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Budget de trésorerie

Cas : NSX
Budget des ventes
Elements Janvier Février Mars
PU 150 150 200
QTE 3500 4500 4000
Vente Ht 525000 675000 800000
Tva 20% 105000 135000 160000
Ventes TTC 630000 810000 960000
Encaissements comptant 40% 252000 324000 384000
Encaissements à 30j 60% 378000 486000
Créances 260000
Total encaissements 512000 702000 870000

Budget des achats


Elements Janvier Février Mars
PU 50 50 50
QTE 11000 12000 12000
Achats HT 550000 600000 600000
TVA 20% 110000 120000 120000
Achat TTC 660000 720000 720000
Réglements frns comptant 60% 396000 432000 432000
Solde réglements frns 40% 264000 288000
Dettes frns 255000
Total règlements 651000 696000 720000

Budget des autres achats


Elements Janvier Février Mars
TTC dont TVA 20% 110000 100000 103200
TVA 20% 18333 16667 17200
TTC dont TVA 14% 5000 5000 5000
TVA 14% 614 614 614
TTC dont TVA 7% 2500 2500 2500
TVA 7% 164 164 164
Total décaissements 117500 107500 110700

Budget de TVA
Janvier Février Mars
Tva facturée 85000 117000 145000
Tva récupérable 77500 127611 133444
tva recup " décembre" 77500
tva /Achats 108500 116000
tva /autres charges 19111 17444
tva/les intérets
tva/immob
TVA due 7500 -10611 11556
Report de crédit de tva -10611
Tva à payer 35000 7500 0

Budget des encaissements


Elements janvier février mars
Encaissements des ventes 512000 702000 870000
Emprunt
Aug de capital 500000
Total encaissements 512000 1202000 870000

Budget des décaissements


Elements Janvier Février Mars
Achats 651000 696000 720000
Autres charges 117500 107500 110700
Echeance emprunt 146232
L'IS 42000
Investissement
Salaires nets 120000 120000 120000
Charges sociales et IR sur salaires 60000 30000 30000
TVA due 35000 7500 0
Total décaissements 983500 961000 1168932

Budget de trésorerie
Elements Janvier Février Mars
Total encaissements(1) 512000 1202000 870000
Total décaissements(2) 983500 961000 1168932
Solde de trésorerie(1)-(2) -471500 241000 -298932
trésorerie initiale 475000 3500 244500
Trésorerie finale 3500 244500 -54432
Budget de trésorerie

NOM : Chaimae
PRENOM: Kamali
Avril Mai Juin
200 200 250
4500 4000 4500
900000 800000 1125000
180000 160000 225000
1080000 960000 1350000
432000 384000 540000 Créances clients
576000 648000 576000 810000

1008000 1032000 1116000

Avril Mai Juin


40 40 40
13000 13000 10000
520000 520000 400000
104000 104000 80000
624000 624000 480000
374400 374400 288000 dettes frns
288000 249600 249600 192000

662400 624000 537600

Avril Mai Juin


112000 100000 102000
18667 16667 17000
5000 5000 5000
614 614 614
2500 2500 2500
164 164 164
119500 107500 109500

Avril Mai Juin


168000 172000 186000
203090 129844 121444

120000 110400 104000


17978 19444 17444
5112
60000
-35090 42156 64556
-35090
945 0 7066

avril mai juin


1008000 1032000 1116000
200000

1208000 1032000 1116000

Avril Mai Juin


662400 624000 537600
119500 107500 109500

360000
120000 120000 120000
30000 30000 30000
945 0 7066
1292845 881500 804166

Avril Mai Juin


1208000 1032000 1116000
1292845 881500 804166
-84845 150500 311834
-54432 -139277 11223
-139277 11223 323057