DROIT PRATIQUE BANCAIRE DUE VERSION VF

PRATIQUE BANCAIRE
Présentation : Cheikh Bamba DIEME

L’OBJECTIF DU COURS DE PRATIQUES BANCAIRES
…DONC INFORMER
MISE EN PLACE DES ET FORMER
FONDAMENTAUX POUR MIEUX DECIDER
LANCER, MAIS PAS QUE…

Bibliographie
❖ La Loi bancaire (loi 90.06 du26/06/90)
❖ Voir Rapport de la Commission bancaire (Site BCEAO)
❖ Règlement N°15/2002/cm/ UEMOA du 19/09/2002
❖ Les règles et usances uniformes de la CCI relatives aux crédits et remises
documentaires
❖ Consulter les sites de la BCEAO (bceao.org) et de la BRVM (brvm.org)
❖ L’Analyse Bancaire de l’Entreprise d’Eric Manchon, 5ème édition
❖ Principes de technique bancaire, 25e édition, de Luc BERNET-ROLLANDE, Dunod,
Paris, 2008
❖ Finance d’Entreprise DCG 6, Manuel & application, 6ième édition sous la direction
d’Alain Burlaud, Michèle Mollet, Georges Langlois, Arnaud Thauvron
❖ Gestion Financière de l’Entreprise, 11ième Edition, de Pierre Conso et Farouk Hemici,
Dunod
❖ L’essentiel des techniques bancaires de Jean-Marc Béguin et Arnaud Bernard,
EYROLLES
❖ Contrôle des Activités Bancaires et Risques Financiers, Eudes coordonnées par
Jacques Spindler, édition ECONOMICA
DEMANDEURS
OFFREURS
Clients souffrant d’un déficit de
Clients disposant d’un excédent de
Liquidité
liquidité
1- PP: particuliers et Professionnels
Il s’agit de :
2- PM : Sociétés de droits public
1- PP: particuliers et Professionnels
(Etat et démembrements) et privé
2- PM : Sociétés de droits public
(société de personne et capitaux)
(Etat et démembrements) et privé
(société de personne et capitaux)
AUTORITES DE TUTELLE ETAT

Obligations Juridiques : Lois et
La BCEAO – CB
règlements
BCE – ACPR (Autorité de contrôle
Obligations Fiscales : paiement
prudentiel et de résolution)
des impôts : IR, IS, TVA et TAF
Taxes sur les Activités financières
AMF ou CREPMF
Différenciation offreur / demandeur
OFFREURS Déficit de Liquidité

Trésorerie déficitaire
Excédent de Liquidité
Crédits aux particuliers
Trésorerie Excédentaire 1- PPO : Autorisations
(découvert, avance sur salaire),
Ressources à vue Crédits Conso, Equipement
Dépôts à vue 2- PPI : Crédit Immobilier à usage
Comptes à vue tels les d’habitation et Crédit Immobilier
comptes de dépôt et à usage de location
Comptes Courants Crédits aux entreprises
Ressources à terme 1- Crédits de fonctionnement :
Dépôts à Terme crédits de trésorerie (spot, avance
DAT ou CAT, PEL ou AVL sur facture, dépassement etc,) et
Bon de Caisse crédits par signature (cautions et
aval)
2- Crédits d’investissement :
DEMANDEURS Crédit-bail et CMLT (batiment &
matériels, équipements
Univers des besoins
Protection = sécurité
Épargne = investissement
• Risques Vol, perte, incendie
• Thésaurisation 1 2 • Placements bancaires à travers les
DAT, PEL, BC
• Placements financiers à travers les
obligations, actions, CD, bon des
institutions régionales et BTN
Réalisation des projets =
Financement
• Financements des projets
3 4 Banque au quotidien =
immobiliers et équipements
Commodité
• Banque en ligne, mobile
banking, monnaie
électronique
La réponse à ces besoins se trouve dans la distribution des différents produits et

services mis à la disposition de la clientèle
Organisation des banques
DG
Entreprises
Engagements Retail
GAP
internationales
Agences
Garanties

Introduction
 « Vous savez mieux que moi, quels que soient nos

efforts, Que l’argent est la clef de tous les grands ressorts,
Et que ce doux métal quifrappe tant de têtes, En amour,
comme en guerre, avance les conquêtes. » MOLIÈRE,
L’école des femmes, acte I, scène4. « Que diable,
toujours de l’argent ! Il semble qu’ils n’aient autre chose
à dire : “De l’argent, de l’argent, de l’argent.” Ah ! ils
n’ont que ce mot à la bouche : “de l’argent.” Toujours
parler d’argent ». MOLIÈRE, L’avare, acte III, scène1.

