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INTRODUCTION.

Le stage ne profite un tudiant que lorsqu'il se droule dans un service dont l'activit rpond en ligne de compte un des aspects du programme de formation thorique reue la facult par l'tudiant stagiaire. Il est en fait obligatoire en Rpublique Dmocratique du Congo la fin de chaque cycle. Nous avons pour notre part opt de passer notre stage de fin du deuxime cycle la Socit Nationale d'Assurances (SONAS) tant donn qu'elle est une institution financire non bancaire capable de mobiliser d'normes capitaux pouvant contribuer la reconstruction du pays, l'augmentation de la croissance conomique par une contribution substantielle du Produit Intrieur Brut. Le rapport ainsi constitu est en fait le condens de 60 jours ouvrables de travaille pass au sein de la SONAS. Il est constitu de deux chapitres, le premier traite de la prsentation de la SONAS et le second parle du droulement du stage proprement dit.

Remerciements.
Si les remerciements se ressemblent d'un livre un autre, c'est parce que dans la plupart des temps les auteurs manquent des mots pour dcrire adquatement l'tendue de leur dette. Et non parce qu'ils ressentent tous le mme degr de gratitude pour ceux qui les ont soutenus. Je m'en vais moi aussi, pour commencer remercier le Directeur provincial de la SONAS Kisangani, MABULAY KAMALEBO pour nous avoir accept et nous donn l'opportunit et les moyens ncessaires pour pouvoir concilier les thories apprises au cours avec la pratique au sein de l'entreprise dont la gestion lui est confi. Nous remercions galement tout le personnel de la SONAS/Kisangani pour l'encadrement et aussi pour l'accueil qu'ils nous ont rserv dans leur Agence. Nous rservons galement une particulire gratitude et reconnaissance aux autorits dcanales de la Facult des Sciences Economiques et de Gestion ainsi que tous les enseignants pour la formation reue d'eux. Que tous nos chers condisciples, amis et camarades stagiaires avec qui nous avions pass le stage au sein de la SONAS y trouvent ici leur part de contribution.

CHAPITRE PREMIER : PRESENTATION DE LA SOCIETE NATIONALE D'ASSURANCES SONAS

SECTION I : HISTORIQUE
I.1. ORGANISATION DU MARCHE CONGOLAIS D'ASSURANCES I.1.1. Avant la cration de la SONAS

Comme toute activit conomique et sociale, l'assurance a t organise dans le contexte du libralisme conomique qui a caractris l'poque du XIX sicle. Exceptionnellement au Congo, les activits d'assurances s'exeraient dans le grand esprit de la confrence internationale de Berlin de 1885 complt par les chartes du 22 mars 1885 de Saint-germain de la Haye portant sur la libert de commerce dans tout le territoire du bassin conventionnel du Congo. Ce libralisme conomique avait fait son bonhomme de chemin et s'tait renforc l'poque Lopoldienne par la cration de plusieurs socits Charte telles que l'Union Minire du Haut Katanga, la Comminire, etc., qui avaient comme objectif l'exploitation honte des richesses du Congo. L'annexion du Congo au Royaume de la Belgique n'a fait que renforcer l'implantation des socits d'exploitation de diverses richesses de ce pays sous les esprits les plus divers le tout dans une structure conomie extravertie c'est--dire que le Congo constituait la priphrie et le mtropole tait le centre de dcision vers lequel tait destin la plus-value rsultant des comptes d'exploitation desdites socits. L'industrie d'assurances n'a pas manqu elle aussi de subir la mme loi. Le transfert l'tranger des bnfices d'exploitation, plus-value de diverses compagnies d'assurances tait facilit et favoris par l'absence complte des mcanismes de contrle de change au niveau de la Banque Centrale du Congo belge et du Ruanda-Urundi. C'est seulement vers les annes 1928 que les compagnies d'assurances commencrent s'installer au Congo belge et taient reprsentes par les agents gnraux ou des courtiers. Il s'agit notamment des socits suivantes : 1. Le crdit foncier africain ; 2. L'HELVETTA 3. L'IMMOAF, Immobilier Africain 4. L'IMMOCONGO 5. Charles Lejeune, etc. Il y a lieu de signaler que les compagnies Britanniques d'assurances ont couvert 80 % de l'ensemble du march congolais d'assurances.

I.1.2. Aprs la cration de la SONAS

Cre le 23 novembre 1966 par l'Ordonnance loi n66/0622 bis la Socit Nationale d'Assurances a vu le jour avec comme mission premire d'unifier les activits d'assurances exerces jadis par les compagnies prives trangres. Cette cration a mis fin au libralisme conomique dans ce secteur d'activits conomiques au Congo en confiant la nouvelle socit le monopole de toutes ces activits ainsi la SONAS tait devenue la seule compagnie d'assurances couvrir l'ensemble du march national d'assurances. De ce fait, les anciennes compagnies d'assurances qui voulaient bien rester au Congo et continuer y travailler s'taient converties en agents gnraux ou courtiers d'assurances agres par la SONAS et oeuvrant dsormais pour son compte moyennant paiement d'une commission de courtage calcule sur le nombre d'affaires qu'elles ralisaient. Le systme mis en place le 1er janvier 1967, c'est--dire quelques mois seulement aprs la cration de la SONAS apporta des modifications fondamentales dans la structure de l'conomie du Congo, notamment dans le secteur des assurances en transformant une structure conomique librale extravertie en une structure conomique intgre et autocentre ou la priphrie et le centre se confondent en d'autres termes au lieu que le rsultat d'exploitation ou la plus-value soit transforme des milliers de kilomtres au-del des frontires nationales comme ce fut le cas dans le temps, celui-ci reste au pays et est utilis pour les investissements locaux. Pour mener bien sa tche, la SONAS tendait ses activits sur l'ensemble du territoire national afin de faire face aux multiples sollicitations. C'est dans ce cadre que fut aussi implante la Succursale de la SONAS Kisangani en janvier 1967 afin de rapprocher les assurs des assureurs en matire d'indemnisation des sinistres. Pour renforcer davantage le rapprochement entre assurs et assureurs une premire restructuration de la SONAS fut effectue en mars 1985. En effet, par ordre de service n11/DG du 28 fvrier 1985, la Succursale de Kisangani a t rige en Direction de Rgion Nord-Est ayant autorit technico-administrative sur les succursales de Bunia et Isiro, ainsi que les bureaux de souscription de Buta, Mahagi, Aru et Watsa. Compte tenu de la rgression considrable des recettes de la Direction de Rgion Nord-Est qui ne parvenait plus couvrir les cots d'exploitation, le Conseil d'Administration dcida en mai 1991 la suppression de la Direction de Rgion Nord-Est et de son remplacement par une Sous Direction dirige par un Sous-directeur second par deux fonds de pouvoir. Ainsi cre, la Succursale de la SONAS/Kisangani a t rattache la Direction de Rgion de l'Est Goma tout en gardant son autorit sur les entits cites ci haut. La mme dcision son aussi d'application sur la Direction de Rgion du Centre Kananga qui est devenue une Succursale a t rattache la Direction de Rgion du Sud-est Lubumbashi.
I.2. NATURE JURIDIQUE

Le statut juridique de la SONAS est dfini par l'ordonnance loi n78/194 du 05/05/1978 qui stipule que la SONAS est une entreprise publique caractre technique et commercial dote d'une personnalit juridique propre place sous la tutelle du ministre de l'conomie et budget

et celui du portefeuille. Cette entreprise jouit du monopole d'exploitation du march des assurances sur toute l'tendue de la Rpublique Dmocratique du Congo.
I.3. OBJET DE LA SONAS

Le statut de la Socit prcise que la SONAS a pour objet : - l'exploitation de toutes les oprations d'assurances ; - l'exploitation de toutes les oprations de coassurances ; - l'exploitation de toutes les oprations de rassurances ; - d'effectuer toutes les transactions immobilires notamment les locations et/ou les ventes des immeubles des tiers dont la gestion est confie la SONAS ; - d'effectuer le contrle technique des vhicules automoteurs ; - d'effectuer les oprations financires et d'investissements s'y rattachant directement ou indirectement sur le territoire congolais.
I.4. MISSION SOCIALE DE LA SONAS

La SONAS a pour mission principale de scuriser les personnes et leurs biens et assurer galement le dveloppement du pays par des investissements dans plusieurs secteurs du pays en apportant des capitaux frais et rsorbe aussi, le chmage en crant le march d'emplois.

SECTION II : STRUCTURE ET FONCTIONNEMENT DE LA SONAS.


II.1. ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT II.1.1. Au niveau de la Direction Gnrale.

