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Modle 100/IS/N

PIECES ANNEXES A LA DECLARATION FISCALE

IMPT SUR LES SOCIETES (Modle comptable normal)

Exercice
Raison sociale

: Exercice cls le: 31/12/2006

Article I.S.

Patente

Adresse

A Rabat, le : Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION Numro d'enregistrement de la Dclaration: .................................. Date: .............................................. Signature

N.B.: Les tableaux de 1 14 sont conformes aux tats prvus par la loi n 9.88 relative aux obligations Comptables des commerants promulgue par la loi n 1.92.138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)

ACTIF

BILAN (Actif) (Modle normal) EXERCICE Brut Amortissements et provisions

Exercice cls le: 31/12/2006 EXER PREC Net Net

A C T I F I M M O B I L L I I I S E

A C T I F

C I R C U L A N ECARTS DE CONVERSION-ACTIF(I) T (Elments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) T TRESORERIE ACTIF R * Chques et valeurs encaisser E * Banque, T.G.et C.C.P. S * Caisses Rgies d'avances et accrditifs O TOTAL III TOTAL GENERAL I + II + III

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) * Frais prliminaires * Charges rpartir sur plusieurs exercices * Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) * Immobilisations en recherches et dveloppement * Brevets, marques, droits et valeurs similaires * Fonds commercial * Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) * Terrains * constructions * Installations techniques.matriel et outillage * Matriel de transport * Mobilier de bureau * Matriel de bureau * Materiel informatique * Agencement & amnagements divers * Autres immobilisations corporelles * Immobilisations corporelles en cours IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) * Prts immobiliss * Autres crances financires * Titres de participation * Autres titres immobiliss ECARTS DE CONVERSION-ACTIF(E) * Diminution des crances immobilises * Augmentation des dettes financires TOTAL I (A+B+C+D+E) STOCKS (F) * Marchandises * Matires et fournitures consommables * Produits en cours * Produits intermdiaires.et produits rsiduels * Produits finis CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT(G) * Fournis.dbiteurs avances et acomptes * Clients et comptes rattachs * Personnel * Etat * Comptes d'associs * Autres dbiteurs * Comptes de rgularis.Actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT(H)

BILAN (Passif) (Modle normal) PASSIF Exercice cls le: 31/12/2006 EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES F * Capital social ou personnel Actionnaires : Capital souscrit non appel * Rserves lgales * Fond de solidarit * Autres cotisation * Report nouveau * Rsultat net en instance d'affectation * Rsultat net de l'exercice Total de capitaux propres CAPITAUX PROPRES ASSIMILES * Subvention d'investissement

I N A N C E M E N R M DETTES DE FINANCEMENT A * Emprunts obligataires N * Autres dettes de financement

(A) (B)

(C)

P A S S I F C I R C U T R E S O

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES * Provisions pour risques * Provisions pour charges ECARTS DE CONVERSION-PASSIF * Augmentation des crances immobilises * Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) DETTES DU PASSIF CIRCULANT * Fournisseurs et comptes rattachs * Clients crditeurs, avances et acomptes * Personnel * Organismes sociaux * Etat * Comptes d'associs * Autres cranciers * Comptes de rgularisation- passif AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Elments circulants) TOTAL II (F+G+H) TRESORERIE -PASSIF * Crdits d'escompte * Crdits de trsorerie * Banques de rgularisation TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III

(D)

(E)

(F)

(G) (H)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES ( hors taxes) (modle normal) OPERATIONS Propres Concernant l'exercice exercices prcdents 1 2 Exercice cls le: 31/12/2006 TOTAUX DE TOTAUX DE L'EXERCICE L'EXERCICE PRECEDENT 3=1+2 4

NATURES

X P O I T A T I O N

PRODUITS D'EXPLOITATION * Ventes de marchandises (en l'tat) * Ventes de biens et services produits * Variation de stock de produits(+/-)1) Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-mme Subvention d'exploitation Autres produits d'exploitation Reprise d'exploitation: transfert de charge TOTAL I CHARGES D'EXPLOITATION * Achats revendus (1) de marchandises Achats consomms (2) de matires et * fournitures * Autres charges externes * Impts et taxes * Charges de personnel * Autres charges d'exploitation * Dotations d'exploitation TOTAL II RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) PRODUITS FINANCIERS * Produits des titres de participation et autres titres immobiliss * Gains de change * Intrts et autres produits financiers * Reprise financire et transfert de charges TOTAL IV CHARGES FINANCIERES * Charges d'intrts * Pertes de change * Autres charges financires * Dotations financires TOTAL V RESULTAT FINANCIER (IV-V) RESULTAT COURANT (III+VI) Variation de stocks: stock final - stock initial; augmentation (+), diminution (-) Achats revendus ou consomms: achats - variation de stocks * * * *

II

III IV

F I N A N C I E R

VI VII 1) 2)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES ( hors taxes) (Suite)


(modle normal) Exercice cls le: 31/12/2006 OPERATIONS TOTAUX DE Propres Concernant TOTAUX DE L'EXERCICE l'exercice les exercices prcdents L'EXERCICE PRECEDENT 1 2 3=1+2 4