1 Commerce de l’argent.
2 Si l’argent a suscité des répliques fameuses de la part
de Molière, c’est parceque l’argent a toujours été
l’une des préoccupations humaines. Au-delà de ce trait
humoristique, il est vrai que dans notre société
contemporaine, sans argent, il n’est pas possible de
développer une quelconque activité. Cette assertion se
vérifie aussi bien pour les particuliers lorsqu’ils souhaitent
acquérir leurs logements que pour les entreprises qui
décident d’investir pour améliorer leurs performances.
La réalisation de ces projets nécessitera généralement
l’intervention des banques quiprêteront l’argent
nécessaire à cette fin.Le commerce de l’argent est au
cœur du droit bancaire.
2 Droit bancaire, droit des acteurs et des activités.
Plus précisément, ce droit a pour objet de régir les
activités exercéesà titre de profession habituelle par
les établissements de crédit. Cette définitionmontre que
le droit bancaireest à la fois un droit des acteurs
et un droit des activités. C’est un droit des acteurs
parceque les textes réglementent les conditions d’accès
et d’exercice des activités dévoluesaux
établissements de crédit parmi lesquels figurent les
banques. La condition essentielle réside dans un
agrément obtenu auprès des autorités de contrôle. Les
établissements de crédit sont donc étroitement surveillés
afin de protéger leur clientèle et de garantir la stabilité
du système bancaire.
3 Intermédiation bancaire. Il y a intermédiation parce
que les établissements de crédit recueillent l’épargne
afin de la redistribuer sous forme decrédit : ils sont
le lien entre les déposants et les emprunteurs. La
portée de cette intermédiation, dénommée
intermédiation bancaire1, doit être précisée : les
établissements de crédit agissent pour leur propre
compte en ce sens que ce sont eux quidisposent à
leur guise des fonds déposés par leur clientèle et
quisont en relation avec celle-ci sans que leurs
clients aient de lien de droit entre eux. Autrementdit,
alors même que l’argent d’un dépôt servirait à
octroyer un crédit, c’est l’établissement de crédit quia une
relation bilatérale avec le déposant et une relation
bilatérale avec l’emprunteur sans qu’il y en ait une
entre le déposant etl’emprunteur
4 Monopole bancaire. Surcertainesde ces activités, les
établissements de créditjouissent d’un monopole, ce qui
signifie qu’ils sont les seuls à pouvoir les exercer. Ce
monopole concerne les opérations de banque 2, à
savoir, la réception des fonds du public, la
distribution du crédit et les services bancaires de
paiement. En revanche, d’autres activités, telle que la
location de coffre-fort, ne sont pas soumises au
monopole. Sous cette réserve, il y a donc un lien
légalement établi entre les activités et les acteurs :
certainesactivités sont réservées à certains
professionnels.
5 Droit bancaire, droit du crédit ou droit financier.Ainsi
présenté et défini, le droit bancaireest une expression
parfois délaissée au profit de celle de droit du crédit
au motif qu’elle peut « apparaître étroite ». Cette
dernière, mise en lumière depuis déjà quelques
années, présente cependant l’inconvénient de regrouper
un ensemble de questions hétérogènes quine sont
pas forcément liéesà l’activité des établissements de
crédit, en particulier le crédit interentreprises. Elle
est donc trop large. Mais elle est également trop
étroite, car au sens strict du terme, le mot crédit
n’englobe que les opérations permettant de le
réaliser, sans pouvoir concerner, par exemple, la
gestion des systèmes de paiement ou les activités de
conseil en gestion de patrimoine, activités pourtant
exercées par les établissements de crédit.
6 Droit professionnel, branche du droit commercial et du
droit économique. Cedroit est traditionnellement
considéré comme une branche du droit commercial.
La justification de ce rattachement réside dans l’article L.
1101 du Code de commerce quirépute acte de
commerce « les opérations de banque » et dans la
conséquence en résultant selon laquelle les établissements
de créditsont des commerçants puisqu’ils accomplissent,
à titre de profession habituelle, des opérations de
banque .
Introduction
 Article 3 de la loi du 90-06 du 26 juin 1990: «Sont considérées

comme banques les entreprises qui font comme profession
habituelle de recevoir des fonds dont il peut être disposé par
chèques ou virements et qu'elles emploient, pour leur propre
compte ou pour le compte d'autrui, en opérations de crédit ou
de placement»
 Le commerce de l’argent est au cœur du droit bancaire.
 Plus précisément, ce droit a pour objet de régir les activités
exercées à titre de profession habituelle par les établissements de
crédit.
 Cette définition montre que le droit bancaire est à la fois un droit
des acteurs et un droit des activités.
 C’est un droit des acteurs parce que les textes réglementent
les conditions d’accès et d’exercice des activités dévolues
aux établissements de crédit parmi lesquels figurent les
banques. La condition essentielle réside dans un agrément
obtenu auprès des autorités de contrôle. Les établissements
de crédit sont donc étroitement surveillés afin de protéger leur
clientèle et de garantir la stabilité du système bancaire.
 C’est un droit des activités parce que les textes précisent
quelles sont celles que peuvent exercer les établissements de
crédit. Ce sont principalement les opérations de banque.

Plan
Module 2 : LES ACTEURS

Chapitre 1 : Les Parties à la relation
Section I- Banques et Établissements Financiers
Module1 : L’ACTIVITE BANCAIRE Section 2 : Les Autorités de tutelle
Chapitre 1 : Etendue de l’activité bancaire Chapitre 2 : La Responsabilité Bancaire
Section 1 : Les catalogues Section 1 : La discipline professionnelle bancaire
Section 2 : Les opérations internationales : la loi A- Les règles de surveillance prudentielle
applicable 1- Les normes de gestion
Chapitre 2 : Supports de l’activité Bancaire 2- Le contrôle interne
Section 1 : Les comptes bancaires B- La prévention du risque systémique
Section 2 : Les Instruments de Paiement et Section 2 : Les Règles du quotidien
crédit A- La lutte contre le blanchiment et le
Section 3 : Les Opérations de Crédit ou de financement du terrorisme
Financement
B- Le secret professionnel du banquier
MODULE I : L’ACTIVITES
BANCAIRE
Chapitre 1 : Etendue
de l’activité bancaire
Section I : Le catalogue
 Paragraphe 1 : les activités constitutives d’opérations bancaire
1- Réception de dépôt ou d’autres fonds remboursables ;
2- Prêts: le crédit à la consommation, le crédit hypothécaire, l’affacturage avec ou sans recours, le
financement des transactions commerciales ;
3- Crédits-bails ;
4- opérations de paiement ;
5- Emission et gestion de moyens de paiements (cartes de crédits de crédit, chèques de voyages, lettres
de crédit) ;
6- Octroi de garanties et souscriptions d’engagements ;
7- Transactions pour le compte propre de l’établissement ou pour le compte de sa clientèle sur :
 Les instruments du marché monétaire (chèques, effets, certificats de dépôt)
 Les marchés de changes ;
 Les instruments financiers à terme et options ;
 Les instruments sur devises ou sur taux d’intérêts ;
 Les valeurs mobilières ; Présentation : Cheikh Bamba DIEME
8- Participations aux émissions de titres et prestations de
services y afférentes ;
9- Conseil aux entreprises en matière de structure du
capital, de stratégie industrielle et des questions
connexes et conseils ainsi que services dans le domaine
de la fusion et du rachat d’entreprises ;
10- Intermédiation sur les marchés interbancaires ;
11- Gestion ou conseil en gestion de patrimoine ;
12- Conservation et administration de valeurs
mobilières ;
13- Renseignements commerciaux ;
14- Location de coffres.
Section I : Le catalogue
(suite et fin)
 Paragraphe 2 : les exclusions

