OBJECTIF INDICATEUR

Axe financier

Résultat d'exploitation

Création de la valeur pour l'actionnaire

Chiffre d'affaires

Taux de croisasance du chiffre d'affaires

Améliorer la rentabilité taux de rendement des capitaux investis

utilisation de l'actif de l'entreprise Besoin en fond de roulement

Réduction des coûts Taux de réduction des coûts de production

Axe client

Augmentation de la part de marché Part de marché

Nombre de clients actifs et fidèles

conservation et acquistion de nouveaux clients
Nouveaux clients

Augmentation de la satisfaction clients Nombre de réclamations clients

Axe processus internes

Diminuer la durée de rotation des stocks taux de rotation des stocks

Réduction des délais de livraison des

commandes délai de livraison

Respect les livraisons convenues

taux de livraisons ponctuelles

Diminuer le taux des produits déféctueux

taux de défaut
Améliorer le niveau de récupération des
taux de récupération déchets
déchets

rentabilité machine h/T

Améliorer la qualité dans l'usine
Nombre de pannes dans l'unsine

Délai de réponse à des requêtes clients

Amélioration du service après vente

Nombre de clients bénéficiant des prestations apès
vente

Axe apprentissage organisationnel

Améliorer le niveau de compétence du

taux de formation
personnel

taux d'absentéisme
Diminuer le taux d'absentéisme

taux de rotation du personnel

Améliorer le niveau de motivation et

Nbr de suggestions par salariés
responsabilisation des salariés

améliorer la satisfaction client indice de satisfaction des salariés

Améliorer la performance des systèmes

taux d'informatisation
d'information

x
*
performance cible JANVIER FEVRIER
 performance réelle
MARS AVRIL MAI JUIN JUILLET
ce réelle
AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE
DECEMBRE
Chiffre d'affaires de GPC

*Désigne le total des ventes de biens et de services d’une entreprise sur un exercice comptable

Taux de croissance du CA= (CA n - CA n-1) / CA n-1

*Exprime le pourcentage de progression ou de diminution du CA afin de contrôler son évolution

Performance Réalisée
JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN
Ventes de GPC

Taux de croissance du CA
Performance Réalisée
TOTAL
JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE
Performance prévisionnelle
Résultat d'exploitation:
ü Exprime le résultat réalisé par une entreprise à travers l'exploitation habituelle de ses seuls facteurs de production
ü Elaboration d’un CPC pour déterminer l’ensemble des produits et charges d'exploitation

Eléments JANVIER FERVRIER MARS AVRIL

Produits d'exploitation
ventes de biens et de services pduits
chiffre d'affaires réalisé
variation de stock de produits
reprise d'exploitation et transfert de charges

total I
charges d'exploitation

Achats consommés de matières et fournitures

Autres charges externes
Impôts et taxes
charges du personnel
Autres charges externes
Dotations d'exploitation
total II
Résultat d'exploitation
euls facteurs de production

MAI JUIN JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE

TOTAL
Taux de Rendement du capital investi

TRCI= Résultat net / capitaux investis

* Est le rapport entre une évaluation comptable du résultat et une évaluation comptable des capitaux investis
* Mesure la performance financière de l'entreprise

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN JUILLET

Rt net
CI
TRCI
apitaux investis

AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

 Besoin en fond de roulement

c'est un indicateur qui permet de suivre les décisions opérationnelles de gestion en matière de la gestion des stocks
de la politique commerciale et de la négociation des délais de paiement
sa détérioration peut entrainer des difficultés de trésorerie
il renvoie à l'utilisation des actifs par l'intermédiare de sa couverture par le fond de roulement

dates janvier fevrier mars avril mai

actif circulant
passif circulant
(AC - PC)*360
CA
(AC-PC)*360 / CA
BFRE

ces informations seront déterminées au niveau du bilan

re de la gestion des stocks

juin juillet aout septembre octobre novembre décembre total

taux de réduction des coûts de production

taux % = Coût de Production UNITAIRE / Quantité produite

*Ce taux mesure l'incidence de la réduction du coût sur le résultat d'exploitation et sur la rentabilité financière
*La mise en œuvre de cette stratégie passe par une recherche permanente des coûts faibles, de ce fait , le taux de réduction d
DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN JUILLET
Coût de P unitaire
Qté produite
TAUX %
it , le taux de réduction des coût est un indicateur pertinent
AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL
 PART DE MARCHE
Part de marché= CA de GPC/ CA du segment
*Est un indicateur clé qui permet de préciser l’importance d’un produit, d’une marque ou d’une société sur son marché po
*la part de marché est la comparaison entre le chiffre d'affaire de l'entreprise par rapport au même critère calculé sur un s