NATURES

N O N C O U R A N T

VII RESULTAT COURANT VIII PRODUITS NON COURANTS * Produits des cessions d'immobilisations * Subvention d'quilibre * Reprises sur subventions d'investissement * Autres produits non courants * Reprises non courantes: transfert de charges TOTAL VIII IX CHARGES NON COURANTES * Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations rformes * Subventions accordes * Autres charges non courantes * Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions TOTAL IX X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X) XII IMPOTS SUR LES RESULTATS XIII RESULTAT NET(XI-XII)

XIV XV XVI

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) RESULTAT NET (Total des produits - Total des charges)

CALCULE COTISATION MINIMALE


711 Ventes de marchandises
71110000 Ventes de marchandises 71150000 Ventes de marchandises

712
71210000 71220000 71240000 71241000 71241011 71241030 71241040 71241050 71241071 71241080 71241090 71272000

Ventes de biens & services produits Ventes de biens & services produits Ventes de produits finis ou semis fini l'tranger Ventes de services ( travaux tudes & prestations de service )
AMENDIS - TRAVAUX RADEEC - TRAVAUX REDAL - TRAVAUX CTHM - TRAVAUX RADEEMA - TRAVAUX RADEEO - TRAVAUX OTV - TRAVAUX DIVERS - TRAVAUX DIVERS

718
71810000 71880000

732
73280000 73288000

733
73310000 73380000

738
73810000 73813000 73840000 73850000 73880000

COMMISSIONS ET COURTAGE Autres produits d'exploitation Autres produits d'exploitation Autres produits d'exploitation exercices antrieurs Produits des titres de participation et des autres titres immobiliss Revenus de titres de participations Produits des titres des exercices antrieurs Gains de change Gains de change propre l'Exercice Gains de change des exercices antrieurs Intrts et autres produits financires Intrts & produits assimils
INTERET FINANCIER AUTRE CREANCE

Revenus des titres et valeurs de placement Produits net sur cessions de titres et val de placement Intrts et autres produits financires des exercices antrieurs

TOTAL BASE COTISATION MINIMALE Taux minimale COTISATION MINIMALE


713 714
71410000 71420000 71430000 71480000

Variations des stocks de produits


71310000 Variations des stocks de produits

716
71610000 71680000

719

71950000 71960000 71978000 T C E AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

Immobilisation produit par entreprise pour elle-mme Immobilisation en non valeurs produites Immobilisation incorporelles produites Immobilisation Corporelles produites Immobilisation produites des exercices antrieurs Subventions d'exploitation Subvention d'exploitation reue de l'exercice Subvention d'exploitation reues des exercices antrieurs Reprises d'exploitation : transferts de charges Reprises sur provisions pour risques et charges Reprises sur provisions - compte client & actif circulant Reprises financires : transferts de charges

739 751

73930000 Reprises sur provisions pour risques et charges financires

Produits des cessions d'immobilisation


75120000 P.C des immobilisations incorporelles 75130000 P.C des immobilisations corporelles 75180000 P.C des immobilisations des exercices antrieurs

756

Subventions d'quilibre
75610000 Subventions d'quilibre reues de l'exercice 75680000 Subventions d'quilibre reues des exercices antrieurs

757

Reprises sur subventions d'investissement


75770000 Reprises sur subventions d'investissement de l'exercice 75780000 Reprises sur subventions d'investissement des exercices antrieurs

758

Autres produits non courants


75800000 Autres produits non courants 75860000 Dons reu 75880000 Autres produits non courants des exercices antrieurs

759

Reprises non courantes : transferts de charges


75950000 Reprises sur provisions pour risques et charges non courantes TOTAL

Tableau n 03 - B12

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL


Exercice cls le: 31/12/2006

I.

INTITULE RESULTAT NET COMPTABLE . BENEFICE NET . PERTE NET

MONTANT

MONTANT

II . REINTEGRATION FISCALES 1 - Courantes * Impt sur le rsultat 2 - Non courantes * 100 % les amendes pnalits et majorations * Location vhicules * Voyage et dplacement * Interet non dductible * cong pay III . DEDUCTIONS FISCALES 1 - Courantes * Dividendes et autres produits de participations 2 - Non courantes * TOTAL IV . RESULTAT BRUT FISCAL . BENEFICE BRUT FISCAL . PERTE BRUT FISCAL V . REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES . Exercice n - 4 . Exercice n - 3 . Exercice n - 2 . Exercice n - 1 VI . RESULTAT NET FISCAL . BENEFICE NET FISCAL ou . DEFICIT NET FISCAL (C)

(A) (B)

(A-C) (B)

VII . CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES . Exercice n - 3 . Exercice n - 2 . Exercice n - 1 VIII . CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER . . . . Exercice n - 4 Exercice n - 3 Exercice n - 2 Exercice n - 1

