Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
QUESTIONNAIRE DE CONTROLE
INTERNE
Section : Achats
Client : Ref : 1/10
ACHATS- FOURNISSEURS
OBJECTIFS DE CONTROLE
OBJECTIF DE CONTROLE
A. S’assurer que les séparations de fonctions sont
suffisantes.
GRILLE DE SEPARATION DE FONCTIONS ACHATS- FOURNISSEURS
Personnel concerné
Fonctions
1. Demandeurs d'achats
4. Réception
7. Imputation comptable.
9. Bon à payer
OBJECTIF DE CONTROLE
B. S’assurer que toutes les achats (retours) sont saisis et enregistrés (exhaustivité)
Référence
questions Réf. OUI COMENTAIRES Programme
Diag. OU NON De vérification
N/A Des procédures
6. Ce registre:
a- fait-il l'objet d'une revue régulière pour identifier
la cause des retards?
b- Sert-il à évaluer les provisions pour factures et
avoirs à recevoir?
OBJECTIF DE CONTROLE
C. S’assurer que toutes les factures (avoirs) enregistrés correspondent à des achats réels de l'entreprise.
Référence
questions Réf. OUI COMENTAIRES Programme
Diag. OU NON De vérification
N/A Des procédures
OBJECTIF DE CONTROLE
Référence
questions Réf. OUI COMENTAIRES Programme
Diag. OU NON De vérification
N/A Des procédures
OBJECTIF DE CONTROLE
E- s'assurer que tous les achats, ainsi que les produits et charges connexes sont enregistrés dans la bonne période.
OBJECTIF DE CONTROLE
F. S’assurer que tous les achats, ainsi que les charges et produits connexes sont correctement imputés, totalisés et
centralisés.
Référence
questions Réf. OUI COMENTAIRES Programme
Diag. OU NON De vérification
N/A Des procédures
Référence
questions Réf. OUI COMENTAIRES Programme
Diag. OU NON De vérification
N/A Des procédures