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

CA DE GPC
CA INDUSTRIEL
CA AGRICOL
PDM INDUSTRIEL
PDM AGRICOL
PDM %

conservation des clients /Nouveaux Clients /Nbr de Réclamations

* Cet indicateur informera sur l'élargissement de la base de la clientèle de GPC

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

Nbr clients actifs et fidèles
Nouveaux clients
Nombre de réclamations
ciété sur son marché pour une période donnée.
e critère calculé sur un segment donné

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

 Taux de rotation des stocks des PF
taux de rotation des stocks= ventes en valeurs / Stock moyen
stock moyen = (Stock initial + Stock final)/2
*Cet indicateur permet de savoir combien de jours il faut pour renouveler le stock moyen
*L'objectif de calcul de ce taux est de baisser au maximum la durée de rotation
*La rotation de stock correspond a la fréquence moyenne de renouvellement du stock au cours d'une période donnée
* Elle s'obtient en divisant la consommation constatée durant une période donnée (obtenue au travers de ventes, d'expéditio

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

Stock initial
Stock final
Stock moyen
ventes
taux de rotation

délai de livraison/taux de livraison ponctuel

dates janvier fevrier mars avril mai juin

délai de livraison
livraison ponctuelles
livraisons totales
LP/LT
rs d'une période donnée
u travers de ventes, d'expéditions...), par la valeur du stock moyen constaté durant cette même période.

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE

juillet aout septembre octobre novembre decembre

taux de défaut

taux de défaut= Porduits déféctueux/Produits non déféctueux

l'entreprise doit minimiser son taux de défauts en diminuant le nombre des produits déféctueux afin d'augmenter la satisf

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI

Produits déféctueux
Produits non déféctueux
taux de défaut
taux de récupération des déchets

RENTABILITE MACHINE
DATES janvier fevrier mars avril mai
HEURES MACHINE
TONNAGE
RENTABILITE MACHINE
ueux afin d'augmenter la satisfaction des clients et réduire ses charges ( coûts) de production

JUIN JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

juin juillet aout septembre octobre novembre decembre total

nombre de pannes dans l'usine:
*l'entreprise doit réduire au maximum le nombre de pannes dans l'usine afin d'éviter les retards de production et de livraison
*l'entreprise doit assurer la maintenance de ses machines: Moins il y aura de pannes, plus le client sera satisfait
*Nous considérons que tout arrêt est une perte pour l'entreprise
DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI
Nbr de pannes
temps d'arrêt

taux de défaut

poduits défectueux / P non défectueux

dates janvier fevrier mars avril mai

PD
PND
taux de défaut

taux récup déchets

dates janvier fevrier mars avril mai

qté récupérée
déchets
(qté récupérée / déchets )*100
etards de production et de livraison
le client sera satisfait

JUIN JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

juin juillet aout septembre octobre novembre décembre total

juin juillet aout septembre octobre novembre décembre total

 Délai de réponse à des requêtes clients
*Plus le client reçoit des réponses du sevice après vente, plus il est satisfait

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

délai de réponse
Nbr de clients
bébéficiant des
prestations AV
JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL
Taux de formation
Taux de formation= Nbr de jours de formation/ Employés
*l'objectif de cet indicateur est d'améliorer les compétences et les capacités du personnel
DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN
H de formation
Nbr de jours de F
Employés
taux de formation

taux d'absentéisme
Taux d'absentéisme= heures d'absence/ nbr d'heures théoriques du travail
* Cet indicateur informe sur l’assiduité des employés. Il est obtenu en rapprochant le nombre des absents journaliers à l’effecti
DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN
heures d'absence
Nbr heures théoriques
taux d'absentéisme

taux de rotation du personnel

taux de rotation du personnel= Démissions/ Employés
*Ce taux vise à mesurer la capacité de l’entreprise à fidéliser les employés. Chaque départ non voulu est une perte de capital i
*De plus l’ancienneté est source d’expérience et de partage de savoir au sein de l’entreprise
DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN
Démissions
Employés
taux de rotation
 JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

des absents journaliers à l’effectif moyen

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

n voulu est une perte de capital intellectuel pour l'entreprise

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE TOTAL

Nombre de suggestions par salarié

Nbr de suggestions par salarié = Nbr de suggestions/ Effectif moyen

*La motivation et la responsabilisation des salariés sont indispensables pour qu'ils puissent apporter une contribution positive
*Cet indicateur mesurera la participation du personnel dans l’amélioration de la performance au sein de
DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN
Nbr de suggestions
effectif moyen
Nbr de sugg/salarié

taux d'informatisation: Feed-back

taux d'informatisation = (salariés informée / salariés concernés) * 100

Nous apprécions la capacité du système d'information à assurer un retour d'information sur le travail des salariés. Il s'agit de m
permettant d'accroître la perfimance dans les processus internes

DATES JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

salariés informés
salariés concernés
taux d'informatisation
pporter une contribution positive à la réalisation des objectifs de l'entreprise

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE

le travail des salariés. Il s'agit de mettre à la disposition du personnel toutes les informations

JUILLET AOUT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DECEMBRE