Tableau n 04 - B2

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES


Exercice cls le: 31/12/2006 MONTANT BRUT NATURE IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS * Frais prliminaires * Charges rpartir sur plusieurs exercices * Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES * Immobilisations en recherches et developpements * Brevets, marques, droits et valeurs similaires * Fonds commercial * Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES * * * * * * * * * * Terrains Constructions Installations techniques.materiel et outillage Materiel de transport Mobilier de bureau Materiel de bureau Materiel Informatique Amnagement amnagement divers Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours DEBUT EXERCICE Acquisition AUGMENTATION Production par l'entreprise pour elle mme Virement Cession DIMINUTION Retrait Virement MONTANT BRUT FIN EXERCICE

Tableau n 05

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)


I- TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.) Exercice cls le: 31/12/2006 EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

1 2 I II 3 4 5 III 6 7 IV V 8 9 10

11 12 13 14 VI VII VIII IX 15 X

Ventes de marchandises ( en l'tat) - Achats revendus de marchandises = MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT + PRODUCTIONS DE L'EXERCICE: (3+4+5) * Ventes de biens et services produits * Variations de stocks de produits * Immobilisations produites pour l'entreprise pour elle mme - CONSOMMATION DE L'EXERCICE: (6+7) * Achats consomms de matires et fournitures * Autres charges externes = VALEURS AJOUTEES: (I+II-III) + Subventions d'exploitations - impts et taxes - Charges de personnel = EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) = OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE) + Autres produits d'exploitation - Autres charges d'exploitation + Reprise d'exploitation: transferts de charges - Dotations d'exploitation = RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -) +/- RESULTAT FINANCIER = RESULTAT COURANT (+ ou -) +/- RESULTAT NON COURANT - Impts sur les rsultats = RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT 1 Rsultat net de l'exercice * Bnfice + * Perte Dotations d'exploitation (1) Dotations financires(1) Dotations non courantes (1) Reprises d'exploitation (2) Reprises financires (2) Reprises non courantes (2) (3) Produits des cessions d'immobilisations Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) Distributions de bnfices AUTOFINANCEMENT A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et la trsorerie. A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et la trsorerie. Y compris reprises sur subventions d'investissement.

2 3 4 5 6 7 8 9 I 10 II

+ + + + (1) (2) (3)

Tableau n 6 -B11

DETAIL DES POSTES DU C.P.C


Exercice cls le: 31/12/2006

POSTE

EXERCICE

Exercice prcdent

611

CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises
* Achat de marchandises * Variation des stocks de marchandises (+/-) TOTAL

612

Achats consoms de matires et fournitures


* * * * * * * Achats de matires premires Variation des stocks de matires.fournitures (+/-) Achats de matires et fournitures consommables et d'emballage
Variation des stocks de matires.fournitures consommables et d'emballage (+/-)

Eau & Elctricit Achat petit quipement & petit outillage Achats de travaux, tudes et prestations de services TOTAL

613/614 Autres charges externes * Locations et charges locatives * Redevances de crdit-bail * Entretient et rparations * Primes d'assurances * Rmunrations du personnel extrieur l'entreprise * Rmunrations d'intermdiaires et honoraires * Etudes recherches & documentations * Transports * Dplacements, missions et rceptions * Publication Annonces et insertions * Agios bancaire * Tlphonne * Reste du poste des autres charges externes TOTAL 616 Impts et taxes * Droit d'enregistrement et de timbre * Douanes & Taxes sur les vehicules * Reste du poste impts & taxes TOTAL 617 Charges de personnel * Rmunration du personnel * Charges sociales * Reste du poste des charges de personnel TOTAL 618 Autres charges d'exploitation * Jetons de prsence * Pertes sur crances irrcouvrables * Reste de poste des autres charges d'exploitation TOTAL 638 AUTRES CHARGES FINANCIERES

Autres charges financires


* Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement * Reste du poste des autres charges financires TOTAL 658

CHARGES NON COURANTES


Autres charges non courantes
* * * * * Pnalits sur marchs et ddits Rappels d'impts ( autres qu'impts sur les rsultats) Pnalits et amendes fiscales Crances devenues irrcouvrables Reste du poste des autres charges non courantes TOTAL

Tableau n 6 -B11

DETAIL DES POSTES DU C.P.C


Exercice cls le: 31/12/2006

POSTE

EXERCICE PRODUITS D'EXPLOITATION

Exercice prcdent

711

Ventes de marchandises

* Ventes de marchandises au Maroc


* Ventes de marchandises l'tranger
* Reste du poste des ventes de marchandises

TOTAL 712

Ventes des biens et services produits


* * * * * * Ventes de marchandises au Maroc Ventes de marchandises l'tranger Ventes de services au Maroc Ventes de services l'tranger Redevances pour brevets, marques, droits ... Reste du poste des ventes de biens et services produits TOTAL

713

Variation des stocks de produits


* Variation des stocks des biens produits (+/-) * Variation des stocks des services produits (+/-) * Variation des stocks des produits en cours (+/-) TOTAL