La SONAS a une structure centralise c'est--dire qu'elle applique la centralisation du pouvoir macro hirarchique au niveau de la direction gnrale. En d'autre terme, les dcisions importantes doivent provenir de la direction gnrale. Le sige social de la SONAS est Kinshasa sur le boulevard du 30 Juin dans la commune de la Gombe. Les principales directions de l'administration centrale de la SONAS sont : - Direction automobile ; - Direction Incendie ; - Direction transport maritime et srum ; - Direction d'Assurances vie ; - Direction des rassurances ;

- Direction des A.R.D. De ces directions fonctionnelles ci-aprs : - La direction financire ; - La direction des tudes et statistiques ; - La direction administrative et immobilire ; - La direction mdicale ; - La direction de l'Audit Interne. Hormis les dpartements, tous les autres organes se trouvent aussi bien au sige social qu'en provinces, la Direction au sige prend la dnomination d'Agence en provinces. On distingue 4 types d'Agences : - Agences A : Ces agences ont le rang de Direction ; - Agences B : Ont le rang de Pool (quivalent de la Succursale) ; - Agences C : Ont le rang des S/Pool (quivalent de Service) ; - Agences D : Ont le rang de Bureau de souscription. a) Le Conseil d'Administration Au terme de la loi n78/002 du 6 juin 1978, le Conseil d'Administration conoit et trace la politique gnrale de l'entreprise et en assure le suivi. b) Le Comit de Gestion Il applique la politique du Conseil d'Administration dans l'entreprise. Les contributions sont dfinies par les textes lgaux et rglementaires rgissant l'organisation et le fonctionnement des entreprises du portefeuille de l'Etat. c) Le Collge des commissaires aux comptes Il comprend le Directeur Gnral et le Directeur Gnral Adjoint, la Direction du personnel est charge de veiller l'application des dcisions de Comit de Gestion. Le Directeur Gnral gre l'entreprise au quotidien et coordonne toutes les activits qui s'y droulent. Elle supervise les directions juridiques stations et informatique au dit interne, Service gnraux, Recherches, Dveloppement et Rassurances.

II.1.2. Au niveau des provinces : Les Directions ou Agences

Ces organes reprsentent le volet oprationnel de la prsente restructuration en ce sens qu'elles comprennent les agents qui descendent sur terrain pour s'occuper directement de la souscription de la police d'assurance et du rglement de sinistre. a) Pools Ils regroupent plusieurs cadres et agents de grade divers, plac sous la supervision d'un encadreur, cet organe prsente l'avantage de privilgier la fonction par rapport au grade. b) Les sous pools Ils sont constitus d'agents exerant une tache prcise et sont placs sous la responsabilit directe du pool. La caractristique la plus dominante des agents y affects est la polyvalence dans l'exercice de leur fonction. c) Les bureaux Ils renferment le nombre d'agents dont la mission consiste excuter des tches prcises et parfois ponctuelles.
II.2. SONAS Agence de Kisangani. II.2.1. Situation gographique.

L'Agence de la SONAS Kisangani est situe dans la commune de la Makiso, ct de la Librairie St Paul au numro 15 boulevard du 30 Juin. Avec un btiment en tage, au rez-dechausse nous retrouvons tous les services du pool technico-commercial, pool sinistres, ainsi que la caisse auxiliaire, et l'tage, nous retrouvons le pool administratif et financier, la caisse centrale, le bureau du chef d'agence, un gte servant des maisons d'accueil pour les agents en mission, une salle d'attente ainsi que le secrtariat.
II.2.2. Organisation structurelle de la SONAS/Kisangani

L'Agence de Kisangani est dirige par un sous Directeur second par un fond de Pouvoir et deux chefs de service. Le Fond de Pouvoir s'occupe de l'administration et finance, et puis les chefs de service s'occupent l'un de Technique et commercial et l'autre de Sinistres. ORGANIGRAMME DE L'AGENCE DE KISANGANI S/Direction Secrtariat Pool Sinistre Pool Technico Commercial Pool Administratif et Financier

S/Pool Dgts matriels S/Pool Finances & Comptabilits S/Pool Automobile S/Pool Personnel S/Pool I.A.R.D. S/Pool Recours S/Pool Vie S/Pool Gestion Immobilire S/Pool Transport S/Pool Lsions corporelles

CHAPITRE DEUXIEME: DEROULEMENT DU STAGE.


Programme du stage: SERVICE Technico-commercial Automobile Incendie Vie Transport ARD Sinistres 6 KABUDRI NOMBRE DE JOURS 9 6 6 3 6 ENCADREUR Didier DIAWAKANA Danny WELLO BOMEMYA J.P. CHIMPUMPU MAKUBA

Comptabilit et budget Personnel Secrtariat Synthse avec le Directeur TOTAL: 60 Jours

10 7 6 1

NGONGO AFOKA TWITE MABULAY KAMALEBO

- - SECTION I: POOL TECHNICO COMMERCIAL


I.1. Sous pool Automobile.

C'est le Sous Pool qui s'occupe de l'assurance des vhicules automoteurs circulant sur la voie publique. 1. Garanties couvertes Elles sont au nombre de quatre : - Responsabilit civile ; - Vol ; - Incendie ; - Dommage matriel. A. La Responsabilit civile (R.C.) SOURDAT dfinit la responsabilit civile comme tant l'obligation de rparer la prjudice rsultant d'une faute dont on est l'auteur direct ou indirect et pour laquelle SAVATIER dit qu'elle est l'obligation qui peut incomber une personne de rparer le dommage caus autrui par son fait ou par des personnes ou des choses dpendant d'elle . On entend par vhicule automoteur tout vhicule sur roues ou sur chenilles, pourvu d'un dispositif de propulsion mcanique et non li une voie ferre ainsi que les remorques et semi remorques de ce vhicule. - Personnes assures : Le propritaire du vhicule et de toute personne ayant, avec l'assentiment exprs ou tacite du propritaire, la garde ou la conduite du vhicule.

- Les tiers victimes : Tous ceux qui ne prennent pas part la conclusion du contrat en dehors du propritaire, preneur d'assurance. Cette R.C. est large car elle tient compte aussi du tiers transports dans le vhicule. Cependant, mme s'ils sont tiers transports, les conjoints, ascendants, descendants, les personnes lgalement ou coutumirement charge du propritaire ou de la personne ayant la garde ou la conduite du vhicule c'est--dire de l'assur ne seront indemniss car ils sont considrs comme co-assurs et surtout parce qu'ils ne peuvent tre la fois cranciers de la garantie du contrat et titulaires d'un droit l'indemnit. - Les limites : Il existe des limites d'intervention de la SONAS bien que le vhicule soit assur. Les limites s'affirment lorsqu'on a : un mineur au volant ; un adulte n'ayant pas un permis de conduire ; un adulte avec un permis de conduire invalide. Cette non intervention de la SONAS s'affirme aussi lorsque le vhicule prend part ou se prpare un concours de vitesse. B. Le vol En droit, le vol est le fait de soustraire frauduleusement un objet appartenant autrui. Ce vol est aussi couvert par la SONAS. Cependant, au cas o il y a vol d'accessoires du vhicule, la SONAS n'intervient qu' hauteur de 75 %. C. L'incendie On parle d'incendie en cas de grand feu qui cause des dgts importants. Ici la SONAS indemnise un autre vhicule l'assur et cela aprs avoir tablit la responsabilit du propritaire et les causes de l'incendie. D. Dommage matriel Il couvre le vhicule contre les dgts qu'il pourra subir suite un accident, en cas de collision de deux vhicules. Ici, la SONAS indemnise toutes les parties (les vhicules entrant en collision et accidents). Il est noter que la prise de ces quatre garanties ensemble est appele tous Risques . On parlera aussi de la sous assurance, lorsqu'on fait intervenir la valeur du vhicule au plus bas par rapport la normale. Et aussi de sur assurance, lorsqu'on fait intervenir la valeur plus leve par rapport la normale. 2. Sortes d'assurances en assurance automobile En principe, la SONAS assure pour une dure de 12 mois, assurance annuelle, c'est--dire renouvelable l'chance par contre elle accorde certaines facilits aux clients qui ne sont pas

mesure de payer la totalit de la prime annuelle. Il s'agit des assurances court terme ou assurances temporaires. Cependant, les engins classs dans le tarif 8 ne peuvent que souscrire une assurance annuelle compte tenu de la valeur induite de la prime payer. Tableau de court terme N Dure Taux 15 % 25 % 100 %

1 = 30 jours 2 De 31 90 jours 4 > de 180 jours

3 De 91 180 jours 60 %

3. Sortes de police en assurance automobile On y retrouve 3 sortes de contrats ou polices d'assurance : - La police individuelle (Code 10) : Elle ne concerne que la souscription d'un seul vhicule. - La police flotte (Code 12) : Elle concerne plusieurs vhicules partir de 10. - La police convoi et garagiste : La police convoi concerne un ensemble de vhicules qui se dplacent en convoi. Le conducteur du convoi dclare la dure du voyage qui sera aussi celle de l'chance de la police. Arrive destination la police expire. Si le convoi prend un retard sur la dure de voyage, le conducteur est tenu d'informer la SONAS et une fois arriv destination, il payera les jours de surplus. Cependant en cas d'avance c'est--dire le convoi arrive destination avant l'expiration de la police, le contrat s'annule. Tandis que la police garagiste couvre les vhicules qui viennent au garage pour rparation. La SONAS dlivre au garagiste un certificat conformment aux types de vhicules rpars, soit lgers, soit lourds au tout les deux. En cas de sortie du garage pour essai, le propritaire du garage remet un exemplaire du certificat au chauffeur qui ne doit faire l'essai que dans un rayon de 25 km sur l'axe choisi pour l'essai. En sortant du garage, le vhicule n'est plus couvert par le certificat du garagiste mais plutt par le contrat sign par le propritaire du vhicule et cela aprs avoir crit pralablement la SONAS pour lui demander de dbloquer son assurance suspendue pour cause d'entretien. 4. Types d'opration A la SONAS il existe diffrents types de ralisation de production.