1- Les opérations de courtages
2- Les opérations de commission
3- Les opérations de vente à crédit
4- Les opérations de participation aux fins de contrôler des sociétés,
d’effectuer un placement ou encore de participer à des opérations
partage d’actions etc,

Section II : Opération
bancaire internationale :
loi applicable
 Paragraphe I : compétence de la loi de la banque

La compétence de la loi de la banque peut être admise par les parties dès la
conclusion du contrat ou postérieurement. En effet, l’article 3. 2° de la convention de
Rome précise que « les parties peuvent convenir, à tout moment, de faire régir le
contrat par une loi autre que celle qui le régissait auparavant, soit en vertu d’un choix
antérieur selon le présent article, soit en vertu d’autres dispositions de la présente
convention ».
 NB: le cas particulier des RUUCCI: règles et usances uniformes de la cambre de
commerce internationale,
 Paragraphe II : Exclusion de la loi de la banque
 Les consommateurs sont considérés comme des parties faibles à un contrat. Cette
faiblesse a conduit les législateurs nationaux à prévoir leur protection,
Chapitre 2 : Les Supports
de la Relation Bancaire
Section I : Le compte
Bancaire
Comme tout compte, le compte en banque est « un tableau

des crédits et des dettes réciproques de deux personnes » que
l’on appelle « correspondants ». Il s’agit donc d’un document
comptable qui retrace les opérations effectuées par le client
dans sa relation avec un établissement de crédit,
Le compte est identifié en pratique sous le nom du client ainsi
que par une série de chiffres désignant l’établissement de
crédit, le guichet teneur de compte et le client.
Section I : Le compte
Bancaire
Les comptes bancaires sont
devenus les supports
indispensables de l’activité
économique Patrimoine
Lien patrimonial
entre la banque
et son client
Etat comptable Patrimoine

C’est un instrument Etat comptable
juridique permettant Convention
d’établir un tableau
de créances et de
dettes réciproques Contrat
Convention de
compte courant ou
convention de
compte de dépôt ou
comptes spéciaux

Qu’est-ce qu’un compte
bancaire?
Produits Bancaires
Les produits ou Packs Produits d’Epargne
Epargne, PEL, AVL,
à commercialiser
DAT
selon les catégories
Produits Assurance Epargne
Age d’Or, Capital
Plus et Plan
Education
Les Cartes Bancaires
Cartes VISA, GIM et
Assurance Prévoyance
MasterCard Assurcompte ou
sécurcompte,
AssurEmprunt

Les Stratégies relationnelles de fidélisation
tourneront autour de axes saillants que sont :
La Satisfaction du client L’Innovation

Exemple : le compte Ce sont des comptes
chèque, le compte ouverts à la faveur des
épargne etc,
commerçants (entreprises
individuelles) et les sociétés
La Proximité et Complicité La
DAT ou CAT, PEL ou Les comptes issus du mobile
AVL, Bon de caisse payment: Orange Money etc,

Les comptes
de dépôt
Ce sont des comptes ouverts à la

faveur des particuliers,
Il s’agit de :
1- Les comptes chèque
2- Les comptes épargne
Les documents
d’ouverture de
comptes de dépôt
1- CNI (carte nationale d’identité)

2- Justificatif de domicile
3- photos d’identité
2- Justificatif de revenus

Les comptes
spéciaux
Ce sont des comptes

d’instruments financiers,
ou comptes-titres, qui
relèvent de l’activité
relative aux
placements d’épargne
Ex: compte DAT, AVL,
PEL
Définition
Condition d’existence
d’un compte courant
La doctrine définit
traditionnellement le compte 1) L’affectation
courant comme le contrat par générale des
lequel les parties décident de
faire entrer en compte toutes
43% créances en
compte
leurs créances et dettes

réciproques de manière à ce 2) La réciprocité
que celles-ci soient réglées 32% des remises en
compte
immédiatement par leur fusion
dans un solde disponible
soumis à un régime unitaire 3) Enchevêtrement
27% des remise ou
alternance des
remises

Documents ouverture de
compte courant
Le Dirigeant
Documents liés aux

dirigeants :
5) CNI du signataire
Entreprise
6) Justificatifs
domicile Documents liés à
7) photos l’entreprise :
1) Statuts
2) RCCM
3) NINEA
4) JAL
Conditions d’ouverture
des comptes
Les conditions générales
Les vérifications du banquier:

Identité et adresse
KYC
Le consentement
capacité et les pouvoirs du
titulaire du compte et des
mandataires
Obligation d’information:
Conditions tarifaires
Affichages et information du
public
Le refus d’ouverture de
compte et les recours offerts
à la personne confrontée au
refus du banquier Présentation : Cheikh Bamba DIEME
Fonctionnement
des comptes ?
Gestion du compte bancaire ? Sources de revenus du banquier ?