718

Autres produits d'exploitation


* Jetons de prsence reus * Reste du poste (produits divers) TOTAL

719

Reprises d'exploitation; transferts de charges


* Reprises * Transferts de charges TOTAL

738

PRODUITS FINANCIERS
Intrts et autres produits financiers
* * * * Intrts et produits assimils Revenus des crances rattaches des participations Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement Reste du poste intrts et autres produits financiers TOTAL

Tableau n 7 - B10

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL


Exercice cls le: 31/12/2006 Dure thorique d'amortissement du bien Cumul des exercices prcdents des redevances 6 Montant de l'exercice des redevances Redevances restant payer A moins d'un an 8 A plus d'un an 9 Prix d'achat rsiduel en fin de contrat

Rubriques

n contrat

Date de la 1re chance

Observations

10

11

Tableau n 8 - B2 bis

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS


Exercice cls le: 31/12/2006 Cumunl d'amortissement fin exercice 4=1+2-3

Cumul dbut exercice NATURE 1 IMMOBILISATION EN NON-VALEURS * Frais prliminaires * Charges rpartir sur plusieurs exercices * Primes de rembourssement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES * * * * Immobilisation en recherche et dveloppement Brevet, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Logiciel informatique

Dotation de l'exercice 2

Amortissements sur immobilisations sorties 3

IMMOBILISATIONS CORPORELLES * * * * * * * * * Terrains Constructions Installations techniques, matriel et outillage Matriel de transport Mobilier de bureau Materiel de bureau Materiel Informatique Amnagement amnagement divers Immobilisations corporelles en cours

Tableau n 9 - B5

TABLEAU DES PROVISIONS


NATURE Montant dbut exercice DOTATIONS d'xploitation financires Non courantes d'xploitation REPRISES financires Exercice cls le: 31/12/2006 Montant fin Non courantes exercice

1 Provisions pour dprciation de l'actif immobilis 2 Provisions rglementes 3 Provisions durables pour risques et charges SOUS TOTAL (A) 4 Provisions pour dprciation de l'actif circulant (hors trsorerie)

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET 5 CHARGES

6 Provisions pour dprciation des comptes de trsorerie SOUS TOTAL (B) TOTAL ( A + B )

Tableau n 10 - B3

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS


Date de cession ou de retrait Compte principal Montant brut Amortissements cumuls Valeur nette d'amortissements Produit de cession Exercice cls le: 31/12/2005 Plus Values Moins values

TOTAL

Tableau n 11 -B4

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION


Exercice cls le: 31/12/2005 Raison sociale de la socit emettrice Secteur d'activite 1 Capital social 2 Participation au capital en % 3 Prix d'acquisition global 4 Valeur comptable nette 5 Extrait des derniers tats de synthse de la socit emettrice Date de clture Situation nette Resultat net 6 7 8 Produits inscrits au C.P.C de l'exercice 9

TOTAL

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Tableau n 12 - B14

DETAIL DE LA TAXE SUR VALEUR AJOUTEE


Exercice cls le: 31/12/2006

NATURE

SOLDE DEBUT EXERCICE

Opration de l'exercice

Dclaration TVA de l'exercice

SOLDE FIN EXERCICE

(1)

(2)

(3)

(1+2-3)

A. T.V.A FACTUREE

B. T.V.A RECUPERABLE

C. T.V.A DUE OU CREDIT DE TVA ( A - B )

Tableau n 13 - C1

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL


Exercice cls le: 31/12/2006 Nom - prnom ou raison sociale des principaux associs Adresse NOMBRE DE TITRES Ex Preced (1) ABDERRAZAK BENKIRANE ERREDA IMMOBILIER STE AMANOR (2) 7 bis piste taderte Californie Casablanca 52 Bld Zerktouni Casablanca 23 ue Carnot tanger 1 Rue de la Librt 77500 Chelles France 11 Rue Oued El Makhazine Agdal Rabat (3) Ex actuel (4) (5) Valeur nominale de chaque action ou part sociale Souscrit (6) MONTANT DU CAPITAL Appel (7) Libr (8)

DENIS LE CORRE

ABDEL ALI KHALIL

TOTAUX

Tableau n 14 - C2

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE


Exercice cls le: 31/12/2006 MONTANT MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER Dcision * Report nouveau * Rsultats nets en instance d'affectation * Resultat net de l'exercice * Prlvements sur les rserves * Autres Prlvements Juin 2006

B. AFFECTATION DES RESULTATS * Capitale * Rserve lgale * Autres reserves * Dividendes * Autres affectations * Report nouveau

TOTAL A

TOTAL B

Tableau n 15

ETAT POUR LE CALCUL DE L' IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANT DES MESURES D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS
Exercice cls le: 31/12/2006 RUBRIQUES Ensemble des produits Ensemble des produits Correspondant a la base imposable 1 Ventes 1 2 3 Ventes imposables Ventes exonerees 100% Ventes exonerees 50% Lotissement et promotion immobiliere 4 5 6 Ventes et locations imposables Ventes et locations exclus a 100% Ventes et locations exclus a 50% Prestations de services 7 8 9 Imposables Exonerees a 100% Exonerees a 50% (1) (2) (1) 2 3 Ensemble des produits correspondant au numerateur taxable 4

