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Les principales rformes

bancaires au Maroc

Plan
Introduction
I. Les phases dvolution du secteur
1) Phase 1
2) Phase 2

Introduction
A partir des annes 90 le Maroc a entam des rformes visant
la mise en place dun systme financier moderne, libral et
permettant de favoriser la reprise de linvestissement en vue
dassurer une croissance forte et durable. Deux tapes
importantes de ces rformes ont touch lensemble des
composantes du secteur financier Marocain.

La premire tape partir du 06 Juillet 1993


Le secteur bancaire marocain a fait l'objet en 1993 d'une importante
rforme, qui a introduit un concept nouveau, largement inspir de
lexprience internationale, avec la promulgation du dahir portant loi n 193-147 du 15 moharrem 1414 (6 juillet 1993) relatif l'exercice de l'activit
des tablissements de crdit et de leur contrle. Ce texte qui avait
expressment exclu de son champ d'application Bank Al-Maghrib, la
Trsorerie Gnrale du Royaume (TGR), le service de comptes courants et
de chques postaux, le service de mandats postaux, la Caisse de Dpt et de
Gestion (CDG), la Caisse Centrale de Garantie (CCG), les banques off-shore
et les compagnies d'assurances et de rassurances, avait permis, en effet :

systme bancaire par::


- lintroduction de la notion de banque universelle;
- lintroduction du concept dtablissement de crdit EC
(banques et
socits de financement) et lunification de leur cadre
juridique;
- la limitation des autorisations administratives aux seules
dcisions
stratgiques;
- limplication du Comit des Etablissements de Crditdans
loctroie de lagrment par le Ministre des Finances;
- linstauration de mcanismes de protection de la clientle, en
particulier les dposants,en mettant en place un fonds de
garantie des dpts ainsi qu'un mcanisme de soutien aux
tablissements de crdit en difficults;

des deux organes suivants : Le Conseil National de la Monnaie et de


l'Epargne " CNME " prsid par le Ministre des Finances et le Comit des
Etablissements de Crdit " CEC ": prsid par le Gouverneur de la BAM
- le renforcement du pouvoir de la banque centrale, notamment en ce qui
concerne ses attributions en matire prudentielle et l'extension de ses
contrles aux personnes morales lies aux tablissements de crdit ;
- la soumission des EC une rglementation comptable spcifique (PCEC)
qui droge aux obligations comptables des commerants

la drglementation de lactivit bancaire par :


- la suppression des emplois Obligatoires ;
- la libralisation des taux dintrt (avec un taux max).
le renforcement de la rglementation prudentielle :
- Capital minimum, solvabilit ( minimum de solvabilit), division des risques ( maximum de division des risques), liquidit ( Minimum de liquidit), position des changes ( maximums relatifs aux positions de change), les rgles relatives la classification des crances en souffrance et leur couverture par les provisions, les rgles rgissant les prises de participations et le systme de contrle interne.

la modernisation des instruments de la politique montaire par :


- la suppression de lencadrement du crdit ;
- labolition des mcanismes de rescompte taux fixe ;
- linstitution dinstruments indirects de rgulation des agrgats
montaires etc.
Aprs, une panoplie de textes juridiques, qui visent louverture
internationale du secteur financier marocain et son environnement, ont suivi
entre 1993 et 2002. Dans ce cadre le code de commerce (la loi 15-95) et la loi
17-95 relative aux socits anonymes, viendront galement confirmer et
complter le droit bancaire marocain, en particulier, au niveau du droit
cambiaire de certains nantissements, des contrats bancaires et des entreprises en
difficults. Dautres rformes qui touchent le march des capitaux ont concern:

- la modernisation de la gestion de la bourse ;


- la mise en place du Conseil Dontologique des Valeurs Mobilires
- la cration du Dpositaire Central MAROCLEAR ;
-

la

cration

des

titres

de

crances

ngociables :

TCN ;

- la mise en place du march hypothcaire.(Le financement du logement par


les banques pose le problme de leur refinancement alors que la plupart dentre
elles ne disposent que de ressources de courte dure. Dans le but dassurer une
adquation entre financement immobilier et refinancement, il existe le march des
crances hypothcaires).
Cette modernisation du paysage financier et principalement le march des
capitaux a t poursuivie en 2003, dans le but de renforcer la scurit et la
transparence de ce march et lui permettre de sadapter aux normes internationales et
faire face la globalisation financire. Ainsi, six textes de lois ont vu le jour. Il
sagit de

la loi relative aux offres publiques ;


- la loi relative aux oprations de pension ;
- la loi relative la bourse des valeurs ;
- Dahir portant loi sur le CDVM ;
- la loi relative au Dpositaire Central ;
- la loi relative aux OPCVM.

La deuxime tape vers la fin 2005 et dbut 2006


Afin de rapprocher encore davantage la lgislation nationale des
standards internationaux et surtout aux principes du comit de Ble (voir
institutions internationales de rglementations ), les lois 76-03 (portant
statut de Bank Al-Maghrib) et 34-03 (relative aux tablissements de crdit
et organismes assimils) ont t promulgus, respectivement par les Dahirs
1-05-38 du 20 chaoual 1426 (23 novembre 2005) et 1-05-178 du 15
moharrem 1427 (14 fvrier 2006).

la transformation de la lgislation bancaire marocaine s'est effectue


travers les 4 phases du dveloppement du systme bancaire:

- la priode anti-indpendance marque par la multiplication des banques,


essentiellement trangres;

- le lendemain de l'indpendance avec la cration des principales


institutions financires ou leur transformation ainsi que la concentration et
l'extension de leur rseau;

- le mouvement de dcloisonnement amorc dans les annes 70(Les


banques
spcialit

diversifient

leur

traditionnelle

activit

pour

et

devenir

dbordent
des

leur

vritables

gnralistes;

- la dsintermdiation des financements mene en mme temps(Il sagit


de rtrcir le champ dactivit des banques et daccroitre la
concurrence des intermdiaires financiers non bancaires.

La drglementation il sagit de Louverture de lconomie sur lextrieur, le


libralisme et linitiative prive.
La suppression du visa de titre dexportation et dimportation,
Suppression des attestations bancaires pour le rglement de fret, mise en place des
banques offshores(Effectuer pour elle ou pour le compte de leur
clientle non rsidente des oprations de placement, darbitrage,
de couverture, et de transfert en devise ou en or et diverses autres
interventions rglementes.
Intervenir pour collecter des ressources en monnaie trangres
appartenant des rsidents .
Le fonds de l'analyse de la loi porte sur les principes de base, prcisment
l'unification du dispositif juridique applicable l'ensemble des tablissements
bancaires et financiers, l'largissement du cadre de la concertation des dposants.

La dernire partie de la rflexion porte sur les nouvelles rgles


prudentielles constitues par le ratio Cooke et les dispositions destines
limiter les risques lis aux clients, notamment le coefficient de division des
risques et les nouvelles rgles de provisionnement des crances douteuses
et contentieuses.