1) La tenue du compte 2) La rémunération du
(date de valeur) banquier
Obligation d’Information? Intérêts?

A- Le devoir d’exactitude A- Les intérêts
(relevés de compte) Soldes créditeurs et débiteur
Obligation de Conseils ? Frais?

B- Les commissions et frais
B- Le devoir de vigilance et le
principe de non ingérence

La clôture des
comptes
Les causes de la clôture

A- La clôture souhaitée par les parties
B- La clôture découlant des

circonstances
1- Les comptes inactifs : ce sont des

comptes qui n’abrite pas de
mouvements depuis + de 6 mois
2- Disparition du client : décès du

particulier ou liquidation de l’entreprise

Section I : Les
Les différentes Monnaies
instruments de
paiement
La monnaie Scripturale
composée de la lettre de
change, le biais à ordre, le
cheque
La monnaie fiduciaire
composée de la monnaie
métallique, c'est à dire des
pièces, et des billets de banque
Monnaie Fiduciaire
La monnaie électronique apparue

un peu tard sur la scène
économique précisément le 10
janvier 2003 (J.O. 1° février,
France)
La monnaie marchande, nous

faisons référence à la monnaie
métallique c’est-à-dire l’or, le
diamant
Carte bancaire et
Le chèque virement
Instruments de paiement
Instrument de paiement
Très pratiques
très répendu
Il fait apparaitre 3 parties
Lettre de change
Le billet à ordre
Instrument de crédit laissant
Instrument de credit
apparaitre 3 parties : tireur,
2 parties : souscripteur et
tire et bénéficiaire
bénéficiaire
Le chèque
Le Porteur est aussi le
bénéficiaire du chèque,
c’est lui qui se présente
au guichet de la
banque pour
encaissement
Porteur
Chèque
Création,
fonctionnement
et paiement
Le Tireur est
l’émetteur du
Existence de la Provision Tiré/Banque
chèque Tireur Le tiré est
nécessairement une
banque ou un
établissement assimilé
Les mentions
Le chèque est un écrit par lequel le tireur, donne au tiré qui est obligatoires du
nécessairement un établissement de crédit ou une personne chèque ???
assimilée, l'ordre de payer à vue une somme d'argent à une
troisième personne appelée porteur ou bénéficiaire
Dénomination chèque
Lieu de Paiement
Désignation du tiré², la
banque Lieu de création
Ordre de payer, cette Somme déterminée

mention est exprimée
sous la forme veuillez Signature
payer à l’ordre de ,,, 38
Les délais de présentation
et de validité du
chèque???
Délai de presentation Chèque sur place

8 jours si le chèque
est émis au Délai de validité du chèque
Sénégal ; 3 ans plus les délais
de présentation
Chèque émis dans les pays
de l’UEMOA
45 jours dans les
La créance est-elle caduque?
pays de l’UEMOA
Au delà du délai, le chèque reste
toujours valide mais la provision
Délai de presentation n’est pas garantie,
Chèque émis à l’étranger Le chèque est valide 3 ans plus le
délai de présentation, toutefois, la
71 jours, s’il est émis à créance subsiste et le chèque
l’étranger ; représente un commencement de
preuve par écrit
Les caractères
de la provision
Le caractère préalable, Le caractère suffisante : les

c’est-à-dire exister au fonds déposés doivent être
moment de la création du supérieurs ou égaux au
chèque ! montant du chèque (sauf
CMF indique que le chèque PREALABLE SUFFISANTE découvert bancaire autorisé
par la banque)
est payable à vue, c’est en
réalité lors de l’émission que
la provision doit exister
PROVISION Il est, en effet, interdit au tireur

de la retirer ou de la bloquer
après l’émission du chèque en
faisant, par exemple,
Le caractère disponible, opposition, sauf les hypothèses
c’est-à-dire qu’elle ne doit visées à l’article L. 131-35 CMF
pas être bloquée (ex : en DISPONIBLE IRREVOCABLE en cas de perte, de vol ou
cas de saisies notamment d’utilisation frauduleuse du
l’avis à tiers détenteur ou chèque, de redressement ou
saisie attribution) et doit être de liquidation judiciaire du
certaine, liquide et exigible porteur

Encaissement du
chèque
PRESENTATION
• Présentation du chèque à la banque

• Encaissement de la provision
• 2 hypotheses se posent :
PAIEMENT
• Désintéressement du porteur
• Extinction de la provision voire la dette
REJET
REJET
• Pour motif administratif (interdit de chéquier
ou blocages divers absences de mentions)
• Pour motif commercial (absence de provision) Présentation : Cheikh Bamba DIEME
Incident de paiement
Lettre d’injonction Certificat de rejet

Enjoindre, par lettre recommandée avec c’est un document à joindre à la lettre
accusé de réception, son client à lui pour informer le titulaire du compte des
restituer les formules de chèque en sa conséquences du défaut de provision,
possession et de ne plus émettre de «par tout moyen approprié »
chèques
Interdit bancaire de chéquier

Absence de Régul au bout d’un mois Le tireur ayant émis un chèque sans provision
Délai de régularisation pour éviter les est en principe interdit d’émettre des chèques
pendant cinq ans
sanctions rattachées à l’émission d’un
Toutefois, le tireur a la possibilité d’éviter une
chèque sans provision : Le client a 1 telle interdiction en régularisant la situation..
mois pour régulariser