10 Produits accessoires, Produits financiers, dons et liberalites 11 Subventions d'equipement 12 Subventions d'equilibre 12a Imposables 12b Exonerees a 100% 12c Exonerees a 50% 13 Totaux partiels 14 Profits net global des cessions apres abattement pondere 15 Autres profits axceptionnels 16 Total general (lignes 13+14+15) (1) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 3 - meme ligne (2) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 2 - meme ligne Elements de calcul de l'impot : -Base cotisation minimale : montant (Ligne 13, col. 3) montant (Ligne 13, col. 4) Cotisation minimale nette : cotisation brute x -------------------------------------Base cotisation minimale montant (ligne 16, col. 3) -Base imposable a l'I.S. : benefice fiscal x -----------------------------------montant (ligne 16, col. 2) montant (ligne 16, col. 4) -Impot sur les societes du : impot brut x-----------------------------------montant (ligne 16, col. 3) (1)

ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS


1 2

Montant global DH Dtail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5 Il convient d'tablir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux. Modle de feuillet annexe Feuillet n5/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006 Immobilisations concernes....Materiel ET OUTILLAGE ................................. Valeur amortir Date d'entre (1) Prix d'acquisition (2) Amortis sement Valeur Amortissements Taux comptable aprs antrieurs (3) rvaluation Dure (4) Amortissements normaux ou acclrs de l'exercice Total des amortissements la fin de l'exercice (col.4 + col.7) observations (5)

Totaux (1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entre dans l'actif : pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif. En cas de rvaluation, c'est l'anne de rvaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum gal au rapport de

Tableau n16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS


1 2

Montant global DH Dtail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5 Il convient d'tablir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux. Modle de feuillet annexe Feuillet n5/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006 Immobilisations concernes....Materiel de transport.................................. Date d'entre (1) Valeur amortir Prix d'acquisition (2) Valeur Amortissements comptable aprs antrieurs (3) rvaluation Amortis sement Taux Dure (4) Amortissements normaux ou acclrs de l'exercice Total des amortissements la fin de l'exercice (col.4 + col.7) observations (5)

Totaux (1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entre dans l'actif : pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif. En cas de rvaluation, c'est l'anne de rvaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum gal au rapport de la valeur comptable (col.3) sur la dure probable d'utilisation (col.6). (2) Le prix d'acquisition est gal au prix de revient diminu, le cas chant, de la TC. ouvrant droit dduction dont, le montant doit figurer (col.9).

Tableau n16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS


1 2

Montant globalDH 1 331448,33 DH Montant global. Dtail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5 Il convient d'tablir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux. Modle de feuillet annexe Feuillet n3/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006 Immobilisations concernes....Mobilier de bureau.......................................
Valeur amortir Prix d'acquisition (2) Amortissements dduits du Bnfice brut de l'exercice Taux

Date d'entre (1)

Valeur Amortissements comptable aprs antrieurs rvaluation (3)

Dure (4)

Amortissements normaux ou acclrs de l'exercice

Total des amortissements la fin de l'exercice (col.4 + col.7)

observations (5)

Totaux (1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entre dans l'actif : pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif. En cas de rvaluation, c'est l'anne de rvaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum gal au rapport de la valeur comptable (col.3) sur la dure probable d'utilisation (col.6). (2) Le prix d'acquisition est gal au prix de revient diminu, le cas chant, de la TC. ouvrant droit dduction dont, le montant doit figurer (col.9). (3) Dans le tableau correspondant l'exercice de rvaluation, les amortissements antrieurs figurent pour 0(zro) (4) Indiquer la dure d'utilisation en annes (5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majors. par exemple, matriel usure rapide, amortissements acclrs.

Tableau n16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS


1 2

Montant globalDH 1 331448,33 DH Montant global. Dtail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5 Il convient d'tablir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux. Modle de feuillet annexe Feuillet n3/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006 Immobilisations concernes....Materiel de bureau.......................................
Valeur amortir Prix d'acquisition (2) Amortissements dduits du Amortissements Bnfice brut de l'exercice Taux antrieurs (3)

Date d'entre (1)

Valeur comptable aprs rvaluation

Dure (4)

Amortissements normaux ou acclrs de l'exercice

Total des amortissements la fin de l'exercice (col.4 + col.7)

observations (5)

Totaux (1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entre dans l'actif : pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif. En cas de rvaluation, c'est l'anne de rvaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum gal au rapport de la valeur comptable (col.3) sur la dure probable d'utilisation (col.6). (2) Le prix d'acquisition est gal au prix de revient diminu, le cas chant, de la TC. ouvrant droit dduction dont, le montant doit figurer (col.9). (3) Dans le tableau correspondant l'exercice de rvaluation, les amortissements antrieurs figurent pour 0(zro) (4) Indiquer la dure d'utilisation en annes (5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majors. par exemple, matriel usure rapide, amortissements acclrs.