a. Nouvelle affaire (Code 11) Elle a trait la toute premire souscription. b. Renouvellement (Code 12) Quand le client vient la SONAS pour continuer son assurance arrive l'chance. Cependant, il lui est accord un dlai d'un mois de grce. C'est la tacite reconduction. c. Annulation (Code 13) Le client annule son contrant une cause quelconque. Il sera rembours par la SONAS suivant le montant des jours non consomms. d. Suspension (Code 14) Elle est effectue lorsque l'assur dsire suspendre son assurance suite un motif et dure bien dtermine. Exemples : Voyage, le vhicule tombe en panne. e. Remise en vigueur (Code 15) Le contrat suspendu est ouvert donnant ainsi au client le droit de rcuprer le temps pass sous suspension, d'o report de la date d'chance. f. Emission isole (Code 16) Elle sert corriger les erreurs commises soit par le tarification soit par le client o il aura payer les frais y affrents (le certificat et l'ICA) tant donn que les reus sont des imprims de valeur. Dans le cas contraire c'est--dire quand la faute revient la SONAS, le client ne paye aucun frais. g. Modification de couverture (Code 17) En assurance automobile on a 4 couvertures (RC, Incendie, Vol, dommage matriel). Il peut arriver qu'au cours de l'anne le client demande soit l'augmentation d'une autre couverture celle dj effectue ou soit d'annuler certaines couvertures s'il tait en Tous Risques. h. Paiement isol (Code 18) Il s'agit d'un payement par tranche ou le payement fractionn. i. Duplicata de certificat (Code 19) Il est obtenu lorsque le document original est perdu. Pour l'obtenir le client doit payer les frais y affrents. j. Incorporation (Code 21) Elle concerne l'incorporation d'un autre vhicule dans la police flotte.

k. Retrait (Code 22) C'est l'opration contraire l'incorporation. Il s'agit de retirer un vhicule de la flotte. Pour conclure, toutes ces oprations, les documents utiliss sont les suivants : - Reu ou facture en encore quittance ; - Le certificat d'assurance ; - Le contrat d'assurance. Tous ces trois documents susmentionns sont remis au client. 5. La tarification La tarification dpend du genre, du type, de l'usage et du tonnage du vhicule dans certains tarifs. Les diffrents tarifs sont les suivants : a) Tarif I : Il est applicable aux vhicules automoteurs destins la promenade, agrment, le tourisme, les dplacements professionnels caractre non commercial. Vtuste Classes Classe 1 Classe 2 0-5 CV 1-5 6-9 70 93 6-15 16 et + 0% 5 % 10 % 74 98 77 102 141 192 269

Classe 3 10-13 128 135 Classe 4 14-17 174 183 Classe 5 18 et + 244 257

b) Tarif II : Applicable aux vhicules automobiles destins au dplacement suivant : - Transport du personnel des socits prives et paratatiques ; - Transport des coliers ; - Transport des produits et marchandises pour le compte de l'assur ou du tiers avec une charge totale ne dpassant pas 3,5 tonnes ; - Camionnettes, fourgonnettes, ambulances, voitures, corbillards.

c) Tarif III : Applicable aux vhicules automoteurs destins aux dplacements suivants : - Transport des produits et marchandises pour le compte de l'assur avec une charge totale suprieure 3,5 tonnes (camions, camions tracteurs, vhicules remorques, vhicules remorqus). - Transport des produits et marchandises pour le compte de tiers moyennant rmunration avec charge totale suprieure 4 tonnes (camions, camions tracteurs, vhicules remorqueurs, vhicules remorqus) ; - Engins de chantier, tracteurs agricoles, excavateurs, ... d) Tarif IV : Applicable aux voitures dont le nombre de passagers, en plus du conducteur, ne dpasse pas 5. e) Tarif V : Applicable aux vhicules utiliss pour le transport des personnes moyennant rmunration (taxi bus, bus, fula-fula, camion corbillard). f) Tarif VI : Applicable aux vhicules de transport de carburant en citerne. g) Tarif VII : Applicable aux vhicules automoteurs portant des plaques d'essai, vhicules de dmonstration, vhicules confis aux garagistes pour rparation et vhicules d'auto-cole. h) Tarif VIII : applicable aux motocyclistes et vlomoteurs usage priv ou professionnel. i) Tarif IX : Applicable aux vhicules en location. APPLICATION 1. Assurance d'une moto de marque LINGKEN fabrique en 2007, puissance moteur 3 CV. (Tarif 8, classe 2). - RC : 32 $ - 1 Tiers Transports : 1 x 2 $ = 2 $ - Prime Pure (PP) = RC + TTR = 32 + 2 = 34 $ - Chargement commercial (CC) = PP x 51,51 % = 34 x 51,51 % = 17,51$ - Prime commerciale (PC) = PP + CC + 34 + 17,51 = 51,51 $ - Certificat : 10 $ - ICA = (PC + Certificat) x 18 % = (51,51 + 10) x 18 % = 11,07 $ - PB = PC + Certificat + ICA = 51,51 + 10 + 11,07 = 72,58 $

Mise part les tches accomplies (calcul de dcompte des diffrents clients, le remplissage de relev des reus) durant le temps pass en automobile, nous avons appris aussi comment effectuer la ventilation d'une prime. A la SONAS, il existe deux sortes d'assurances : - l'assurance annuelle ; - l'assurance court terme ou temporaire. Les assurances temporaires sont : A. Courte terme N 1 2 3 4 DUREE D D infrieur ou gale 30 jours D de 31 90 jours D de 91 180 jours D suprieure 180 jours TAUX 25 % 40 % 75 % 100 %

B. Assurance frontire N 1 2 3 DUREE D D infrieur ou gale 18 jours D de 16 30 jours D suprieure 30 jours TAUX 20 % 25 % Voir tarif courte dure

C. Extension territoriale N 1 2 3 DUREE D D de 31 90 jours D suprieure 90 jours TAUX 50 % 70 %

D infrieur ou gale 30 jours 25 %

La SONAS applique aussi certaines oprations particulires comme :

- La rassurance : La SONAS ayant le monopole du march des assurances au Congo peut lorsqu'elle se trouve face un risque capital lev, la SONAS cherchera assurer le mme risque auprs d'un autre assureur tranger. La coassurance : Opration qui consiste assurer le mme risque par plusieurs autres socits d'assurance. Ainsi, l'indemnisation en cas de survenance de risque se fera au prorata de la contribution de chaque socit d'assurance prenant par l'opration de coassurance.
I.2. Sous pool Autres branches I.2.1. La branche Incendie.

1. Dfinition L'assurance incendie est la garantie que l'assureur (la SONAS en RDC) offre son client pour tout dommage matriel caus par le feu ou toute explosion des biens meubles et immeubles. Cependant, pour la loi du 10/07/1974, il faut attendre par incendie d'un btiment, la combustion du dit btiment et ou des objets s'y trouvant, suivie de leur embrasement total ou partiel par l'action directe d'une flamme susceptible de se propager aux objets voisins. Not aussi que cette ordonnance loi n074/008 du 10/07/1974 rend l'assurance incendie obligatoire en Rpublique Dmocratique du Congo. Concernant l'embrasement dit dans l'ordonnance loi, il consiste sur la destruction ou altration totale ou partielle du btiment et ou des objets s'y trouvant. Ne sont pas considrs comme dommage d'incendie : - les dgts causs par le simple excs de la chaleur sans flamme ou ceux dus au simple contact accidentel ou non avec les flammes provenant d'un foyer normal. - Les dgts subis par une chose du fait son vice propre, telle que la combustion spontane due la fermentation ; - Les dgts provenant des incendies dus des oprations militaires, la guerre, aux meutes, aux invasions ; - Les dgts provenant de la dsintgration du noyau atomique, aux radiations nuclaires ou aux contaminations radioactives. 2. Classification ou risque en assurance incendie Il y a cinq classes ou types de risques: a. Risque simple : Code 31 Cette classe concerne les btiments rsidentiels, les bureaux administratifs, les banques, les salles de spectacle, les formations mdicales, les coles, etc. b. Risque agricole : Code 32