Les différentes formes de chèques
Chèque Chèque de
Chèque visé
certifié guichet
Chèque
Chèque endossable et
de banque non endossable
Chèque
barré
43
Le
Virement
Le virement simple Les transferts Les rapatriements
OVP Virement
Interagence Facture Proformat
Avis de
prélèvement DPI et Autorisation change
Attestation
Justificatifs de l’origine des fonds
Mobile importation
payment
LOCAL VERS L’ETRANGER DE L’ETRANGER

La Carte
Bancaire
Concurrente directe du chèque, la carte de paiement présente avec ce dernier des points communs.
Comme le chèque, la carte de paiement constitue un instrument de paiement de créances
monétaires sans manipulation d’espèces fiduciaires (billets ou pièces)
GIM UEMOA
Groupement Interbancaire Monétique
MASTERCARD
MasterCard Worlwide : entreprise
américaine de système de paiement
dont le siège est à Purchase, New York
VISA
Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold, Visa
Platinum

Section I : Les
instruments de crédit
Définition des effets de commerce

La doctrine a défini l’effet de
Billet à ordre commerce comme « un titre
négociable qui constate l’existence au
profit du porteur d’une créance à
court terme et sert à son paiement »
(Ripert et Roblot par Delebecque et
Germain, Traité de droit commercial,
LGDJ, 2004, n° 190

La lettre de change
ou traite
La lettre de change, ou
traite, est un écrit par lequel
une personne, appelée
tireur, donne à une autre
personne, appelée tiré,
Tireur l’ordre de payer à une
époque déterminée une
certaine somme d’argent à
Lettre de change une troisième personne,
Création du titre; appelée bénéficiaire ou
representant un acte
de commerce porteur
Paiement du titre
Bénéficiaire Tiré

Les mentions obligatoires
de la traite ???
Cette mention doit être

Dénomination letter de
insérée Le nom de celui qui doit payer, c’est-
change
dans le texte même de l’effet. à-dire le tiré, doit également figurer
sur la lettre de change. Si son identité
Cet ordre est en général exprimé par les Nom du Tiré
est ainsi obligatoire
termes « veuillez payer » ou « payez et
Mandat pu et simple de
n’être assorti d’aucune condition de nature La date à laquelle le paiement pourra
payer
à affecter l’ordre de payer être réclamé au tiré, la lettre de
Echéance change peut être tirée à vue ou à
La mention du lieu où le
terme
paiement doit s’effectuer est
Date et lieu de paiement
tout aussi nécessaire La date et le lieu où la lettre de
change a été créée sont aussi des
Lieu de création mentions exigées par la loi
Le nom du bénéficiaire est, sans
surprise, obligatoire. La lettre de Nom du bénéficiaire La signature est une condition
change ne peut donc pas, à la essentielle de validité de la traite. Elle
différence du chèque, être traduit l’engagement cambiaire et
Signature
laissée en blanc ne peut être authentifiée que par la
signature
La présentation de la lettre de change à l’acceptation du tiré
Refus d’Acceptation
Acceptation pure et simple
- paiement à terme - Prôtet pour constater le refus
- Incident de paiement : Recours - Défense de payer une autre
cambiaire notamment saisies personne
conservatoire et attribution en sus - Recours cambiaires : saisies
de la solidarité des débiteurs et solidarité des débiteurs
Le caractère facultatif de la présentation

L’aval de la
lettre de change
L’aval est une garantie

personnelle donnée par une
personne, appelée donneur
Banque
Tireur
d’aval, avaliste ou avaliseur.
Celui-ci va, en effet,
s’engager à régler tout ou
partie du montant de la traite Avaliste
à échéance, en cas de
carence de la personne pour
le compte de laquelle il est
donné, c’est-à-dire l’avalisé
Tiré
Techniques
d’endossement
L’endossement par procuration
L’endossement de procuration a
L’endossement pour caractéristique de donner
translative de mandat à l’endossataire de
propriété recouvrer la lettre de change pour
le compte de l’endosseur.
L’endossement L’endossataire est ainsi simplement
translatif permet mandataire au recouvrement.
de transférer à « valeur en recouvrement », ou «
l’endossataire la pour encaissement »
propriété du
titre ainsi que L’endossement pignoratif
tous les droits
qui y sont La lettre de change peut être
attachés. Il est donnée en gage. Ainsi, plutôt que de
traditionnelleme céder la propriété de la lettre de
nt pratiqué par change pour se procurer des fonds, le
les banquiers porteur va obtenir ici un crédit dont le
par voie remboursement est garanti par la
d’escompte. mise en gage de la lettre de change
La mention « valeur en garantie » ou «
valeur en gage »
Billet à
ordre
Souscripteur Bénéficiaire
Le billet à ordre est un titre

négociable qui répond aux
caractéristiques générales
des effets de commerce (v.
supra). Mais, contrairement
à la lettre de change, c’est
le débiteur qui s’engage
directement en émettant
le titre. Le souscripteur sera,
en quelque sorte, à la fois
le tireur et le tiré accepteur
de la lettre de change

encaissement
01 03
Tireur preneur
04 créance commerciale
Souscripteur Bénéficiaire
02 tiré 05 création

section 3 : les
opérations de crédit
FOURMI
CIGALE
NOMINAL PRINCIPAL INTERETS

Autorités de contrôle
Maturité : Août
Durée : Août
Garantie : foi
d’animal
PRETEUR
EMPRUNTEUR
Etablissement bancaire
Clients personnes
et toutes autres
physiques et entreprises
personnes assimilées Présentation : Cheikh Bamba DIEME
section 3 : les crédits
PARTICULIERS ENTREPRISES
• PRÊT PARTICULIER ORDINAIRE • Crédit destiné au financement du cycle