Tableau n16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS


1 2

200,785.17 Montant global. 1 331448,33 DH Montant globalDH Dtail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5 Il convient d'tablir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux. Modle de feuillet annexe Feuillet n3/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006 Immobilisations concernes....Materiel informatique
Valeur amortir Prix d'acquisition (2) Amortissements dduits du Bnfice brut de Taux

Date d'entre (1)

Valeur Amortissements comptable aprs antrieurs rvaluation (3)

Dure (4)

Amortissements normaux ou acclrs de l'exercice

Total des amortissements la fin de l'exercice (col.4 + col.7)

observations (5)

Totaux (1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entre dans l'actif : pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif. En cas de rvaluation, c'est l'anne de rvaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum gal au rapport de la valeur comptable (col.3) sur la dure probable d'utilisation (col.6). (2) Le prix d'acquisition est gal au prix de revient diminu, le cas chant, de la TC. ouvrant droit dduction dont, le montant doit figurer (col.9). (3) Dans le tableau correspondant l'exercice de rvaluation, les amortissements antrieurs figurent pour 0(zro) (4) Indiquer la dure d'utilisation en annes (5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majors. par exemple, matriel usure rapide, amortissements acclrs.

Tableau n 17

ETAT DES PLUS VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION


Exercice cls le: 31/12/2006 Solde des plus values non Observation imputes

ELEMENTS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TERRAIN ( 1 ) CONSTRUCTIONS MATERIEL ET OUTILLAGE MATERIEL DE TRANSPORT AGENCEMENT - INSTALLATIONS BREVETS AUTRES ELEMENTS AMORTISSABLES TITRES DE PARTISIPATION FONDS DE COMMERCE AUTRES ELEMENTS NON AMORTISSABLES TOTAL

Valeur d'apport

Valeur net comptable

Plus valus constats et difres

Fraction plus value Fraction plus Cumul des plus raporte aux value raporte values exerc.ant ( 2 ) l' exerc.act raportes

( 1 ) Imposition diffrs jusqu' la dater de cession Fractions correspondant l'imputation normale de la plus-value constate lors de la fusion majore le cas chant du reliquant de la plus-value se rapportant l'lment cd (2) au cours de l'exercice

Tableau n 18

ETATS DES INTERETS DES EMPRUNTS CONSTATES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT
Exercice cls le: 31/12/2006 Nom - prnom ou raison sociale adresse n CIN Montant du prt ou IS Date du prt Dure du prt par Taux d'int mois Charges financires globales Rembourssement exercices antrieurs Principal A. ASSOCIES Intrt Rembourssement exercices actuel Principal Intrt Observation

B. TIERS

Tableau n 19 - B9

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT- BAIL


Exercice cls le: 31/12/2006 Nature du bien lou Lieu Nom et prnom ou raison sociale et adresse du propritaire Date de la conclusion de l'acte de location Montant annuel location Montant du loyer compris charges exercices Nature du contrat ( 1 ) Bail ordinaire Nme priode

Tableau n 19 - B9

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT- BAIL


Exercice cls le: 31/12/2006 Nature du bien lou Lieu Nom et prnom ou raison sociale et adresse du propritaire Date de la conclusion de l'acte de location Montant annuel location Montant du loyer compris charges exercices Nature du contrat ( 1 ) Bail ordinaire Nme priode

TOTAL ( 1 ) Marquer d'une croix la colonne adquate

447,000.00

3,574,823.25

Au cas o le nombre de propritaires dpasserait quinze, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique celle du prsent tat

Tableau n 20

ETAT DETAILLE DES STOCKS


Exercice cls le: 31/12/2006 STOCK INITIAL Variation Montant Provision Montant net de stock en Brut pour valeur (+ ou dprciation -) 7 = 6-3

STOCKS

Montant Brut

STOCK FINAL Provision Montant net pour dprciation

I. Stocks Approvisionnement - Biens et produits dstins la revente en l'tat * Biens immeubles * Biens meubles - Biens et matires premires dstins aux activits de production et de transformation - Matires premires - Matires consommables - Pices dtaches - Carburants, lubrifiants pour vehicules de transport - Emballage: * rcuprables * vendus * perdus Total Stock des encours II. Stock en cours de production de biens et service - Produits en cours - Etudes en cours - Travaux en cours - Services en cours Total Stock des encours III.Stock Produits finis - Produits finis - Biens finis Total Stock Produits et Biens finis IV. tock Produits rsiduels S - Dchets - Rebuts - Matires de rcupration Total Stock Produits rsiduels TOTAL GENERAL (ligne 10+15+18+22)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Sommaire
Bilan Actif Bilan Passif Comptes de produits et charges Etat de soldes de gestion Tableau de financement

Principes et mthodes comptables A.1 A.2 A.3 Principales mthodes d'valuation spcifiques la socit Etat des drogations Etat des changements de mthodes