Cette classe concerne tous les immeubles appartenant aux units agro-industrielles telles que les plantations, le milieu d'levage et les pcheries. c. Risque commercial : Code 33 Concerne tous les btiments d'activits commerciales tel que les dpts, les magasins, les boutiques, les pharmacies, les kiosques, ... d. Risque industriel : Code 34 Concerne les immeubles de socits industrielles ou de transformations telle que les brasseries, la Sotexki, la Sorgerie, ... e. Risques spciaux : Code 35 Concerne toute entreprise des services telles que les htels, les restaurants, les stations d'essence, les garages publics. 3. Les risques garanties par la police d'assurance incendie La SONAS assure contre l'incendie et si mention en est faite dans les conditions particulires contre la foudre, les explosions, les dgts d'lectricit et la chute d'avion, les biens dsigns dans la prsente police. Elle protge aussi contre les mmes risques et pour autant que spcifi dans les conditions particulires, la responsabilit des dgts matriels, le dommage des mobiliers, les frais de pompiers ou d'extinction, de sauvetage ; de frais de dblais ou des dmolitions. Cependant, il y a des objets qui en sont aussi exclus tels sont par exemple les titres, lingots des mtaux prcieux, les modles, gravures industrielles ou commerciales, les objets d'art, les archives, les reconnaissances, etc.... 4. Matriels de construction et de couverture En assurance incendie, l'lment fondamental qui permet de calculer la prime est la nature des matriels de construction. Ainsi, plus les matriaux sont durs, plus la tarification sera moins leve. Plus les matriaux sont lgers plus la tarification sera leve. De mme, la prsence d'un lment aggravant dans le risque assurer modifie le taux de tarification la hausse. Voyons maintenant les tableaux de taux de tarification : Risques Simples (31) Agricole (32) Commercial (33) Industriel (34) Spciaux (35) Taux Btiment Taux toute explosion 2,00%o 5,30 %o 2,63 %o 4,00 %o 7,00 %o 0,35 %o 0,45 %o 0,35 %o 0,45 %o 0,25 %o

Quand la tarification des hydrocarbures, leur taux dpend de la quantit stocke et de la nature de la matire. Ex : Essence. Quantit Taux Btiment Taux toute explosion 500 L 1000 L 3000 L 5500 L 10.000 L + 10.000 L 8 %o 10 %o 12 %o 14 %o 16 %o 18 %o 0,45 %o 0,45 %o 0,45 %o 0,45 %o 0,45 %o 0,45 %o

5. Calcul de la prime en Assurance incendie En assurance incendie lorsque l'on calcul la prime, on doit savoir la position du souscripteur par rapport au btiment, c'est--dire s'il est propritaire du btiment, la valeur du btiment et son frais de construction ; s'il est locataire on se refaire au frais de loyer que l'on multipliera par 12 puis par 25 pour trouver la valeur de la maison ou du btiment. Prsentation d'un dcompte. - BAT : Valeur Btiment - RV : Recours des voisins : le recours exerc contre l'assur par des voisins pour dommages matriels causs leurs bien par communication d'incendie ou dgts tombant sous l'application de garantie de la police. - MOB : Valeur des mobiliers - MSES : Marchandises ou capital - FP : Frais des pompiers, montant prvu par la SONAS pour payer les gens qui vont nettoyer les dbris de l'incendie - FP : frais des pompiers, montant prvu par la SONAS pour payer les pompiers en cas de leur intervention - TOC : Tornade Ouragan Cyclone - TE : Toute explosion - PN : Prime nette

- CC : Chargement commercial - PC : Prime commerciale - CF ou ICA : Impt - PB : Prime brute Exemple : Mademoiselle BIRUNGI voudrait assurer sa boutique qui se trouve sur l'Avenue du Commerce dans la Commune Makiso dclare ce qui suit : - Frais de loyer : 100 $ - Mobilier : 20 $ - Capital : 3.000 $ - Calculer la prime payer. Solution : Etant locataire, sa valeur de btiment sera : - BAT : [(Frais loyer) x 12 x 25] x 2,63 %o = [100 x 12 x 25] x 2,63 %o = 78,90 $ - RV : [Valeur Btiment] x 0,88 %o = [100 x 12 x 25] x 0,88 %o = 26,40 - MOB : [Mobilier] x 3,50 %o = 20 x 3,50 %o = 0,07 $ - Capital : 3.000 x 3,50 %o = 10,50 $ - FP. : 30.000 % 3 = 10.000 x 7 %o = 70 $ - F.D. : 10.000 x 7 %o = 70 %
I.2.2. La branche Vie

Introduction L'assurance vie est une pargne. Elle est diffrente des autres assurances dans le sens o on ne parle pas de sinistre mais plutt de temps convenu entre l'assur et l'assureur. Les calculs de la prime tiennent compte des lments ci-aprs: a. L `ge de l'assur: Qui se calcule l'anne prt, l'anne de l'assurance moins l'anne de naissance. Toute fraction suprieur ou gale 5 mois compte pour une anne entire tandis que toute fraction infrieure 5 mois est nglige. b. Le taux : C'est un indice qu'on obtient avec l'age rel de l'assur et la priode demande par l'assur. c. Le capital : C'est ce que le client veut obtenir la fin de la priode fixe.

d. Le fonctionnement de la prime : La prime tant payable annuellement d'avance, le fractionnement donne l'assur la possibilit de payer mensuellement moyennant une lgre modification. C'est ainsi que la prime peut tre paye : Semestriellement, dans ce cas on augmente la prime annuelle de 2% Trimestriellement, dans ce cas on augmente la prime annuelle de 3% Mensuellement, la prime annuelle est majore de 5% ; Remarque : Le mineur d'age c'est--dire moins de 20 ans ne peut pas souscrire la police d'assurance vie, exception faite cependant pour les enfants dsigns dans l'assurance ducation (assurance scolaire). Il est particulirement recommand d'obtenir un document de l'assur certifiant de la date de naissance indique dont la proposition est exacte. Ainsi donc, l'assur doit fournir ce document dans sa forme originale ou produire une photocopie certifie. Dans l'assurance vie la tarification est repartie selon 3 groupes suivants : - Assurance vie entire prime viagre (ce qu'on touche aprs la mort). Le capital de l'assurance est payable au dcs de l'assur, mais la prime est payable tant que l'assur est en vie. - Assurance mixte, se sont les mmes capitaux que l'on payera votre famille en cas de mort ou de vie. Il n'y a pas de changement. Le capital est payable soit au dcs de l'assur si ce dcs survient avant le terme de contrant, soit au terme de contrat si l'assur vit cette priode. Le taux est de 10/10 APPLICATION : Pour un agent de la SONAS Mlle MAGBANGA, agent la SONAS Age : 25 ans Capital : 3000$ Dure : 5ans Tarif : 10/10 Taux : 199,96 Prime Annuelle (PA) :(Taux).Capital/1000 199,96.3000/1000= 605,88 Assurance Complmentaire Risque Accident (ACRA) : (Capital).1, 2/1000 (3000).1, 2/1000= 3,6

Prime commerciale (PC) : PA+ACRA : 605,88+3,6= 609,48 ICA : PC.18%= (609,48).18%=109,71 Prime Brute annuelle (PB/A)=PC+ICA= 609,48+109,71= 719,19 Annuellement elle aura payer 719,19$ Prime Brute mensuelle (PB/M) : (PB/A).0, 0875= 719,19.0, 0875= 62,93 Cependant mensuellement elle aura payer 62,93$ Ou bien Prime Emise (PE)= 719,19$ Prime paye= 62,93$ PC mensuelle : PC.0, 0875=609,48.0, 0875= 53,33 ICA mensuel : ICA.0, 0875= 109,71.0, 0875= 9,60 PB/M= 53,33+9,60= 62,93$ - Assurance d'ducation, le capital assur est payable en tranche unique l'expiration du contrat. Nanmoins, une rente annuelle de 12% est immdiatement paye ds le dcs du preneur de l'assurance et ce jusqu'au terme du contrat. Les primes sont payables jusqu' l'expiration de l'assurance ou jusqu'au dcs pralable de l'assur. En cas de dcs de l'enfant dsign dans la police avant l'expiration de l'assurance, le total des primes payes est rembourse ou un autre enfant peut tre dsign dans la police la place du dfunt. En cas de remboursement des primes, l'assurance est annule.
I.2.3. La branche Transport