• CCT pour Autorisation et Consommation : d’exploitation
Découvert, avance sur salaire, crédits • Crédits par signature ou EPS : les cautions et
événementiels aval
• CMT Equipement : Meubles Meublants, Véhicule • Crédits de trésorerie notamment découvert,
PPO CDFCE escompte effet, affacturage, crédit campagne
• PRÊT PARTICULIER IMMOBILIER

• Crédit destiné au financement du cycle
• Immeuble à usage d’habitation PPI CDFCI
d’investissement
• Immeuble à usage de Location
• CMLT : Immeuble, matériels et outillages,
matériels de transport, meubles meublants
• Financement par crédit-bail

les crédits Accordés aux
particuliers
Garanties
Autorisations
Domiciliation du salaire
Avance/salaire
Délégation Assurance décès sur la tête de l’emprunteur
Découverts ou CCT
événement Convention de credit, domiciliation salaire
Consommation Délégation Assurance décès sur la tête de l’emprunteur
CCT Convention de crédit
Equipement Domiciliation de salaire

PPO Gage du véhicule financé et Assurance Tous Risques
Crédit Véhicule
Assurance décès emprunteur
Meubles Convention de crédit
meublants
Assurance décès sur la tête de l’emprunteur
PPI Immeuble
Villa
Crédit Immobier à usage d’habitation Crédit immobilier à usage de location

Garanties : Garanties :
- Hypothèque de 1er ou 2nd rang - Hypothèque de 1er ou 2nd rang
- Domiciliation du salaire - Domiciliation des loyers
- Assurance décès - Assurance décès
- Assurance incendie - Assurance incendie

les crédits Accordés aux
entreprises Crédits de fonctionnement
Crédits de trésorerie
Garanties découvert
Hypothèque, CPS, Nantissement FDC, gage
Garanties escompte
DEPASSEMENT AFFACTURAGE
Solidarité des débiteurs,
Garanties avance
Domiciliation du marché, Bon d’engagement ou
FACILITE AVANCE SUR titre de créance, facture certifiée
DE CAISSE MARCHE
Garantie Spot
Billet à ordre

Crédits par signature ou EPS
Caution avance de démarrage

Caution de soumission
Elle facilite la réception de l’acompte du
Elle permet au client de soumissionner à un
appel d’offre, elle a pour but d’écarter les Caution de Caution maitre d’ouvrage
soumission farfelues soumission Avance démarrage
Caution de bonne fin Caution de retenue de garantie

Elle garantit la bonne fin ou la bonne Couvre la période de la réception provisoire
réalisation des travaux Caution bonne Caution retenue Elle permet de libérer la retenue de garantie
exécution garantie

Caution d’approvisionnement Crédoc et Remdoc
Grosses commandes de LC et SBLC
Caution CREDOC , Remdoc marchandises auprès du Documents: connaissement, lettre
d’approvisionnement SBLC fabriquant par le de voiture, LTA, certificat d’origine
distributeur et certificat sanitaire, assurance
Cautions en douane Aval traite Cautions en douane

Aval de traite Aval donné par la
Et Cautions fiscales Crédit d’enlèvement et les
banque obligations cautionnées
Il y’a aussi les cautions fiscales
Cautions administratives

Les Techniques
Juridiques
Les Techniques
Sécuritaires
Sûretés Réelles
Sûretés Personnelles Prévention des Risques
Autres Garanties

Les Risques
Bancaires
Risks
Risque de non Paiement Classification des

Classification desRisques
Risques Risques Financiers
Risques Financiers
Crédit excessif
Crédit excessif RisquesPolitique
Risques Politique etetPays
Pays Risques de
Risques de Marché
Marché
Echéances impayées
Echéances impayées RisquesEconomiques
Risques Economiques Risque de
Risques detaux
taux
Risqued’immobilisation
Risque d’immobilisation Risques technique et Risques de change
organisationnel

MODULE II : LES ACTEURS
Chapitre 1 : Les personnes à la

relation bancaire
Autorités de contrôle
Banque
Banque et établissement finaciers
Présentation : Cheikh Bamba DIEME Clients: Personnes physiques Clients : Entreprises et Etat
Les autorités de tutelle
La Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest

Ses Principales missions : La mise en œuvre de la politique ;
La mise à disposition dans les termes de l’article L 613-7,
Veiller au bon fonctionnement et à la sécurité des systèmes
de paiement ;
Veillez à la sécurité des systèmes de compensation, des
Comité des Etablissements Crédit EI instruments de paiement ; Enregistrer et tenir les fichiers
d’interdits
MISSIONS BCEAO
- Donner, modifier ou retirer les
habilitations d’exercice Commission Bancaire
- Etablir et tenir à jour la liste des Elle comprend 7 membres, dont certains
établissements peuvent se faire représenter
- Communiquer la liste des PSI La commission bancaire est compétente
pour les établissements de crédit et les
entreprises d’investissement. Elle veille à
CECEI Commission bancaire leur situation financière saine, ainsi qu’au
respect de leurs obligations législatives et
règlementaires
AMF ou CREPMF Mesures d’initiative et mesures disciplinaire
- L’avertissement ; - le blâme ; -
Contrôle a priori: autorisation de création de SICAV et de FCP l’interdiction d’effectuer certaines
opérations - la suspension temporaire de
Contrôle a posteriori: Ouverture d’enquête surveillance des l’une ou de plusieurs des personnes - la
marché
AMF ou CREPMF
démission d’office de l’une ou de plusieurs
A- Mesures d’urgence : La mise sous séquestre des fonds ou de ces mêmes personnes - Sanction
valeurs liés au manquement constaté pécuniaires - Radiation
B- Mesures disciplinaires: Le « collège », examine - La
« commission des sanctions »: arsenal Présentation : Cheikh Bamba DIEME
la BCEAO
Commission bancaire
Compositions de la
Création : 12 mai 1962 Commission Bancaire
Ses Principales missions : Elle comprend 7 membres,
1) La mise en œuvre de la dont certains peuvent se
politique monétaire ; faire représenter :
Les membres de droit : le

