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Module e-learning
Analyser le plan de financement

Le plan de financement initial complet

de la SARL Chanzy

(En milliers d’euros)

N+1

Emplois stables

Investissements à réaliser 150

Prélèvement de l’exploitant / Distributions de dividendes 30

Remboursements des comptes courants

Remboursements des crédits en cours 15

Remboursements des crédits sollicités 40

TOTAL DES BESOINS (1) 235

Ressources stables

Capacité d'autofinancement 80

Augmentation de capital

Apports en compte courant

Cessions d'actifs

Crédits sollicités 120

TOTAL DES RESSOURCES (2) 200

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT (2) – (1) - 35

FONDS DE ROULEMENT PRÉVISIONNEL 295

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT PRÉVISIONNEL 335

SOLDE NET DE TRÉSORERIE PRÉVISIONNEL - 40

1/2  CFPB 2015 – Tous droits de reproduction réservés.

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Données comptables complémentaires

Investissement de 150 k€ pour l’achat de 3 véhicules utilitaires. Financement par un crédit moyen terme de
120 k€ sur 3 ans.

FR année N : 330 k€
BFR année N : 250 k€
SNT année N : 80 k€
CAF année N : 65 k€

M. Chanzy prévoit, suite à l’embauche de 3 salariés, pour l’année N+1, un développement de l’activité de
34 %. Il estime que le besoin en fonds de roulement progressera dans les mêmes proportions, soit de 34 %.

L’accroissement de l’activité devrait permettre une hausse significative de la CAF. Il a retenu une
progression de 23 %.

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