1. Dfinition Elles sont celles qui garantissent les dommages causs aux biens par un transport ou l'occasion de ce dernier. Cependant, il se dgage que les dommages couverts par ces assurances concernent les choses et des responsabilits mais parfois aussi les dommages corporels. 2. Historique L'assurance maritime, assurance transport par excellence est l'origine de l'assurance transport tout entire qui en est imprgne. Depuis les temps les plus anciens, l'assurance maritime a t la seule forme d'assurance connue pour la simple raison que toutes les oprations commerciales s'effectueraient par mer et cela depuis les installations de l'expditeur jusqu' celles du destinataire. Cette assurance couvrait non seulement les corps (navires) mais aussi leur cargaison contre les risques de navigation maritimes (fortunes de mer). Cette situation a entran une large conception de l'assurance maritime qui de nos jours,

englobe en son sein, les transports tant fluviaux, lacustres, ariens que terrestres sous le vocable d'assurance transport. D'o l'assurance transport a pour but de couvrir les diffrents risques aux quels est expos notre patrimoine (aronef, bateau, barge, etc.), appels corps en jargon d'assurance ou des biens usage personnel et/ou commercial ; et cela au cours de voyage. 3. Diffrentes branches d'Assurance Transport A. Assurance Transport : Transport arien Actuellement le transport arien est devenu une particularit en assurance transport et cela compte tenu de l'importance du dveloppement international des moyens ariens de transport. a. Risques. Les risques garantis par la Sonas dans cette branche sont notamment : Garantie sur corps d'aronefs, Garantie sur la responsabilit civile du transporteur envers les tiers transports (RCTT) Garantie individuelle accident pour personnel naviguant et pilote. Garantie fret arien et/ou pilote. b. Tarification. Pas de tarif unique et/ou fixe. Ici la tarification est soumise au comportement annuel du march mondial des assurances aviations. C'est ainsi que le contrant chance annuelle ne se renouvelle pas par tacite reconduction. Les taux sont l'objet de ngociation entre l'assureur et l'assur. Ceux relatifs aux corps se calculent en pourcentage (%) tandis que ceux relatifs aux garanties responsabilit civile en pour mille. B. Assurance Transport : Branche corps des bateaux. Ces derniers ont des risques de navigation maritimes trs nombreux et forts diversifis. a. Risques. Garantie les dgts matriels sur corps et machines Le revirement dans la proportion de 1/10 et les recours des tiers dans la proportion de sur la valeur assure en corps et machines. Et cela la demande de l'assur. Garantie Perte totale du bateau est accorde si le client en manifeste le dsir. b. Tarification. Ici, aussi la tarification varie d'une affaire l'autre et qu'elle suit le cours mondial de la tarification des assurances de corps de bateaux. La police d'assurance sur corps de bateaux ne

se renouvelle pas automatiquement une fois arrive chance et les taux changent aussi d'un exercice l'autre. N.B : Ces conditions d'assurance corps de bateaux s'appliquent non seulement aux btiments de mer mais aussi aux units tant fluviales que lacustres naviguant sur les fleuves, rivires et les lacs intrieurs. C. Assurance des Marchandises ou Assurance sur facults. Actuellement de par le monde, elle est l'assurance transport la plus exploite pour la simple raison du dveloppement et de l'importance sans cesses croissante du commerce international. Dans cette catgorie ressort deux sortes d'assurance : 1. Celles se rapportant aux choses ou facults. Ici, est garantie directement les biens d'une personne et les garanties sont de deux types : - garantis TOUS RISQUES qui s'applique tous les dommages et/ou pertes subies par les facults durant le voyage. Exemple de risque : Incendie, Explosion, Vol, disparition et la mouille quand elle n'est pas due au mauvais tat du corps transportant les facults sont couvertes. Sont exclus le vice propre des marchandises, de l'influence de la temprature du retard dans la livraison ou de la mouille lorsque celle-ci est due des causes strictement limites. - Garantie FAP SAUF (Franc d'Avaries Particuliers SAUF) ou garantie restreinte. S'applique aux dommages et/ou pertes, si minimes soient-ils causs aux facults la suite d'accidents nettement caractriss (exemple : abordage, chouement ou naufrage de l'embarquement, etc.) et/ou vols directement conscutifs l'un des accidents ci-dessus, vol par agression main arme, vol la suite du vhicule et pour les vhicules entirement tolls et ferms cls, le vol par effraction ou avec l'usage des fausses cls. Dans l'assurance transport on retrouve deux types de police qui sont : - Police au voyage : Qui n'est souscrite que pour une seule expdition. L'assurance est ralise pour des risques isols. Exemple : expdition des effets personnels de la Belgique Kisangani. - Police d'abonnement ou flottant o sont garantis, concurrence d'une somme maximale dtermine d'avance tous les risque qui font l'objet de l'assurance et qui sont dtermins au fur et mesure des expditions par des dclarations d'aliments aux quelles est tenu l'assur vis-vis de l'assureur. La police est dite flottante parce que le risque n'est circonscrit qu'au moment de la dclaration d'aliment tandis qu'elle est dite d'abonnement pour indiquer que l'assureur est tenu tout au long de l'existence de la police et qu'en contrepartie, et sans exception toutes les expditions doivent lui tre rgulirement dclares. 2. Celles se rapportant la responsabilit civile des transporteurs.

La RC tant une obligation de rparer le dommage caus autrui. Ici sont garantit le transporteur qui a souscrit une police d'assurance contre le dommage patrimonial qu'il peu subir la suite d'une action en responsabilit exerce contre lui par un tiers. Ainsi, pour faire valoir sa dclaration, le tiers ls doit prouver que les dommages dcoulent de la faute du transporteur. APPLICATION : La Socit Vodacom/Kisangani, propritaire d'un canon rapide. Le prix de l'engin tant de 4500$. - Valeur corps= (4500)*5%=225$ - Frais de retirement= 4500*1/10*1,50%= 6,75$ - Recours des tiers= 4500*3/4*0,50%= 16,88$ - Vol= 4500*2%= 90$ - Prime Pure= 225$+6,75$+16,88$+90$=338,63$ - Chargement Commerciale= (PP*51,51%) =338,63*51,51%= 174,43$ - Prime commerciale= 338,63$+174,43$= 513.06$ - ICA= Prime commerciale*18%=513,06.18%=92,35 - Prime brute ou Prime Payer= 513,06$+92,35= 605,41$
.2.4. La branche Accidents et Risques Divers (ARD)

Elle est la branche qui regroupe toute une panoplie d'assurances parmi lesquelles on a les assurances obligatoires et celles facultatives. Il existe deux grandes sortes d'assurances en A.R.D les assurances dommages (des biens matriels) et les assurances des personnes (assurance Scolaire, Sportive, accident de travail, assurance Accident voyage ou individuelle...) puis une troisime s'ajoute il s'agit d'assurances machines ou ENGINEERING. I.2.4.1. Les assurances des personnes Ce sont celles que touchent la personne humaine, on a assurance individuelle contre les accidents corporels, assurance mdecin, assurance avocat, assurance sportive, assurance scolaire. A. L'assurance scolaire. Elle couvre les lves, les enseignants voire mme les membres du corps administratif contre tout dommage qu'ils peuvent causs aux tiers (R.C), contre tout dommage qui les affectes

individuellement durant le droulement des activits scolaires et parascolaires pendant l'anne scolaire. - Sortes de couverture La SONAS, notre assureur national, offre deux sortes de couverture en matire d'assurance scolaire sur toute l'tendue de la R.D.C. a. La responsabilit civile (R.C) b. L'accident corporel. La R.C est accorde tout aussi bien aux lves qu'au personnel de l'tablissement scolaire assur et la couverture accidents corporels de mme qu'en Responsabilit civile. Il s'ajoute cela le remboursement de frais de soins mdicaux support par l'tablissement soit encore par les parents. La prime payer est fix annuellement par l'arrt ministriel. Les limites de garantie ou d'intervention Celles-ci tiennent compte du taux de la prime paye annuellement et sont fixes par la Direction gnrale. Pour l'accident corporel la limite est de : a) 40 000Fc en cas de dcs b) 50 000Fc en cas d'IPT (Invalidit Permanente Totale) c) 30 000Fc en frais de soins mdicaux. Et pour la R.C, la limite est de : a) 50 000Fc en dommages matriel l'accident b) 75 000Fc en lsion corporelle de la victime c) 150 000Fc en lsion corporelle et dommages confondus. - Dcompte de la prime en assurance scolaire Tout commence d'abord savoir l'effectif assurer et aprs en procde de la manire suivante : * L'extraction de ristourne de 10% sur la masse * La prime brute est gale la Masse la ristourne accorde * La P.C * PP

* CC P.P 0,5151 * L'ICA P.C 18% * P.B PP CC ICA N.B : La ristourne n'est accorde qu' partir de 100 lves. Pour l'enseignement suprieur et universitaire le taux est de 2,50$. Application : Le prfet de l'IDAP/ISP Bunia vient assurer 500 lves pour l'anne scolaire 2007-2008. Faites le dcompte de la prime. Dcompte IDAP/ISP Bunia POOL ............ Masse: 500 lves * 100 FC = 50000 FC Ristourne 10% = 5000 FC P.B: 50000 - 5000 = 45000 FC PC: 45000/1, 18 = 38135, 59 FC PP 38135, 59 /1, 5151 = 25170, 34 FC C 25170, 34 * 0, 5151 = 12965, 26 FC ICA 38135, 59 * 18 = 6864, 41 FC P.B 45000 FC B. L'Assurance sportive Elle est une assurance obligatoire comme l'assurance scolaire. Elle est rendue obligatoire par l'arrt dpartemental NBCE/2100/0044/77 du 15 Aot 1977 du dpartement des sports et loisirs. Elle couvre les pratiquants de sport (athltes) et leurs responsables administratifs ou membres du comit durant la pratique du jeux. Sortes des couvertures La SONAS, notre assureur national, accorde encore deux couvertures au quel s'ajoute le remboursement de frais mdicaux. Il s'agit alors de :

a. La R.C qui concerne les athltes, coachs, pratiquants sportifs et les membres de comit sportif. La RC intervient partout en vertu des articles 258 262 du code civil congolais qui stipulent que chacun est responsable des actes poss ; b. La couverture accident. Cette couverture ne concerne que les pratiquants et leurs coachs. Les limites de garantie Il est pris en compte que les capitaux dclars par le souscripteur et cela sont repris dans le dcompte de la prime. Tarification La tarification dpend ici d'une classe l'autre et d'une discipline l'autre. Responsabilit civile CLASSE PRIME EN FB PAR MEMBRE 1 2 3 4 50 FB 70 FB 85FB 100FB