2) La mise à disposition dans gouverneur de la Banque
les termes de l’article L 613-7 centrale, le Directeur du
3) Veiller au bon Trésor, le Président de
fonctionnement et à la sécurité l’Autorité de contrôle des
des systèmes de paiement ; assurances et des mutuelles ;
4) Veillez à la sécurité des Les membres nommés : un

systèmes de compensation, conseiller d’Etat, un conseiller
des instruments de à la Cour de cassation, deux
paiement ; membres choisis en raison de
5) Enregistrer et tenir les leur compétence en matière
fichiers d’interdits bancaires bancaire et financière.

compétences
Commission bancaire
Compétences et prérogatives Commission Bancaire

La commission bancaire est compétente pour les établissements de
crédit et les entreprises d’investissement. Elle veille à leur
situation financière saine, ainsi qu’au respect de leurs obligations
législatives et règlementaires
Mesures d’initiative, mise en garde et recommandation

Elle émane du président de la CB. Elle intervient lorsque l’
établissement de crédit ou une entreprise d’investissement a
manqué aux règles de bonne conduite de la profession
Mesures disciplinaires : Dénommées « l’arsenal »

Les sanctions vont de l’avertissement à la radiation qui équivaut au
retrait de l’agrément bancaire,

Les Sanctions
Avertissement Avertissement
Le Blâme Blâme
interdiction l’interdiction d’effectuer

certaines opérations
la suspension temporaire de l’une Suspension
ou de plusieurs des personnes
Démission la démission d’office de l’une ou

de plusieurs de ces mêmes personnes
Sanction pécuniaires
Radiation qui équivaut Radiation
au retrait de l’agrément bancaire

le CECEI
Comité des Etablissements de Crédit

et Entreprises d’Investissement
COMPOSITION MISSIONS
4 membres de droit Donner, modifier ou retirer les habilitations d’exercice
8 membres nommés Etablir et tenir à jour la liste des établissements
Communiquer la liste des PSI

NB: comité inexistent en Afrique

le CREPMF ou
AMF
L’AMF ou CREPMF
Contrôle compétences de l’AMF ou CREPMF
A- Contrôle a priori: a- Mesures d’urgence

- autorisation de création de SICAV et de FCP La mise sous séquestre des fonds ou valeurs liés au manquement
constaté
B- contrôle a posteriori:
b- Mesures disciplinaires
Ouverture d’enquête surveillance des marchés
- Le « collège », examine
- La « commission des sanctions »: arsenal

Chapitre 2 :La Responsabilité
Bancaire
La discipline Les règles de surveillance
professionnelle bancaire prudentielle au travers
de la gestion
Les normes de gestion

Vérifications Normes de Le Ratio Cooke
développer des outils de surveillance Surveillance
Gestion Le Ratio Mcdonough
prudentielle (notation, ratios) et de Prudentielle
vérification de la conformité des
opérations (contrôle interne)
Risques Le contrôle interne

empêcher les risques de se concrétiser Risque Organe de contrôle du
de manière systémique
Conformité risque opérationnel,
Systémique
risque de marché et
risque de crédit

les objectifs recherchés des
normes
Renforcement
Renforcer la solidité et stabilité
Renforcement du système bancaire
international
Amélioration Promotion
Améliorer l’estimation du risque Amélioration Promotion Promouvoir les conditions
de crédit et une meilleure d’égalité de concurrence entre
gestion du risque opérationnel les banques à vocation
internationale
Intégration Intégration
Intégrer la prise en compte du
risque de liquidité dans le cadre
de la gestion des risques
BALE 2
NORMES DE GESTION Ratio Mcdonough
ont pour mission, de Les différents Piliers 1,
renforcer la qualité 2 et 3 destinés à
et l’efficacité de la garantir la solidité
supervision bancaire bancaire
à l’échelle BALE 3
internationale BALE 1
les attributs
Ratio de Solvabilité règlementaires portant
ou Ratio Cooke contreparties,
(FPC/Risques le Risque crédit : respect
contrepartie) norme des exigences en fonds
8%, propres et risque
opérationnel

Bâle 1
Solvabilité Répartition des Risques

FPC /Risques Contrepartie Différenciation entre les gros
Ratio de Solvabilité Ratio de Répartition
Norme : Ratio Supérieur risques des petits risques
Ratio Cook des risques
ou égal à 8% dans l’analyse, centrale des
risques à respecter
Coefficients Liquidité Transformation

Coefficient
Actif -1an / Passif -1an Ressources +5ans / Emplois
de liquidité de transformation
Norme: coefficient +5ans
supérieur ou égal à 1
Coefficients

