L’enjeu de ce travail de recherche est de répondre à la question

centrale : Quel est le degré de contribution de l’audit dans

l’amélioration de la qualité de l’information financière destinée aux
investisseurs ?
La finance islamique
https://www.financeislamique.com/maroc-finance-islamique.html
FINANCE HALAL FINANCE ISLAMIQUE 2022 2023 CONFORME À
LA CHARIA ISLAMIQUE PRODUITS FINANCIERS ISLAMIQUES
FONCTIONNEMENT DE LA FINANCE ISLAMIQUE
Finance Islamique est le premier site dédié à la Finance Islamique
en 2022 et 2023. Grâce à Financeislamique.com vous aurez accès
au monde de la finance éthique établie dans le contexte de la
religion musulmane.
La finance islamique contribue de plus en plus en tant qu'instrument
financier éthique à l'épanouissement de méthodes financières plus
aptes à respecter les principes de la charia islamique basés sur
l'Islam, ceci s'exprimant avec l'arrivée sur les marchés financiers de
produits financiers éthiques et de plus en plus conformes à la
morale.
DÉFINITION DE LA FINANCE ISLAMIQUE 2022 2023

La finance islamique en 2022 et 2023 est définie par une

méthodologie financière éthique se basant sur les piliers de l’Islam
essentiellement de la Charia islamique et qui règle la vie financière
des Musulmans et Musulmanes en utilisant des règles monétaires
islamiques considérant les aspects sociaux de la communauté
musulmane.
La finance islamique consiste en l'adaptation des principes
fondamentaux de l'Islam dans le secteur de la finance en appliquant
des règles strictes de finance éthique, avec l'objectif d'adopter une
finance basée sur des valeurs morales (Halal) qui excluent entre
autres l'utilisation des taux d'intérêts usuriers, de la spéculation, de
l'investissement dans des secteurs bannis (Haram) par l'Islam tout
en promouvant l'inclusion sociale et la protection familiale qu'il
s'agisse des services bancaires ou d'assurance.

La finance islamique en 2022 et 2023 dispose de produits

financiers qui contribuent à l’épanouissement entrepreneurial et
social des musulmans en encourageant l’investissement mais en
bannissant les intérêts (Riba) et interdisant toute activité
spéculative.

La finance islamique est régie par l’Islam qui voit en l’inclusion

sociale l’application d’une justice financière qui considère l’argent
en tant qu’instrument d’échange et non un commerce spéculatif,
ainsi ni le paiement d’intérêts n’est autorisé, ni le financement de
produits intangibles (produits financier dérivatifs) n’est accepté par
la finance halal.

Toute opération financière islamique est basée sur un bien tangible,

c’est-à-dire qui existe et qui n’est pas l’objet de spéculation qui aura
pour but à un investisseur de s’enrichir sans qu’il n’y ait de valeur
ajoutée.
QUELS SONT LES PRINCIPES DE LA FINANCE ISLAMIQUE ?
La finance islamique autre que d'être conforme aux principes de la
charia islamique, de part son éthique offre une grande transparence
financière en raison de la traçabilité des flux financiers et d'une
solide structure de transaction islamique.

L'interdiction des taux d intérêts (Ribâ)dans la loi islamique est né

en Arabie au Moyen Âge et elle deviendra la base de la finance
islamique qui connaîtra un développement remarquable durant le
siècle dernier.

Une transaction financière islamique se faire toujours sur la base

d'un bien existant et non sur une quelconque spéculation qui
engendrerait des risques comme le font les produits dérivés
conventionnels et la loi islamique appliquée dans le secteur de la
finance repose sur les fondements spécifiques précis et quatre
critères principaux dirige la finance islamique:

Principe de l'absence de Riba ou intérêt et usure.

Principe de l'absence de Gharar et de Maysir ou incertitude et

spéculation.

Principe de l'absence de Haram ou produits illicites selon la loi

coranique.

Principe solidaire de l'obligation de partages des profits et des

pertes.
QUELLES SONT LES DIFFÉRENCES FONDAMENTALES ENTRE LA
FINANCE ISLAMQUE ET LA FINANCE CONVENTIONNELLE OU
CLASSIQUE ?

Les différences principales entre la finance islamique et la finance

conventionnelle ou classique sont nombreuses même si
l’emprunteur ou l’assuré musulman ne les ressentira pas toujours
directement. La finance islamique se différencie vis-à-vis de la
finance conventionnelle par les points suivants :

La finance islamique n’intervient jamais dans des secteurs jugés

illégaux dans la religion (Haram) tels que les jeux de hasard, ventes
d’armes, tabac, alcool et les autres secteurs à la moralité douteuse.

Alors que la finance conventionnelle encourage la spéculation,

l’islam l’interdit toute spéculation (Maysir) et pari (Simar) qui
exploite les prévisions futures.

Les intérêts sont interdits dans la finance halal, le prêteur voit sa

rentabilité sous forme de profit mais il doit partager les pertes avec
l’emprunteur quand il s’agit de financement de projet.

Selon la finance islamique, l’argent est considéré comme une unité

de mesure est non une valeur en soi comme le fait la finance
classique, donc l’argent ne doit pas faire plus d’argent.

Au contraire de la finance conventionnelle, la finance suivant la

Charia n’accepte que les transactions adossées par un bien ou un
service tangible : chaque financement musulman est adossé à une
valeur concrète.

