Produits HT Novembre commentaires Octobre Commentaires Commentaires

Ca d'octobre encaissé Ca de septembre encaissé

Vente de prestations 30,000,000.00 8,000,000.00 1,333,333.33
en novembre en octobre 2/3 des ventes sont réalisés lors du dernier trimestre et 1/3 lors des 3 premiers trimestres - Pondération identique
Total 30,000,000.00 ensuite pour chaque mois - paiement à 30 jours date de facture

Charges HT

Achats de marchandises 17,600,000.00 4,693,333.33 Achats d'octobre pour le 4,693,333.33 Achats de septembre pour le Le cycle de fabrication nécessite un approvisionnenment de matière première deux mois avant les ventes - paiement à 30 jours date de facture
CA de décembre CA de novembre

Sous-traitance 5,900,000.00 1,573,333.33 Achats d'octobre pour le 1,573,333.33 Achats de septembre pour le La sous traitance correspond à l'assemblage du produit qui est réalisé un mois avant les ventes - paiement à 30 jours date de facture
CA de novembre CA d'octobre
Eau 38,000.00 10,133.33 eau du mois d'octobre 1,688.89 eau du mois de septembre Consommation au prorata de la production - par prélèvement le 15 du mois suivant
Electricité 35,000.00 9,333.33 achats d'octobre 1,555.56 achats de septembre Consommation au prorata de la production - par prélèvement le 15 du mois suivant
Fournitures d'entretien 21,000.00 5,600.00 achats d'octobre 933.33 achats de septembre Consommation au prorata de la production - paiement 30 jours date de facture
Fournitures administratives 6,700.00 1,786.67 297.78 En % du chiffres d'affaires - paiement 30 jours date de facture
Fournitures diverses 4,900.00 1,306.67 217.78 En % du chiffres d'affaires - paiement 30 jours date de facture
Loyers de crédit bail 35,000.00 3,500.00 loyer de septembre 3,500.00 loyer d'août Paiement mensuel -paiement à 45 jours date de facture
Loyers et charges locatives 135,000.00 13,500.00 13,500.00 Paiement mensuel -paiement à 45 jours fin de mois (on rajoutera 45 jours à la date de facture et on ira en fin de mois)
Assurances 20,000.00 0.00 0.00 Paiement au trimestre - par prélèvement le dernier jour du trimestre
Entretien (locaux, matériel) 15,000.00 1,500.00 1,500.00 Linéaire sur toute l'année - paiement 30 jours date de facture
Documentation 2,900.00 0.00 1,740.00 achats de septembre Achats réalisés en juin et septembre - paiement 30 jours date de facture
Honoraires 56,000.00 5,600.00 5,600.00 Linéaire sur toute l'année - paiement comptant
Frais d'acte et de contentieux 7,800.00 780.00 780.00 Linéaire sur toute l'année - paiement comptant
Affranchissements 3,800.00 316.67 316.67 Linéaire sur toute l'année - paiement comptant
Téléphone et internet 5,000.00 500.00 500.00 Linéaire sur toute l'année - par prélèvement le dernier jour du mois
Publicité 89,000.00 53,400.00 0.00 Dépenses réalisées en juin et septembre - paiement à 45 jours date de facture
Frais de transport 29,000.00 1,288.89 achats de septembre 1,288.89 achats d'août En % du chiffres d'affaires - paiement à 45 jours date de facture
Emballages et conditionnement 34,000.00 9,066.67 1,511.11 En % du chiffres d'affaires - paiement à 30 jours date de facture
Voyages et déplacements 36,700.00 3,058.33 ??? TVA 3,058.33 ??? TVA Linéaire sur toute l'année - paiement comptant
Divers 2,800.00 280.00 280.00 Linéaire sur toute l'année - paiement comptant
Impôts et taxes (hors IS ou IR)
Salaires brut des salariés 600,000.00 38,500.00 NET DE NOV 38,500.00 NET D'OCTOBRE Salaire fixe versé sur 12 mois le dernier jour du mois 23% charge sociales salariales
Cotisations patronales 240,000.00 31,500.00 cotisations d,octobre 31,500.00 cotisations de septembre
Commissions versées
Agios et intérêts payés 24,000.00 2,000.00 2,000.00 Linéaire sur toute l'année - par prélèvement mensuel le dernier jour du mois
Amortissement 550,000.00 JAMAIS §§§ JAMAIS §§§
Autres 3,600.00 360.00 360.00 Linéaire sur toute l'année - ppaiement à 30 jours date de facture
Total des charges d'exploitation 25,495,200.00

Résultat 4,504,800.00

Par hypothèse, on considérera que toutes les factures fournisseurs sont établies le 15 du mois correspondant à la réalisation de leur prestation
Par hypothèse, on considérera que toutes les factures clients sont établies le 15 du mois de la réalisation de la prestation