Bâle 2
Pilier 02
Amélioration du
processus de
surveillance
prudentielle
Pilier 01 Pilier II
Exigence
minimale de
Pilier I Pilier III
fonds propres
Pilier 03
Discipline de
marché – la
transparence et
Ratio Mcdonough
l’exhaustivité de
l’information
(renforcement
des règles
déontologique)
Bâle 3
Attributs règlementaires Risque crédit

les attributs règlementaires les Risque crédit : respect des
portant contreparties plus exigences en fonds propres couvrant
particulièrement la
nécessité de renseigner les les exposition aux risques crédit
informations fiables lors de
la rentrée en relation KYC
Risques opérationnels
risques opérationnel
découlant de carences ou
défaillances attribuables à
des processus, des
personnes et systèmes
internes ou externes
Changements Présentation : Cheikh Bamba DIEME
Changements
Prééminence de la réalité économique
01
La prééminence de la réalité
économique sur l’apparence Critères de déclassement
juridique qui conduit à changer
les règles de comptabilisation sur 02 Les critères de déclassement des
le crédit-bail, créances deviennent plus stricts
puisque le défaut est prononcé à
90 jours dans les nouveaux textes
Exigences en fonds propres 03 au lieu de 180 jours
Au plan prudentiel les
exigences en fonds propres
des banques vont évoluer,
surtout en terme de couverture
des risques bancaires par les
fonds propres
Les Organes
de contrôle
Banque
Economy
Risk
Link
centraleProfit
Tutelle
Missions Commission
Finance
Business
d’Audit bancaire
Organes
Rise Organes
Idea
internes externes
Leader Commissaires
Teamwork
Contrôle interne
aux comptes
77
77
La prévention du
risque systémique
Risque Systémique
Phénomène de chute d’une banque
qui entraine des dégats économiques
Conséquenses ? C’est quoi ?

Illiquidité : Un événement
Les reprises de liquidité du grave qui affecte un
système bancaire entraine la établissement
faillite de la banque
Manifestation ? Causes ?
retraits massifs des fonds La perte de confiance des
dans les banques des clients clients
qui ont perdu confiance et
craignent l’écroulement du
système financier
Le respect des
normes
Les règles du quotidien
Le secret bancaire LCBAFT
Le principe du Les exceptions : Les phases du La responsabilité

protection libertés BCEAO, commission blanchiment et l’attitude du
individuelles respect bancaire, Caution, d’argent et banquier dans le
vie privée et secret Notaire en charge de financement du cadre de la LCBA
d’affaires / ordre succession, créanciers terrorisme
publique saisissants, Présentation : Cheikh Bamba DIEME
Définition :
Textes : le GIABA,
c’est un délit Directives UEMOA du
consistant à 19 septembre 2002
donner une
apparence
licite aux fonds
issus de la 1- Loi uniforme n°2004-09
délinquance du 27 janvier 2004,
2- Loi n°2018-03 relative à
La LCBAFT la lutte contre le
blanchiment de capitaux
Convention et financement du
des NU et GAFI terrorisme
(Groupe
Action
Financière)
Impact: 5% du PIB
mondial soit
1020cmilliards d’euros en
2001 selon le FMI Présentation : Cheikh Bamba DIEME
Les étapes du
blanchiment
Les étapes de la lutte contre le blanchiment

Empilage
ou
Empilement
La conversion ou Placement
72% Introduire les bénéfices illégaux
dans le système financier
Intégration
Conversion ou
ou Recyclage Empilage
Placement 89% Achat ou vente d’instrument de placement, Virement sur une
série de comptes dans différentes banques, Déplacement des
fonds pour les éloigner de leur source vers des pays non
coopératif, Transfert sous forme de paiement de bien ou service
Intégration
57% 1- Le fonds ainsi retraités sont réintroduits dans les activités
économiques légitimes
2- L’immobilier
3- Produits de luxe Présentation : Cheikh Bamba DIEME
4- Créations d’entreprises

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PRATIQUE BANCAIRE

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

AUTORITES DE TUTELLE ETAT

OFFREURS Déficit de Liquidité

La réponse à ces besoins se trouve dans la distribution des différents produits et

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

 « Vous savez mieux que moi, quels que soient nos

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

 Article 3 de la loi du 90-06 du 26 juin 1990: «Sont considérées

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Module 2 : LES ACTEURS

 Paragraphe 2 : les exclusions

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

 Paragraphe I : compétence de la loi de la banque

Comme tout compte, le compte en banque est « un tableau

Etat comptable Patrimoine

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

La Satisfaction du client L’Innovation

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Ce sont des comptes ouverts à la

1- CNI (carte nationale d’identité)

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Ce sont des comptes

leurs créances et dettes

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Documents liés aux

Les conditions générales

Les vérifications du banquier:

Gestion du compte bancaire ? Sources de revenus du banquier ?

Obligation d’Information? Intérêts?

Obligation de Conseils ? Frais?

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Les causes de la clôture

B- La clôture découlant des

1- Les comptes inactifs : ce sont des

2- Disparition du client : décès du

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

La monnaie électronique apparue

La monnaie marchande, nous

Ordre de payer, cette Somme déterminée

Délai de presentation Chèque sur place

Le caractère préalable, Le caractère suffisante : les

PROVISION Il est, en effet, interdit au tireur

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

• Présentation du chèque à la banque

Lettre d’injonction Certificat de rejet

Interdit bancaire de chéquier

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Le virement simple Les transferts Les rapatriements

LOCAL VERS L’ETRANGER DE L’ETRANGER

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Définition des effets de commerce

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Présentation : Cheikh Bamba DIEME

Cette mention doit être

- paiement à terme - Prôtet pour constater le refus

- Incident de paiement : Recours - Défense de payer une autre

cambiaire notamment saisies personne

conservatoire et attribution en sus - Recours cambiaires : saisies

de la solidarité des débiteurs et solidarité des débiteurs