En cas de défaut de paiement par l’emprunteur, alors que les

banques classiques appliquent des pénalités exagérées, une
banque islamique demandera des pénalités mais les offrira à des
organismes caritatifs.

QUELS POINTS COMMUNS ONT LA FINANCE ISLAMIQUE ET LA

FINANCE CONVENTIONELLE ENTRE ELLES ?
Il existe bien entendu des points communs entre les deux formes
de financement malgré les différences mentionnées au-dessus :

Les deux systèmes de finance ont le même objectif de rentabilité

du capital même sous des angles éthiques différents.

Les deux formes de finance prennent des risques et essaient donc

de les limiter.

Le troisième point commun est récent, la finance conventionnelle

emploi une conformité (compliance) sévère quant à la traçabilité et
la source des fonds avec le bannissement de certains secteurs
interdits aussi par l’islam.
QUELS SONT PRODUITS FINANCIERS ISLAMIQUES ?
Au point de vue opérations commerciales, les plus courantes sont :

MOURABAHA ou vente avec bénéfices, le prêt islamique le plus

classique.

IJARA(littéralement "louer un bien") est un terme de jurisprudence

islamique et un produit de la banque et de la finance islamiques
ressemblant au principe "louer pour s'approprier".

La MOUCHARAKA est une participation d'une banque au capital

d'un projet, chaque partie recevant les bénéfices
proportionnellement à son apport.

La MOUDARABA est un financement de fiducie, il est une

contribution au fonds de roulement.

Le TAKAFUL ou assurance Halal signifie garantie conjointe.

Le SUKUK qui correspond au placement islamique dans des

obligations.

LA FINANCE ISLAMIQUE COUVRE-T-ELLE TOUS LES BESOINS

FINANCIERS DU MUSULMAN ET DE LA MUSULMANE ?

Il existe en finance islamique tous les produits financiers existants

dans la finance conventionnelle:
Le prêt immobilier islamique.

Le crédit auto halal.

Le prêt pour entreprise musulman.

Le leasing islamique.

La carte de crédit halal.

Le compte courant islamique.

Lépargne musulmane.

Le placement d'argent halal.

L'assurance islamique (Takaful).

Financeislamique.com a sélectionné les options de finances

islamiques, ainsi que des informations générales sur ce produit
financier particulier avec les universités où cette matière peut-être
étudiée.
MAROC FINANCE HALAL MAROC FINANCE ISLAMIQUE BANQUE
ISLAMIQUE MAROCAINE
Au Maroc, la finance islamique est définie par une finance éthique
musulmane qui a pour rôle principal de proposer des produits
financiers halals aux clients de banques islamiques marocaines
conformément à la Charia islamique.

Au Maroc, la finance islamique a été installée récemment que le

Royaume après la mise en place d’un cadre légal et fiscal par le
régulateur financier marocain permettant ainsi une application de
la charia islamique dans le secteur financier.

Au Maroc, la finance islamique répond désormais à une intense

demande de la population marocaine à utiliser des solutions
financières propres à la religion musulmane, essentiellement par le
fait d’éviter le paiement d’intérêts (Riba) pour être conforme á la
charia.

Le Maroc dans le cadre de la finance islamique propose une

gamme de produits islamiques qui couvre toutes les solutions
bancaires qu‘il s‘agisse d‘un financement automobile halal, d‘un
prêt immobilier islamique ou d‘émission obligataire (Soukouk).
Au Maroc, pays appliquant la finance islamique, des banques ont
été créées pour exclusivement être conformes aux lois financières
islamiques, alors que les banques existantes et conventionnelles
ont mis en place une fenêtre islamique au sein de leurs produits
financiers.
MAROC ORGANISME FINANCIER ISLAMIQUE

DAR ASSAFAA

GBP

MOURABAHA   IJARA   MOUCHARAKA   MOUDARABA   

TAKAFUL   SUKUK    QARD EL HASSAN   MOUSAWAMA  
ISTISNA   HAWALA    KAFALA   RAHN    PRÊT IMMOBILIER   
PRÊT AUTO    LEASING    BAI SALAM    COMPTE ÉPARGNE
ISLAMIQUE   TAWARRUQ    WAKALA    CARTE DE CRÉDIT
ISLAMIQUE    FINANCEMENT PARTICIPATIF    FORMATION
FINANCE ISLAMIQUE   BLOCKCHAIN    FRANCE    BELGIQUE  
SUISSE    LUXEMBOURG    QUEBEC   ROYAUME-UNI    ETATS-
UNIS    ALLEMAGNE   PAYS-BAS    AUSTRALIE    NOUVELLE
ZÉLANDE   NORVÈGE    ITALIE    ESPAGNE   INDONÉSIE   
MALAISIE    THAILANDE   BANGLADESH    ÉMIRATS ARABES
   EGYPTE   QATAR    IRLANDE    LIBAN   IRAN    ÉTHIOPIE   
TURQUIE   PAKISTAN    INDE    CHINE   DJIBOUTI    MAROC
   ALGÉRIE    TUNISIE    ILE MAURICE    CÔTE D'IVOIRE   
SÉNÉGAL   CAMEROUN   GUINÉE    TCHAD   MAURITANIE  
PRÊT SANS RIBA   AVOCAT ISLAMIQUE   NIGERIA    NÉO-
BANQUE ISLAMIQUE  PRÊT SANS INTÉRÊT  COMPTE BANCAIRE
ISLAMIQUE   ENTREPRISE