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Exercices Is
Exercices Is
00
Charge d'exploitation 180,000.00
RE 120,000.00
Produits financiers 50,000.00
Charges financières 45,000.00
RF 5,000.00
Produits Non Courants 10,000.00
Charges Non Courantes 40,000.00
RNC -30,000.00
RESULTAT COMPTABLE (RAI) 95,000.00
IMPOT SUR LE RESULTAT (IS) 8,000.00
RESULTAT NET 87,000.00
A REINTEGRER 40,000.00
SOLDE DEFICIT
RESULTAT FISCAL 2017 -250,000.00 -250,000.00
RESULTAT FISCAL 2018 100,000.00 -150,000.00
RESULTAT FISCAL 2019 140,000.00 -10,000.00
RESULTAT FISCAL 2020 150,000.00 140,000.00
RESULTAT FISCAL 2021
REDEVANCE
130,000.00 650,000.00
ONS - DEDUCTIONS
RF NET
-250,000.00
0
0
140,000.00
Résultat fiscal de l'exercice 1,500,000.00
IS 2018 200,000.00
AP 1 50,000.00
AP 2 50,000.00
AP 3 50,000.00
AP 4 50,000.00
200,000.00
AP 1 73,500.00
AP 2 73,500.00
AP 3 73,500.00
AP 4 73,500.00
TOTAL ACOMPTES PROV 2020 294,000.00
IS THEORIQUE 240,000.00
CM 60,000.00
IS DÛ AU TITRE DE 2020 240,000.00
AP 1 60,000.00 6,000.00
AP 2 60,000.00
AP 3 60,000.00
AP 4 60,000.00
TOTAL ACOMPTES PROV 2021 240,000.00
31% 140,000.00 325,000.00
AVANT LE 31/3/2019
AVANT LE 30/6/2019
AVANT LE 30/9/2019
AVANT LE 31/12/2019
AVANT 31/3/2020
AVANT LE 31/3/2020
AVANT LE 30/6/2020
AVANT LE 30/9/2020
AVANT LE 31/12/2020
AVANT LE 31/3/2021
AVANT LE 30/6/2021
AVANT LE 30/9/2021
AVANT LE 31/12/2021
ELEMENTS
RESULTAT COMPTABLE
TOTAL
352,940.00 PRODUITS
CHARGES
RAI
42,900.00
14,850.00
IMPOSABLE
20,000.00
24,000.00 HT 6,000.00
TVA 1,200.00
TTC 7,200.00
1,000.00
54,800.00
2,000.00 DB CD
7*** 10,000.00
3*** 2,000.00
65,000.00 5141 8,000.00
280,230.00
20,000.00
ELEMENTS REINTEGRATIONS DEDUCTIONS
8/ TP ADMISE EN DEDUCTION
DATE DéBUT DATE FIN MONTANT CCA BASE DE CLCUL TAUX ADMIS
1/15/2020 5/31/2020 2,000,000.00 2,000,000.00 2.23%
6/1/2020 9/19/2020 3,500,000.00 3,000,000.00 2.23%
9/20/2020 9/30/2020 5,500,000.00 3,000,000.00 2.23%
10/1/2020 10/31/2020 3,500,000.00 3,000,000.00 2.23%
11/1/2020 12/31/2020 2,000,000.00 2,000,000.00 2.23%
JOURS INTERETS ADMIS
137 16,694.54
110 20,106.56
10 1,827.87
30 5,483.61
60 7,311.48
51,424.04
103,850.00
A REINTEGRER 52,425.96
1/ CALCUL DE L'IS DÛ AU TITRE DE 2019
ELEMENTS REINTEGRATIONS
TANTIEMES 98,000.00
TOTAL 175,000.00
15,000.00
15,000.00
A PAYER
0.00
12,500.00
12,750.00
12,750.00
1/ DETERMINER LES AP DE 2020
IS DÛ AU TITRE DE 2019 134,000.00
CALCULéS
AP1 AVANT 31/03/2020 33,500.00
AP2 AVANT LE 30/06/2020 33,500.00
AP3 AVANT 30/09/2020 33,500.00
AP4 AVANT LE 31/12/2020 33,500.00
SOMME ACOMPTES 134,000.00
DIVIDENDES - A DEDUIRE
ACHAT DE MP
- REINTEGRATION DE LA TVA 3,500.00
- REINTEGRATION DU DEPASSEMENT DU PLAFON 13,333.33
TOTAL 69,833.33
BASE DE LA CM
CA HT 4,500,000.00
PRODUITS ACCESSOIRES 230,000.00
PRODUITS FIN (HORS DIVIDENDES) 29,000.00
SUBVENTIONS 70,000.00
TOTAL BASE CM 4,829,000.00
CM 24,145.00
3/ CALCUL DE L'IS DÛ
IS DÛ AU TITRE DE 2020 50,817.00
4/ REGULARISATION DE L'IS DE 2020
SOMME AP 2020 134,000.00
IS DÛ AU TITRE DE 2020 50,817.00
EXCEDENT D'AP / IS 83,183.00
CALCULéS
AP1 AVANT LE 31/03/2021 12,704.25
AP2 AVANT 30/06/2021 12,704.25
AP3 AVANT 30/09/2021 12,704.25
AP4 AVANT 31/12/2021 12,704.25
50,817.00
A RECUPERER 32,366.00
SOMME ACOMPTES 2019 150,000.00
PAYéS EXCEDENT AP / IS 16,000.00
17,500.00
33,500.00
33,500.00
33,500.00
118,000.00
DEDUCTIONS
25,000.00
TTC 21,000.00
HT 17,500.00
TVA 3,500.00
110.00
9,000.00
25,750.00
PAYéS
0.00
0.00
0.00
0.00