Classe 1 : l'athltisme, golf, notation, tennis, tire l'arc, gymnastique. Classe 2: ball, basket ball, hand ball, volley ball. Classe 3: bateau hors bord, quitation, football, yachting. Classe 4: boxe, judo, karat, parachutisme, lutte, rugby. Accident corporel est toute lsion et mme la mort rsultant directement de l'action violente et soudaine d'une cause fortuite extrieure et indpendante de la volont de la personne assure. En cas de dcs l'assureur prvoit les capitaux convenus payables au bnficiaire dsign dans la police d'Assurance ; En cas d'incapacit permanente totale (IPT) il y a paiement de tout o de la partie d'un capital payable l'assur selon le degr d'incapacit. NB : Pour l'assurance temporaire, il existe des taux spciaux sur la prime nette du paiement annuel selon la dure demande par l'assur. Dure de 6 mois au taux de 75% ;

Dure de 3 mois au taux de 40% ; Dure de 1 moi au taux de 25%. C. Assurance accident du travail Par une brve dfinition, nous considrons comme accident de travail quelque soit la cause, tout accident ou incident survenu pendant le travail. Le bnficiaire de cette assurance est l'agent en oeuvre par le biais de son entrepreneur. Sortes de couverture La SONAS accorde la couverture accident corporel NB : La tarification en accident du travail dpend d'une activit professionnelle une autre. Application3 Le responsable du groupe KAFAKIS vient assurer 50 gardiens parmi lesquels on retrouve 2 superviseurs et 48 excutants pour une dure de 6 mois. La cotation journalire est de 1$ pour les excutants et de 2$ pour les superviseurs. Dcompte - Masse salariale annuelle par catgorie ; - Masse salariale totale - PN annuelle = masse salariale par catgorie qu'on multiplie par le taux. Concrtement on a : Masse salariale annuelle par cat1.=1$*365jrs*48=1750$ Masse salariale annuelle cat2.=2$*365jrs*2 =1460$ PN annuelle= 1750$+1460 = 1890*1,30% (Taux applicable la catgorie gardiennage)=246,74$ La prime brute pour la dure demande c'est--dire de 6 mois sera de : 246,74$*75% = 185,06$ CC = 95,32$ PP 280,38$ ICA = 50,47$ PB = 330,84$

I.2.4.2. Les Assurances Dommages ou des choses Ces Assurances garantissent l'assur contre les consquences d'un vnement pouvant causer un dommage son patrimoine. Elles indemnisent l'assur de la perte matrielle qu'il subit par la ralisation d'un risque. Elle est indemnitaire en ce sens qu'elle rpare le prjudice patrimonial produit par un sinistre. Ces Assurances base de la RC principalement, sont nombreuses comme par exemple : l'Assurance RC famille, RC professionnelle, RC avocat, RC animaux domestiques, RC exploitation, RC immeuble,l'assurance sjour de fond, RC infidlit, RC bateaux et transporteurs. A. RC bateau ou baleinire Cette assurance s'applique aux petites units telles que YACHT, CANNOT, HORS BORD, VOILIERS ainsi qu'aux bateaux fluviaux transportant un certain nombre de passagers. Cette Assurance a pour objet de couvrir la RC pouvant incomber l'assur en raison des : dommages corporels ou matriels causs accidentellement aux tiers non transports pendant la navigation, par exemple le fait de renversement des piroguiers, dommages causs aux plongeurs ; dommages corporels ou matriels causs aux tiers au cours du changement et du dchargement du bateau ; dommages corporels causs aux passagers transports moyennant bien entendu le paiement d'une surprime. La tarification se fait de la manire suivante : PB (prime brute ou de base additionnelle) : 3% de DM/LC ; PA (prime additive par place * le prix par sige) ; FM 10% de DM/LC * nombre de place. Application4 La Bralima CIB veut assurer un canot en assurance RC bateau, la capacit d'accueil de cet engin est de 20 personnes, le taux par sige est de 5$, en cas d'une lsion corporelle et dommages matriels qu'elle aura cause autrui, la valeur s'lve 6000$, faites le dcompte de la prime. Dcompte Prime de base = 6000$*3%=18$ Prime additive = 20*5$ = 100$

PP 118$ CC 60,78$ PC 178,78$ ICA 32,18$ PB 211$ I.2.4.3. Les Assurances machines ou engineering Cette sorte d'Assurance n'est pas exploite la Sonas/Kisangani malgr la multitude des entreprises industrielles et commerciales,, c'est une suite de l'assurance dommage. Parmi ces Assurances, ont peut citer l'Assurance bris des glaces tous risques chantiers. Il faudra savoir qu'il existe une loi N74-007 du 10 Juillet 1974 rendant obligatoire l'Assurance de responsabilit civile des constructeurs mme si aujourd'hui on semble l'ignorer.

SECTION II : POOL SINISTRES ET CONTENTIEUX


II.1. Dfinition

On entend par sinistre, tout vnement hasardeux, malheureux qui frappe l'assur et qui donne lieu une indemnisation conformment aux prescrits de la police d'assurance. Ds l, ce pool a pour rle primordial de rgler les sinistres dclars par l'assur car l'indemnisation est l'lment fondamental d'une socit d'Assurances. La gestion d'un sinistre, c'est valuer les dgt, commis par l'assurer l'gard d'autrui lors d'un accident engageant directement sa responsabilit entranant soit les lsions corporelles et/ou dommages matriels
II.2. Conditions d'indemnisation d'un sinistre

En premier lieu, la victime doit dclarer l'accident endans 8 jours la SONAS, le chef du pool ou son collaborateur tchera de vrifier si l'assur est en ordre avec la SONAS voir si l'assur avait apur sa prime et enfin, on passera aux garanties souscrites par l'assur, voir dans le cas d'espce, les garanties souscrites lesquelles permettant la SONAS par le biais de l'animateur du pool si le sinistre fait l'objet d'une indemnisation ou pas. La garantie la plus sollicite est celle de la RC tant donn qu'elle est obligatoire, les autres tant facultative, sont ngligeables et c'est ce qui pose souvent problme lorsque le sinistre est dclar mais non indemnis du fait que la garantie n'tant pas couverte. Ainsi, RC couvre le dgt ou dommage caus l' autre au cas o la responsabilit de l'assur est engage et elle est associe aux tiers transports. L'incendie d'un engin, la RC couvre le vhicule assur contre toute destruction cause a autrui. Les dgts matriels sont aussi couverts. Procdure d'indemnisation d'un sinistre

Aprs dclaration de l'accident par l'assur son assureur, ce dernier son tour accuse bonne rception de la dclaration et au niveau du pool, on enregistre le document faisant l'objet d'ouverture du dossier sinistre en lui donnant un numro bien dtermin dans le registre des sinistres dclars et codifis pour les diffrencis des autres documents sinistres. L'tude du dossier Lors de l'tude, l'assureur exige certains lments d'vacuation tels que le procs-verbal de constat rdig par un OPJ, le devis de rparation, les certificats mdicaux, les factures, le certificat de dcs, le permis d'inhumation, etc.
II.3. Gestion du dommage matriel et lsion corporelle.

Un accident peut causer un dommage matriel trs grave, de ce fait si le sinistre est prendre en charge par la SONAS, on exigera l'assur un devis de rparation, les certificats mdicaux, les factures, le certificat de dcs, le permis d'inhumation, etc. Par lsion corporelle, on entend les fractures et blessures voire mme mort d'homme. Un accident trs grave peut entraner la mort d'homme. Ainsi, en cas de blessure et fractures l'assureur exige l'assur si c'est lui-mme qui a support les frais mdicaux pour le remboursement en espce des factures de frais mdicaux, le rapport mdicaux et les rapports mdicaux. En cas de gurison, le mdecin traitant enverra aussi le certificat mdical de gurison de la victime Lorsque l'assureur a pu runir tous les lments ncessaires pour un dossier sinistre, aprs qu'il ait tudi le dossier en question, c'est alors qu'intervient la clture dudit dossier. L'tude du dossier peut nous amner classer le dossier soit : Sans suite dfinitive ; Sans suite provisoire ; En suspend ; Cltur. - Le rglement du dossier se fait par deux procdures suivant le choix de l'assur soit par l'arrangement l'amiable, soit encore par la procdure judiciaire. - Pour paiement, le dossier est transmis la comptabilit et c'est cette dernire de programmer le paiement suivant les rserves en banques.

