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Gestion Des Risques Bancaires PDF
Gestion Des Risques Bancaires PDF
RISQUES BANCAIRES
Ces dernières années ont étaient marquées par des bouleversements et
des changements, qui menacent le bien être du système bancaire et
financier dans des différents pays du mondes. En effet divers vagues
des faillites et des crises bancaires et financiers, qui déstabilisent
l'activité bancaire en multipliant le volume des risques supportés par
cette dernière qui représente la principale cause de sa défaillance. Ainsi
du point de vue de l'importance des établissements bancaires dans le
tissu économique comme le principal moyen de financement
d'investissement, tout problème bancaire ou financier freine l'économie
dans son ensemble.
Il existe une pluralité de risque auquel les banques font face, c’est ce
qui nous amène à poser la question de savoir : Quels sont les risques
auxquels doit faire face une banque ?
2- Fondement théorique :
Juvin (2001) dans son analyse distingue huit classes de risque: Le risque
commercial, le risque informatique, le risque opératoire, le risque juridique
et fiscal, le risque politique, le risque de concurrence, le risque
d'environnement, et le risque des ressources.
D'autres travaux arrivent aux mêmes conclusions sur le fond que Shrieves
et Dahl concernant la prise de risque des banques mais il y a un point de
distinction qui réside dans l'indicateur du niveau de capital qui est retenu
dans ces études. Dans les travaux de Shrieves et Dahl et ceux qui
suivirent et démontrèrent une influence positive et simultanée, l'indicateur
retenu est le ratio fonds propres sur total des actifs bancaires. Cependant,
les travaux de Jacques et Nigro (1997), Aggarwal et Jacques (2001) pour
les banques américaines, Van Roy (2003) pour les banques européennes,
Rime (2001) pour les banques suisses et Murinde et Yaseen (2004) pour
les banques africaines et du Moyen-Orient trouvent une influence
simultanée, mais négative entre le niveau de capital et le niveau de
risque. L'indicateur du niveau de capital retenu alors est le ratio Cooke,
c'est-à-dire un ratio qui intègre des pondérations en risque selon la nature
de l'actif bancaire. Ces résultats semblent en apparence différents, mais
l'interprétation aboutit à reconnaître l'intérêt de la réglementation Cooke
dans la contrainte d'une prise de risque excessive des banques.
Il ne faut pas oublier non plus que les risques d’aujourd’hui étaient les
risques d’hier. Donc, nous sommes toujours dans un même environnement
mais avec une nouvelle perception du risque et un nouveau besoin sur
lequel viennent se greffer de nouvelles attentes économiques et des
attentes en matière de performance. Cela entraîne, pour les entreprises, la
prise de conscience que le risque fait partie de l’activité. Il faut mettre en
place des systèmes permettant de faire évoluer la performance des
entreprises par rapport à leur risque. L’exemple typique d’un système de
gestion du risque, c’est une course de formule 1 : celui qui va gagner est
celui qui va prendre le risque de s’arrêter pour changer ses pneus en
fonction de l’échauffement, de la météo, de son réservoir…
Risque stratégique
Fiscalité
AR&fraudes
Exécution de la
transaction
Risque de réputation
Présentation du concept.
Le risque lié aux processus (saisies erronées, non respect des procédures,
…) ;
Ces risques englobent tous les risques qui ne peuvent être répertoriés dans la
liste des risques développés plus haut. A la difference de la circulaire N°6 qui a
qualifié les risques opérationnels d'autres risques, nous avons regroupé ci-
dessous d’autres categories de risques :