SOLDE
CREANCES DE N 26250 26250 78750
VENTE DE N+1

AU COMPTANT 90000 81000 112500

30 JOURS FIN DU MOIS 210000 189000 262500

totale 116250 317250 380250

BUDGET DES ACHATS

JANVIER FEVRIER MARS SOLDE

DETTES DE N 43750 37500 68750

ACHATS DE N+1
AU COMPTANT 97500 120000 112500
30 JOURS FIN DU MOIS 97500 120000 112500
totale 141250 255000 301250

BUDGET DE LA TVA
JANVIER FEVRIER MARS

TVA COLLECTE 50000 45000 62500

TVA RECUPERABLE

TVA RECU DE N 7000 6000 11000

SUR ACHAT 16250 36250

SUR AUTRE CHARGE 2000 3500

SUR IMMO 5000 5000

CREDUT DE TVA

TVA DUE 43000 15750 6750

PAIMENT DU TVA 13125 43000 15750

BUDGET GENERALE DES DEPENSES

JANVIER FEVRIER MARS

TOTALE DES ACHATS 141250 255000 301250

budget de tva 13125 43000 15750

IS 50000

ORGANNISME SOCIAUX 8125

CHARGE SOCIALE 7500 7500

AUTRE CREANCIE 18750 18750

SALAIRE 25000 25000 25000

acuisition des immo 30000 30000

AUTRE CHARGE EXTERNE 12000 21000 13500

TOTALE DES DEPENSE 199500 400250 461750

BUDET DE TRESORERIE

JANVIER FEVRIER MARS

ENCAISSEMENT 116250 317250 380250
AUTRES DEBITEURS 1250

TOTALE DES ENCAISSEMEN 116250 317250 381500

DECAISSEMENT 199500 400250 461750
SOLDE DE TRESORERIE -83250 -83000 -80250
SOLD INITIAL 34125 -49125 -132125
SOLD FINALE -49125 -132125 -212375

LE CPC PREVISIONEL

VENTE 787500

ACHAT REVENDUS 472500

AUTRE CHARGE EXTERNE 38750
CHARGE DE PERSONNEL 97500
DOTATION 11250
RESULTAT AVANT IMPOT 167500
cas SANATEC SARL

Elements Janvier Février Mars

Créance (Bilan)

Vente TTC

Janvier

Février

Mars

Avril
Mai

Juin
Encaissements sur vente
Tva facturée

Elements Janvier Février Mars

Dettes (Bilan) 400000

Achats TTC

Janvier 100000

Février

Mars

Avril

Mai

Juin

Décaissements sur achats

Tva récupérable sur achats

Elements Janvier Février Mars

TVA facturée
 TVA récupérable /Bilan
TVA récupérable/ achats

TVA récupérable/ autres charges

TVA récupérable/immobilisation
TVA récupérable /Intérêts
Report Crédit de TVA

TVA Due
Crédit de TVA

TVA à payer (à décaisser)

Elements Total Janvier Février

Total règlements
Tva Récupérable

Elements Janvier Février Mars

Solde Initial
Encaissement
Ventes
Autres débieurs
Total Encaissement
 Décaissement
Achats
Autres charges
Tva due
Investissement
Total décaissements

Solde final

Centres auxiliaires
Charges Indirectes
Total de répartition primaire 114,770 74,870 32,110

Total de répartition primaire

Centres auxiliaires
Charges Indirectes Centr aux 1 Centr aux 2 Centr aux3
Total de répartition primaire 127,500 55,250 52,375

Centr aux 1
127,500 10% 5%

Centr aux 2
75,000 15%

Centr aux3
10% 70,000
Total de répartition primaire

12750 6375
11250
7000
75,000 70,000
Avril Mai Juin Reste

Avril Mai Juin Reste

Avril Mai Juin Reste

Mars Avril Mai Juin Reste

Avril Mai Juin

 Centres principales

83,280 99,390 45,580 450,000

Centres principales
AT 1 AT 2 AT 3 Disrtibution
113,900 80,950 89,500 113,225 632,700

20% 20% 20% 25%

30% 25% 20% 10%

35% 35% 20%

186,400 149,700 144,000 152,600

632,700

25500 25500 31875

22500 18750 15000 7500
24500 24500 14000
186,400 149,700 118,500 152,600
 Charges Indirectes Total

Total de répartition primaire 65,300

Energie

Administration

Total de répartition primaire 65,300

Charges Indirectes Total

Total de répartition primaire ?
Entretien
transport
Total de répartition primaire
Nature de l'unité d'oeuvre
Nombre de l'unité d'œuvre
Cout de l'unité d'œuvre
 Charges Indirectes Total
Total de répartition primaire ?
Entretien
transport
Total de répartition primaire
Nature de l'unité d'oeuvre
Nombre de l'unité d'œuvre
Cout de l'unité d'œuvre

Charges Indirectes Total

Total de répartition primaire ?
Entretien
transport
Total de répartition primaire
Nature de l'unité d'oeuvre
Nombre de l'unité d'œuvre
Cout de l'unité d'œuvre
 Centres auxiliaires Centres principales

Energie Administration Approvisionnement Production

5,000 8,800 1,500 50,000

6000 20%

10% 10 000

0 0

Centres auxiliaires Centres principales

Entretien Transport Approvisionnement Production Distribution
25,000 74,000 1,497,500 993,400 1,993,100
20% 25% 40% 15%
6,25% 8,75% 12% 73%

kg produit kg produit produit vendu

4,000 3,500 8,000
……….. ……….. ………..
 Centres auxiliaires Centres principales
Entretien Transport Approvisionnement Production Distribution
25,000 74,000 1,497,500 993,400 1,993,100
30,000 6,000 7,500 12,000 4,500
5,000 80,000 7,000 9,600 58,400
0 0 1,512,000 1,015,000 2,056,000
kg produit kg produit produit vendu
4,000 3,500 8,000
378 290 257

Centres auxiliaires Centres principales

Entretien Transport Approvisionnement Production Distribution
25,000 74,000 1,497,500 993,400 1,993,100
20% 25% 40% 15%
6,25% 8,75% 12% 73%
…………. …………. ……….
kg produit kg produit produit vendu
4,000 3,500 8,000
……….. ……….. ………..
 65,300

4,583,000
4,583,000
 Element H.T Janvier

Vente de Produit fini 380,000

Achat de matière première 140,000

Autres charges Externes 36,000

Février Mars Avril Mai Juin

440,000 460,000 500,000 560,000 640,000

160,000 190,000 200,000 220,000 230,000

38,000 42,000 46,000 50,000 60,000