II.4. La statistique

La statistique englobe les techniques au moyen desquelles des donnes quantitatives se trouvent rassembles, organises, prsentes et analyses. La SONAS en tant qu'une socit caractre commerciale tient aussi ses statistiques partir des donnes provenant de chaque

branche. Ces donnes sont celles qu'on produit journalirement, mensuellement et la fin de l'anne ou de l'exercice. On synthtise les tous dans un mme tableau pour voire l'image de tout ce qu'on a produit ou encaiss pendant l'exercice. Elle permet aussi une analyse saine de la production et de sinistre. C'est pourquoi la SONAS tient les statistiques scindes en deux savoir : 1). Les statistiques des Assurances : ici on commence avec l'tat journalier de la production en monnaie encaisses ; en franc congolais et en devise toutes les branches confondues. Et aprs on tabli un autre document appel l'tat mensuel de production complt la fin du mois en franc congolais et en dollar d'o les encaisses en monnaie locale seront convertis en devise ;

2). Les statistiques de sinistres : il y a 2 lments ou 2 documents qui ne concernent que les dossiers sinistres. On a un tat mensuel des sinistres et un tat synthse des sinistres. Ces deux documents permettent de connatre le nombre des sinistres dclars, des sinistres classe sans suite provisoire, des sinistres rgls, sinistres pays soit particulirement, au totalement ainsi que les sinistres en gestion.

SECTION III : POOL ADMINISTRATIF, FINANCIER ET PERSONNEL


Ce pool renferme la fois l'administration et le personnel, la comptabilit et finances.
III.1. Sous pool administratif et personnel

III.1.1. Service administratif L'animateur de ce service est charg de grer et d'encadrer tous les agents de la SONAS, de veiller leur scurit, la ponctualit, au respect et la politesse des agents. Il doit en outre, mettre en pratique les procdures d'embauche sous l'autorisation bien entendue de la Direction Gnrale, et en cas de besoin, organiser la paie du personnel, diriger le stage des tudiants, appliquer les procdures disciplinaires, , les tats de besoin en fourniture de bureau et matriels pour la bonne marche des activits. Il doit galement veiller la gestion du patrimoine de l'entreprise c'est ainsi qu' la fin l'anne, on procde l'inventaire pour savoir en ralit ce que l'entreprise comme patrimoine (matriel roulant, mobiliers, meubles) III.1.2. Service du personnel Au sein d'une entreprise (prive ou tatique) les ressources humaines jouent un rle dterminant et incontournable. Sans un personnel adquat, l'entreprise ne peut assurment pas atteindre ses objectifs. C'est pourquoi la gestion du personnel est une activit complexe parce qu'elle s'intresse d'abord l'homme dont le comportement rserve souvent des surprises et s'intresse aussi au fonctionnement de l'entreprise. Grer le personnel, c'est aussi obtenir une production

maximale pour la proprit conomique de l'entit et ce dans un climat de paix et d'harmonie sociale. Il existe certains textes provenant du parlement congolais qui rgissent les relations du travail ou de l'entreprise comme le code du travail, le dcret loi organique de la scurit sociale au Congo, etc. la SONAS utilise encore un document appel convention collective qui reprend les droits et obligations de deux parties (employeur et employ) et qui doivent tre absolument respects. La notion de l'heure revt une grande importance, de mme le contrle de prsence des agents. Parmi les tches les plus dures du service du personnel se trouve l'examen de litiges ou des conflits au travail et rclamations des agents. C'est par le biais de ce service que l'entreprise veille sur la sant de ces travailleurs. Le service du personnel veille la permanence des agents leur post d'attache et value sur ordre du chef la prestation de chacun pour la cotation la fin de l'exercice. Des sanctions comme le rappel ordre, de blme, de renvois peuvent tre faite au niveau local sauf la rvocation et autre qui restent l'apprciation de la DG sur proposition de l'entit. III.1.3 Secrtariat. Le secrtariat est l'une de cellules qui existe dans toute entreprise. Il constitue le point de relais pour la communication entre le chef et les services internes d'une part et les services externes l'entreprise d'autre part. D'une manire gnrale, tout celui qui exerce une activit au sein du secrtariat doit dvelopper un esprit de discrtion tant donn que ce service est la porte d'entre et de sortie de toutes les informations. Ce service s'occupe de : la rception des correspondances tant internes qu'externes ; dpouillements c'est--dire entrer en contact avec le contenue ; l'enregistrement du document rceptionn ; l'orientation des correspondances selon le service concern ; l'expdition (toute correspondance qui sorte de l'agence doit absolument porter un numro d'ordre) ; la rdaction des correspondances expdier ; classement des lettres reues et les copies des celles expdies la saisie des documents. Les documents utiliss au secrtariat de la SONAS Nous avons Des carnets de transmissions externes et internes lesquels permettent l'orientation de document ;

Registre de transmission des documents financiers du secrtariat au budget.


II.2. SOUS POOL COMPTABILITE ET BUDGET

II.2.1. LE BUDGET Le budget est un programme d'action chiffre en recette et en dpense pendant une priode donne. 1. Prsentation du budget de la SONAS Conformment l'article 12 de l'Ordonnance loi n78/194 du 05/05/1978, le budget de la SONAS se subdivise en deux sections : - le budget d'exploitation ; - le budget d'investissement. A. Budget d'exploitation Pour de raisons interne, le budget d'exploitation est subdivis en deux parties : le budget d'exploitation technique et le budget d'exploitation non technique. a) Le budget d'exploitation technique En recette, les ressources d'exploitation technique c'est--dire prime pure des branches d'exploitation (Automobile, Incendie, Transports, ARD, Vie). En dpense, les charges d'exploitation technique c'est--dire les sinistres et les commissions, frais d'expertise (en cas de sinistre). b) Le budget d'exploitation non technique En recette, pour le secteur d'assurance qui comprend les frais de gestion et les frais fixes et ventes de revue NGABU, pour le secteur immobilier son tour comprend les commissions sur loyer, sur ventes des immeubles, les frais de dossier. En dpense, les frais du personnel et les frais administratifs. B. Budget d'investissement Il comprend : En recette, le cession des biens usags et dclars (vente mobilier). En dpense : - caractre professionnel, il s'agit des frais d'acquisition, de renouvellement, ou de dveloppement des activits professionnelles, achat immeuble, achat matriel roulant. caractre non professionnel, celles-ci regroupent les frais d'acquisition des immobilisations de toute villa, matriels de villa, ...

2. Grande ligne de procdure budgtaire Elle est dfinie dans un document intitul Excution : - Prparation et laboration du budget ; - Excution et la gestion du budget ; - Rglement dfinitif du budget. b) Prparation et laboration du budget La prvision budgtaire est une tude pralable de dcision c'est--dire l'examen de la possibilit et la volont d'accomplir la dcision. c) Excution et gestion du budget L'excution est la mise en oeuvre des moyens allous chaque entit pour atteindre les objectifs fixs. Quels que soient les moyens mis en oeuvre, les dpenses ne sont pas extensibles volont. Par consquent, les dpenses doivent tre sur les possibilits des recettes. Ainsi, l'excution du budget consiste effectuer les suivis des recettes et dpenses ou comparaison avec les crdits approuvs. Pour ce faire, la procdure de contrle et la mthode du travail d'une application se fait comme suit : - En matire des recettes, le contrle budgtaire se traduit par l'amlioration de production (politique de perception des primes, contrle des courtiers, contact permanent avec les clients pour le renouvellement des contrats, recherche des nouvelles affaires, bouclage routier dans le cadre d'automobile). - En matire des dpenses, le contrle budgtaire doit tre intensifi. Ainsi, renforcer le contrle et galit des engagements, dceler et corriger les anomalies dans la gestion de budget, donner aux autorits administratives une information permanente sur l'tat des engagements, des ordonnancements et des paiements. d) Rglement dfinitif du budget Les mthodes de travail de la cellule budgtaire sont les suivantes : - Visa du budget ; - Tenir les fiches budgtaires ; - Rapport mensuel sur l'excution budgtaire ; - Amnagement budgtaire. Visa du budget :

Consiste l'apposition d'un cachet budget contrle sur les actes d'engagement des dpenses. Ces visas poursuivent plusieurs buts : - la dpense engager est prvue au budget c'est--dire qu'il existe une dotation affecte telle ou telle dpense non prvue au budget et ne peut tre divis par la cellule budgtaire et son engagement est la charge du responsable de l'entreprise. - Expliquer que la provision est suffisante. Tenu des fiches budgtaires : Une fiche est ouverte pour chaque poste budgtaire suivant la nomenclature budgtaire. Exemple : Les charges d'investissement constitues par l'achat : - Matriel roulant ; - Mobilier immeuble bureau ; - Mobilier immeuble habitant ; - Matriel bureau, etc. Les charges personnelles : - Salaires cadres ; - Prime de caisse ; - Salaires autres catgories, etc. Les charges techniques : - Les charges techniques payer (sinistre automobile) ; - Les prestations (automobile, incendie, ARD) ; - Les commissions (Automobile, incendie, ARD, transport) ; - Expertise automobile ; - Honoraire Avocat, etc. Les charges administratives : - Fourniture bureau ; - Dons ;