Informations complmentaires au bilan et au comptes de produits et charges B.1 B.2 B.2 bis B.3 B.4 B.5 B.6 B.7 B.8 B.9 B.10 B.11 B.12 B.13 B.14 Dtail des non valeurs Tableau des immobilisations Tableau des amortissements Tableau des plus ou moins values sur cessions ou retraits d'immobilisations Tableau des titres de participations Tableau des provisions Tableau des crances Tableau des dettes Tableau des surets relles donnes et reues Engagements financiers reus ou donns hors oprations de crdit-bail Tableau des biens en crdit bail Dtail des postes C.P.C. Passage du rsultat net co!mptable au rsultat fiscal Dtermination du rsultat courant aprs impt Dtail de la taxe sur la valeur ajoute (TVA)

Autres informations complmentaires C.1 C.2 C.3 C.4 C.5 Etat de rpartition du capital social Tableau d'affectation des rsultats intervenus au cours de l'exercice Rsultats et autres lments caractristiques de l'entreprise au cours des trois derniers exercices Tableau des oprations en devises comptabilises pendant l'exercice Datation et vnement postrieurs

ETAT A1 PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE Exercice cls le: 31/12/2006 INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE

I. ACTIF IMMOBILISE A. EVALUATION A L'ENTREE 1. Immobilisation en non -valeurs : 2. Immobilisations incorporelles : 3. Immobilisations corporelles : 4. Immobilisations financires : Cot d'acquisition Cot d'acquisition Cot d'acquisition Cot d'acquisition

B. CORRECTIONS DE VALEUR 1. Mthodes d'amortissements 2. Mthodes d'valuation des provisions pour dprciation 3. Mthodes de dtermination des carts de conversion - Actif Amortissement linaire Selon le taux de change au 31/12/06

II. ACTIF CIRCULANT (Hors trsorerie) A. EVALUATION A L'ENTREE 1. Stocks 2. Crances 3. Titres et valeurs de placement Cot d'acquisition-CMP Cot d'acquisition

B. CORRECTIONS DE VALEUR 1. Mthodes d'valuation des provisions pour dprciation 2. Mthodes de dtermination des carts de conversion - Actif 100% des crances concernes Dtermination des pertes de change latentes en fonction des cours de change au 31/12/06

III. FINANCEMENT PERMANENT 1. Mthodes de rvaluation 2. Mthodes d'valuation des provisions rglementes 3. Dettes de financement permanent 4. Mthodes d'valuation des provisions durables pour risques et charges 5. Mthodes de dtermination des carts de conversion - Passif Nant Nant Nant Sur la base des investisements raliser Nant

IV. PASSIF CIRCULANT (Hors trsorerie) 1. Dettes du passif circulant 2. Mthodes d'valuation des autres provisions pour risques et charges Valeur nominale Comptabilisation d'une provision pour perte de change latente en fonction des cours de change des devises au 31/12/06 Dtermination des gains de change latents en fonction des cours de change au 31/12/06

3. Mthodes de dtermination des carts de conversion - Passif

V. TRESORERIE 1. Trsorerie - Actif 2. Trsorerie - Passif 3. Mthodes d'valuation des provisions pour dprciation Valeur nominale Valeur nominale Nant

ETAT A2

ETAT DE DEROGATIONS Exercice cls le: 31/12/2006


INDICATION DES DEROGATIONS I. Drogations aux principes comptables fondamentaux JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

II. Drogations aux mthodes d'valuation

La socit procder au changement de taux d'amortissement des immobilisations de Conformiter la loi en vigeur 5 ans 10 ans : Materiel et outillage Materiel de bureau Mobilier de bureau

III. Drogations aux rgles d'tablissement et de prsentation des tats de synthse

ETAT A3

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES Exercice cls le: 31/12/2006


INDICATION DES CHANGEMENTS I. Changements affectant les mthodes d'valuation JUSTIFICATION DU CHANGEMENT INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS

II. Changements affectant les rgles de prsentation

TABLEAU DE FINANCEMENT
I. LA synthse des masses du bilan Exercice cls le: 31/12/2006 variation a - b Masses Excercice a 1 2 3 4 5 6 7 Financement permanent moins actif immobilis = FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL Actif circulant Moins passif circulant =BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5) TRESORERIE NETTE (Actif-Passif) = A-B II. Le tableau des emplois et ressources EXCERCICE Emplois I. RESSOURCES STABLES DE L'EXCERCICE (FLUX) Ressources EX . PRECEDENT Emplois Ressources (B) (1-2) (A) Ex. prcd. b Emplois c Ressources d

* AUTOFINANCEMENT (A)
-Capacit d'autofinancement -Distribution de bnfices

* CESSIONS ET REDUCTIONS DES IMMOBILISATIONS


- Cessions d'immobilisations incorporelles -Cessions d'immobilisations corporelles -Cessions d'immobilisations financires - Rcuprrations sur crances immobilises

(B)

* AUGUMENTATION DES CAPITAUX PROPRE ET ASSIMILE (C)


