EFFECTIF DE L ANNEE N

CATEGORIE
Cadres
Techniciens
Ouvriers
Employés

AUGMENTATIONS PREVUES PO
TYPE D'AUG
Augmentation Générale
Augmentation Générale
Augmentation Individuelle
PREVISION DES MOUVEMENT
PROMOTION
2 OUV
Date de promo
Salaire de 01/01/N
Salaire prévu
Remarque
DEPARTS
NOMS
OUVR HASSAN
OUV MED
Empl amal
Emp loubna
TECH OMAR
ARRIVEES
NOMS
OUVR HASSAN
TECH OMAR
TECH MUSTAPHA

TAF : Prévoir la MS de l'année N+1

 EFFECTIF DE L ANNEE N
EFFECTIF SB annuels
5 357,000
220 10,337,250
53 1,916,000
45 1,820,000

AUGMENTATIONS PREVUES POUR N+1

NATURE DE Tx TAUX
Taux multuplicatif TM 1.0%
Taux multuplicatif TM 1.5%
Taux additif TA 0.97%

PREVISION DES MOUVEMENTS N+1

PROMOTION
Promus techniciens
01/03/N+1
3300 DH
3625 DH
Ne bénéficient pas de l'AG de Mars
DEPARTS
MOIS DE DEPART (FIN DE MOIS)
Juillet
 Novembre
Juillet
Novembre
Août
ARRIVEES
MOIS D’ARRIVEE (DEBUT DE MOIS)
Avril
Juillet
Décembre

de l'année N+1
 SB décembre
6025
3975
Dernier Salaire de N-1
3050
3400

1
DATE Rq
01/03/N+1
01/09/N+1
01/06/N+1 Pour l'effectif stable

niciens
+1
H
H
e l'AG de Mars

SALAIRE DE DEC N
3675
 3825
3950
3725
4500

SALAIRE BRUT PREVU

2300
3025
3250
 Effectif stable
Catégorie Effectif N Départs N+1
N+1

Cadres 5 0 5
Techniciens 220 1 219
Ouvriers 53 4 49
Employés 45 2 43
Total 323 7 316
Entrées Effectif
N+1 N+1

0 5
4 223
1 50
0 43
5 321
 JAN

NAT D'AUG
TYPE Tx
Tx
Indice 100

CM de L'ES

Période Nbre mois

Janvier-Février 2
Mars-Mai 3
Juin-Août 3
Septembre-Décembre 4
Valeur indice multip
Coefficient multip
 FEV MAR AVRIL

AG

Tm

1.0%
100 101 101

Total
Détails calculs Indice

100 (donnée) 100 200

100+100*1% 101 303
101+100*0,97% 101.97 305.91
101,97+101,97*1,5% 103.50 413.9982
Valeur indice multiplicateur 1222.908
Coefficient multiplicateur 12.22908
MAI JUIN JUIL AOÛT SEPT

AI AG

Ta Tm

0.97% 1.5%
101 101.97 101.97 101.97 103.50
OCT NOV DÉC

103.50 103.50 103.50

 SB
Effectif stable
Catégorie DECEMBR
N+1
E
Cadres 5 6,025
Techniciens 223 3,975
Ouvriers 50 3,050
Employés 43 3400
Total 321
Interprétation
D'après l'analysede l'effectif stable, la masse salariale relative à ce dernier e
nous pouvons constater que les cadres représentent 36,63% de la masse sa
stables et donc ils détiennent la plus grande part de cette dernière malgré l
les techniciens (24,16%), employés puis les ouvriers en dernier ressort.
 CM MS De l'ES %
12.229082 73,680 36.63%
12.229082 48,611 24.16%
12.229082 37,299 18.54%
12.229082 41,579 20.67%
201,168

lariale relative à ce dernier est de 201 168 DHS. En effet,

ntent 36,63% de la masse salariale destinée aux salariés
rt de cette dernière malgré leur nombre réduit suivis par
riers en dernier ressort.
ETAPE 2 :LA MASSE SALARIALE DU PERSONNEL SORTANT
cat Mois Durée Nbre mois payés à indice
départ remun 100 101
Ouvrier 1 Juillet 7 2 5
Ouvrier 2 Novembre 11 2 6
Ouvrier promu 1 Mars 2 2 0
Ouvrier promu 2 Mars 2 2 0
Sous total
Employé 1 Juillet 7 2 5
Employé 2 Novembre 11 2 6
Sous total
Technicien Août 8 2 6
Total

1er AVR
1er JAN 100+100*1,5%=
100 101,5
EL SORTANT
payés à indice Salaire Coeff. total
102.50 dec.
N
0 3675 7.05 25,909
3 3825 11.135 42,591
0 3300 2 6,600
0 3300 2 6,600
81,700
0 3950 7.05 27,848
3 3725 11.135 41,478
69,325
0 4500 8.06 36,270
Total 187,296

1er AUOT 1 erDEC

101,5+101,5*2%=
103,53
 JAN FEV MAR AVRIL MAI JUIN

NAT D'AUG
AG

TYPE Tx
Tm

Tx
1.0%
100 100 101 101 101 101
Indice
JUIL AOÛT SEPT OCT NOV DÉC

AG

Tm

1.5%
101 101 102.515 102.515 102.515 102.52
 cat Mois Durée Nbre mois payés à indice
d'arrivée remun
100 101

Ouvrier promu 1 Mars 10 6 0

Ouvrier promu 2 Mars 10 6 0
Ouvrier embauché Avril 9 5 0
Sous total
Technicien 1 Juillet 6 2 0
Technicien 2 Décembr 1 1 0
e
Sous total
Total
s payés à indice Salaire Coeff. total
dec.
102.5 N
4 3625 10.1 36,613
4 3625 10.1 36,613
4 2300 9.1 20,930
94,155
4 3025 6.1 18,453
0 3250 1 3,250
us total 21,703
Total 115,858
 JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

AG
NAT D'AUG

Tm
TYPE Tx

1.0%
Tx

Indice 100 100 101 101 101 101

Ouvrier promu 1 100 100 100 100

Régle à retenir
1- les entrants rentrent avec un taux de base qui est de 100
JUILLET AOÛT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DÉCEMBRE

AG

Tm

1.5%

101 101 102.515 102.515 102.515 102.515

100 100 102.5 102.5 102.5 102.5
 ES SORTANT

Cadres 73,680

Techniciens 48,611

Ouvriers 37,299 81,700

Employés 41,579 69,325

Totaux 201,168 151,026
% 43% 32%
Intérprétation :
D'après les résultats de cette analyse , la catégorie des ouvriers représente ennviron la moitié de la masse sala
que l'effectif stable ne représente que 43% soit moins de la moitié .Ceci est dû essentiellement aux mouvemen
d'embauches . Par conséquent , face à une telle situation , l'entreprise pourrait envisager des mesures de fidél
de réduire le taux de rotation (Turn-over)
 ENTRANT N+1 %

73,680 16%
21,703 70,313 15%
94,155 213,154 46%
110,904 24%
### 468,051
25% 100%
,
nte ennviron la moitié de la masse salariale globale soit 46% alors
est dû essentiellement aux mouvements marqués par des départs et
pourrait envisager des mesures de fidélisaion des collaborateurs afin