- Forfait stagiaires, etc. Rapport mensuel sur l'excution budgtaire : Il consiste un compte rendu de la priode justifier toutes dpenses du mois. Pour comparer les prvisions et ralisations c'est--dire rubrique par rubrique car les carts partiels ngatifs peuvent se compenser et l'on s'attachera aux carts d'une plus grande importance en comparant ligne par ligne les dpenses et recettes relles. Amnagement budgtaire : C'est un procd par lequel les dotations de certains postes (poste ayant des provisions suffisantes), sont diminues en profit des postes en dpassement. L'amnagement budgtaire ne concerne que le budget d'exploitation non technique et est constat sur la fiche excution budget , en fin c'est--dire les carts nuls ou ngatifs de la colonne disponible.
II.2.2. LA COMPTABILITE

Elle dpend du pool administratif et financier. Elle traite les enregistrements, le traitement comptable se fait au sige. Rle d'enregistrement : L'ordonnancement des dpenses se fait aprs l'autorisation du responsable de l'Agence. Lors de l'enregistrement, on retrouve les recettes comptables et techniques. Les recettes se font dans des journaux techniques. Pour toutes les branches, il y a un journal technique et cet enregistrement se fait selon les normes et les principes de la comptabilit en respectant le dbit et le crdit. Ainsi, l'enregistrement de crdit du journal c'est--dire le client qui est crdit et on dbite l'entreprise. - On crdite parce que le client s'acquitte de sa dette ; - On dbite parce que la caisse augmente. Les dpenses se font la caisse centrale la fin de la journe. La caisse technique verse l'argent la caisse centrale. Dans la caisse comptable, on dbite la caisse centrale en crditant la caisse technique. Donc la caisse recette dbite seulement la caisse centrale et la caisse centrale crdite la caisse technique en recette. Les charges sont arranges selon la nature : - les journaux financiers ; - les journaux de rgularisation.

b) Les journaux financiers On y retrouve les journaux des caisses et des banques. Le paiement se fait soit en espce ou soit en chque. Concernant les journaux des banques, il en existe deux types : - compte banque prime : enregistre uniquement les recettes de production ; - compte banque litiges locaux : lorsqu'on veut payer le sinistre par exemple. Dans ce cas, on enregistre les dpenses de l'entreprise. c) Les journaux de rgularisation On y retrouve les journaux de production et de paie. - Dans les journaux de production on enregistre par branche de production, les recettes encaisses contre partie du client qui a effectu le paiement. - Concernant le journal de paie, lorsqu'on budgtise le paiement de salaire, on impute le compte 42 (salaire ou net payer au personnel). Il existe des retenues qu'on effectue sur le salaire (impts, INSS, prt socit, ...). A la rgularisation on dbite le client et on crdite la branche de production tandis que au paiement on dbite la caisse et le client est dbit c'est--dire la fin de l'exercice comptable, c'est la production 70 et 57.

CONCLUSION ET SUGGESTION.
Nous voici arriver la fin de la rdaction du prsent rapport. Qu'il nous soit permis de donner notre point de vue sur le prsent et l'avenir de la SONAS qui est une socit d'tat ayant le monopole de march d'assurances en Rpublique Dmocratique du Congo. L'assurance qui est un contrat entre deux parties dont l'assur et l'assureur, dans le quel l'assureur s'engage indemniser l'assur moyennant paiement d'une prime en cas de survenance de sinistre. Elle a ainsi comme objectif d'organiser les mutualits qui procurent aux individus des garanties et les moyens de faire face aux sinistres qui sont des faits dommageables pour soi mme ou pour autrui, de nature mettre en jeu la garantie d'un assureur. L'assurance a aussi une autre face, celle de collecter des capitaux travers l'pargne des assurs, facteur d'investissement moteur de la croissance conomique condition essentielle du dveloppement et du bien tre social. Le rgime congolais de l'assurance est organis en trois pools : pool technico commercial, pool sinistres et enfin le pool administratif et financier. Le premier pool est si important parce qu'il est charg de la production, la sensibilisation et la vente des assurances qui sont la branche Vie, Incendie, Accidents et Risques Divers, le Transport et l'Automobile.

L'automobile est la branche la plus importante avec son RC qui est obligatoire et constitue de ce fait un sous pool. Cependant, nous suggrons la Sonas ce qui suit , tant donn que les difficults sont inhrentes toute socit : La Sonas tant une socit commerciale peut crer un service marketing dont l'objet peut tre compris travers sa dfinition qui est l'ensemble des actions coordonnes (tude de march, publicit, promotion sur le lieu de vente et stimulation du personnel de vente mais aussi la recherche des nouveaux produits, etc.) qui concourent au dveloppement des ventes d'un produit ou d'un service. Pour que cela fonctionne correctement la SONAS doit commencer payer rellement ses assurs en cas de sinistre tel que convenu dans la police d'assurance. La SONAS peut commencer employer des logiciels spcialiss dans chaque branche et travailler dans un rseau informatique qui lui sera propre c'est--dire que tous les ordinateurs des diffrentes Agences soient interconnectes entre eux avec serveur central la direction gnrale, ce qui permettra la conservation facile des donnes et surtout la rapidit dans le traitement des dossiers. Si la SONAS pouvait songer la formation professionnelle de ses agents pour l'efficience et l'efficacit de ses rsultats par rapport aux objectifs et aussi par rapport aux moyens mis au service des agents(moyens de transport, communication et autres,etc.) Si la SONAS pouvait trs bien expliquer aux assurs dans quelles conditions ils peuvent tre indemniss. Que la SONAS qui joue sur la loi de grand nombre puisse rexaminer en baisse le mode de calcule de la prime annuelle de chaque type d'assurance obligatoire et mettre au point une procdure de ces primes annuelles par tranche pour qu'elles ne psent pas sur les assurs, de manire gagner le plus grand nombre possible de clients. Etant donn que le sinistre ne se produit pas tous les jours et en mme temps pour tous les assurs, l'assureur pourra se servir de la partie non utilise pour rinvestir et la capitaliser ou servir l'conomie nationale. Mais surtout si l'on pouvait libraliser ce march surtout pour les branches comme la Vie et le Transport ou certaines garanties telles que le Vol, les dommages matriels, l'incendie en Automobile ou encore la cration d'autres branches comme l'assurance maladie. Cependant pour viter que ces nouvelles socits issues du libralisme si elles sont d'origine trangre, de rapatrier leur rsultat d'exploitation dans leur pays, le gouvernement avec le concours de la SONAS de concevoir un code propre au march d'assurance.

TABLE DES MATIERES.


INTRODUCTION.........................................................................1 REMERCIEMENTS .....................................................................2 CHAPITRE PREMIER : PRESENTATION DE LA SOCIETE NATIONALE D'ASSURANCE..............................................................................3

Section I : HISTORIQUE...............................................................3 I.1. ORGANISATION DU MARCHE CONGOLAIS D'ASSURANCE.......3 I.1.1. Avant la cration de la Sonas..................................................3 I.1.2. Aprs la cration de la Sonas..................................................4 I.2. NATURE JURIDIQUE..............................................................6 I.3. OBJET DE LA SONAS ...........................................................6 I.4. MISSION SOCIALE DE LA SONAS............................................6 Section II : STRUCTURE ET FONCTIONNEMENT DE LA SONAS......7 II.1. ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT.................................7 II.1.1. Au niveau de la Direction Gnrale.........................................7 II.1.2. Au niveau des Provinces......................................................8 II.2. La SONAS/KISANGANI.........................................................9 II.2.1. Situation gographique.........................................................9 II.2.2. Organisation structurelle de la Sonas/Kisangani........................9 CHAPITRE DEUXIEME : DEROULEMENT DU STAGE.....................11 Section I : POOL TECHNICO COMMERCIAL.................................11 I.1. SOUS POOL AUTOMOBILE...................................................11 I.2. SOUS POOL AUTRES BRANCHES..........................................20 I.2.1. La branche Incendie.............................................................20 I.2.2. La branche Vie....................................................................24 I.2.3. La branche Transport............................................................26 I.2.4. La branche Accident et Risques Divers (ARD)...........................30 I.2.4.1. Les assurances des personnes............................................31 A. Assurance scolaire..................................................................31 B. Assurance sportive..................................................................33

C. Assurance accident du travail.....................................................35 I.2.4.2. Les assurances dommages ou des choses.............................36 A. RC bateau ou baleinire............................................................36 I.2.4.3. Les assurances machines...................................................37 Section II : POOL SINISTRES ET CONTENTIEUX............................38 II.1. DEFINITION ........................................................................38 II.2. CONDITION D'INDEMNISATION D'UN SINISTRE.......................38 II.3. GESTION DU DOMMAGE MATERIEL ET LESION CORPORELLE.39 II.4. LA STATISTIQUE..................................................................40 Section III : POOL ADMINISTRATIF, FINANCIER ET PERSONNEL....41 III.1. SOUS POOL ADMINISTRATIF ET PERSONNEL......................41 III.1.1. Service administratif............................................................41 III.1.2. Service du personnel ..........................................................41 III.1.3. Secrtariat........................................................................42 III.2. SOUS POOL COMPTABILITE ET FINANCE.............................43 CONCLUSION...........................................................................50 TABLE DES MATIERES..............................................................52