-Augumentation de capital, apports -Subvention d'investissement * AUGUMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D) (nettes des primes de remboursement) TOTAL I II. . RESSOURCES STABLES (A+B+C+D) EMPLOIS STABLES DE L'EXCERCICE (FLUX) -Acquisitions d'immobilisations incorporelles -Acquisitions d'immobilisations corporelles -Acquisitions d'immobilisations financires -Augumentation des crances immobilises * REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F) * REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G) * EMPLOIS EN NON VALEURS (H) TOTAL II . EMPLOIS STABLES (E+F+G+H) III.VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL ( B.F.G) IV. VARIATION DE LA TRESORERIE TOTAL GENERAL (+) Augumentation ; (-) Diminution

* ACQUISITIONS ET AUGUMENTATION DES IMMOBILISATIONS (E)

ETAT B1 DETAIL DES NON-VALEURS

Exercice cls le: 31/12/2006


COMPTE PRINCIPAL INTITULE MONTANT

TOTAL

ETAT B6 TABLEAU DES CREANCES

Exercice cls le: 31/12/2006


ANALYSE PAR ECHEANCE CREANCES TOTAL Plus d'un an DE L'ACTIF IMMOBILISE . Prts immobiliss . Autres crances financires Moins d'un an Echues et non recouvres Montant en devises AUTRES ANALYSES Montants sur l'Etat Montants Montants sur les et organismes reprsents par entreprises lies publics effets

DE L'ACTIF CIRCULANT . Fournisseurs dbiteurs, avances et acomptes . Clients et comptes rattachs . Personnel . Etat . Comptes d'associs . Autres dbiteurs . Comptes de rgularisation - Actif

ETAT B7 TABLEAU DES DETTES

Exercice cls le: 31/12/2006


ANALYSE PAR ECHEANCE DETTES TOTAL Plus d'un an Moins d'un an Echues et non recouvres Montant en devises AUTRES ANALYSES Montants Montants vis-Montants vis--vis de l'Etat vis des reprsents par et organismes entreprises lies effets publics

DE FINANCEMENT . Emprunts obligataires . Autres dettes de financement

DE PASSIF CIRCULANT . Fournisseurs et comptes rattachs . Clients crditeurs, avances et comptes . Personnel . Organismes sociaux . Etat . Comptes d'associs . Autres cranciers . Comptes de rgularisation - Passif

ETAT B8 TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

Exercice cls le: 31/12/2006


TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS Montant couvert par la sret Nature (1) Date et lieu d'inscription Objet (2) (3) Valeur comptable nette de la sret donne la date de clture

. Srets donnes

. Srets reues

(1) Gage : 1 - Hypothque : 2 - Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - ( prciser) (2) prciser si la sret est donne au profit d'entreprises ou de personnes tierces (srets donnes) (entreprises lies, associs, membres du personnel) (3) prciser si la sret reue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le dbiteur (srets reues)

ETAT B13 DETERMINATIONS DU RESULTAT COURANT APRES IMPOTS

Exercice cls le: 31/12/2006


I. DETERMINATION DU RESULTAT . Rsultat courant d'aprs C.P.C. . Rintgrations fiscales sur oprations courants . Dductions fiscales sur oprations courantes (+) (+) (-) MONTANT

. Rsultat courant thoriquement imposable . Impt thorique sur rsultat courant

(=) (-)

. Rsultat courant aprs impts

(=)

II. INDICATION DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES

NEANT

ETAT C3 RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DE L'ENTREPRISE AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES

Exercice cls le: 31/12/2006


NATURE DES INDICATIONS Exercice 2003 Exercice 2004 Exercice 2005

. SITUATION NETTE DE L'ENTREPRISE . Capitaux propres plus capitaux propres assimils moins immobilisation en non valeurs

. OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE 1. Chiffre d'affaires hos taxes 2. Rsultat avant impts 3. Impts sur les rsultats 4. Bnfices distribus 5. Rsultats non distribus (mis en rserves ou en instance d'affectation)

. RESULTAT PAR TITRE (Pour les socits par actions et SARL) . Rsultat net par action ou part sociale . Bnfices distribus par action ou part sociale

. PERSONNEL . Montant des salaires bruts de l'exercice . Effectif moyen des salaris employs pendant l'exercice

ETAT C4 TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISES COMPTABILISEES PENDANT L'EXERCICE

Exercice cls le: 31/12/2006


NATURE Entre Contre-valeur en DH Sortie Contre-valeur en DH

. Financement permanent . Immobilisations brutes . Rentres sur immobilisations . Remboursement des dettes de financement

0.00

0.00

. Produits

. Charges externes Charges d'intrts sur compte courant

TOTAL DES ENTREES TOTAL DES SORTIES BALANCE DEVISES TOTAL

0.00 0.00 0.00 0.00

ETAT C5 DATATION ET EVENEMENT POSTERIEURS

I. DATATION Exercice cls le: 31/12/2006

. Date de clture (1) 12/31/2005

. Date d'tablissement des tats de synthse (2) 3/31/2006

(1) Justification en cas de changement de la date de clture de l'exercice (2) Justification en cas de dpassement du dlai rglementaire de trois mois prvu pour l'laboration des tats de synthse

II. EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ere COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE

Dates - Favorables

Indication des vnements

NEANT
- Dfavorables

NEANT