Organisation et fonctionnement

bancaire

Dr. Majdi Hassen

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Plan
Introduction : les activités bancaires, modalité de fonctionnement de la profession
bancaire

La gouvernance bancaire

La théorie bancaire

Les crises bancaires

La nouvelle ingénierie bancaire

12/26/2023

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Chapitre 1: La gouvernance Bancaire

Plan
introduction

La
Les problèmes de la gouvernance bancaire
compétition
sur le marché

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 Lesgouvernance
Les mécanismes de plans de bancaire
soutien
gouverneme
ntaux
La gouvernance bancaire en période crise
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Chapitre 1: La gouvernance bancaire
Définition de la gouvernance Les Théories de la gouvernance

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 La gouvernance désigne la manière Plusieurs théories découlent
dont les arrangements sont effectués de la gouvernance à savoir :
entre une organisation et ses parties
La théorie d’agence
prenantes dont ils sont capables
d’impacter sa direction et sa  La théorie des parties
performance: les actionnaires, le conseil prenantes
d’administration, les créanciers, les  La théorie de
auditeurs… l’intendance
 La gouvernance est un système ou une (Stewardship theory)
structure qui propose un guide (un
référentiel) qui permet de gérer et de
contrôler une organisation, (OCDE) 12/26/2023

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Chapitre 1: La gouvernance bancaire
Le secteur Bancaire

Les problèmes liés à la gouvernance sont plus accentués

chez les banques Macey and O’Hara (2003) Cette sévérité
peut être dû à :
La structure de la gouvernance
Les plans d’accompagnement gouvernementaux
La divulgation d’information
La compétition sur le marché

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Section1: Les problèmes de la gouvernance bancaire
1.1. La structure de Gouvernance Bancaire

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Le processus de la gouvernance bancaire s’avère plus
difficile dans l’industrie bancaire étant donné :
La particularité de l’activité: une particularité des états financiers
Un ratio ‘debt to equity’ très élevé
Les banques peuvent s’engager dans le business de la gestion des
actifs (qui sont généralement les dépôts des clients)
Gérer le problème de liquidité : des passifs (les dépôts des clients)
qui sont très liquides et les actifs (les crédits/les prêts accordés)qui
sont moins liquide (chapitre 2)
Construire des liens de confiance avec la clientèle afin d’éviter le bak
run.

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Section1: Les problème de la gouvernance
bancaire
1.1. La structure de Gouvernance Bancaire
 Afin d’éviter la situation de déséquilibre financier ou de de faillite, l’Etat doit
intervenir à travers la réglementation, celle-ci joue un rôle fondamental
dans le soutien de l’industrie bancaire.
 Une autre source d’information révélatrice d’information, à part les états
financiers est celle des agences de notation.

Section1: Les problème de la gouvernance bancaire

1.2. Les plans de soutiens gouvernementaux

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 La majorité des banques à travers le monde bénéficient des
filets de sécurité (financial safety nets), octroyer par leurs gouvernements
sous forme de dépôts de garantie explicite ou à travers les modalités
d’assurance ou la réglementation.
 L’objectif des différents motifs d’intervention de l’Etat a pour objet de
limiter l’effet de contagion dans le cas d’une banque défaillante ainsi
que l’effondrement du système financier.
 Les modalités de soutien accordées (fonds de garanties) aux banques
partent du principe « Too big to fail », ont pour objet d’accroître l’aléa
moral et par conséquent les conflits d’agence dont la réduction doit
passer par la réglementation.
Section1: Les problème de la gouvernance bancaire

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1.3. La divulgation d’information (l’opacité)

 L’activité bancaire est souvent associée à une certaine opacité,

encore accentuée par les démarches de la globalisation, la banque
universelle, l’innovation bancaire et la nouvelle technologie.
 Le contrôle et la surveillance du secteur bancaire s’avèrent difficile à
effecteur de la part des parties externes même celles des autorités
bancaires de supervision.

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Section1: Les problème de la gouvernance bancaire
1.4. La compétition sur le marché

 Plusieurs travaux empiriques démontrent que la compétition dans le

secteur bancaire est faible.
 Le comportement des managers est significativement influencé par le
degré de compétition sur le marché ainsi que la sévérité du risque du «
takerover » qui s’avère moins fréquent dans le secteur bancaire en
comparaison avec les autres institutions non bancaires.
 La faible fréquence des « takeover » dans le secteur bancaire est

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 essentiellement dû à la rarement d’information (problème d’opacité
discuté dans la section2).

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Section 2: Les mécanismes de gouvernance bancaire

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2.1. La structure de propriété:

 Contrairement aux entreprises non-financières, il existe des restrictions

quant à la structure de propriété dans le secteur bancaire.

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 Les restrictions existent dans le but de limiter un pouvoir
décisionnel (aberrant)d’octroi de crédits, les conflits d’intérêts ainsi
l’assurance d’une certaine stabilité du secteur financier.
 En effet, les actionnaires dans le secteur bancaire sont autorisés à détenir
un certain nombre d’actions, au delà d’un plafond fixé il faut demander
une autorisation auprès des autorités de réglementations financière: ce
plafond varie d’un pays à un autre selon la réglementation en vigueur.

Section 2: Les mécanismes de gouvernance bancaire

2.1. La structure de propriété:

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 Les restrictions établies sur la structure de propriété ont pour objet de
limiter le pouvoir de décision et de vote excessif.
 Également les banques à propriété gouvernementale ont fait l’objet
d’intérêt scientifique historiques à la fois dans les pays développés et
émergents.
Les problèmes de gouvernance sont plus accentués chez les banques à
propriété gouvernementale et ceci dû à: l’influence de pouvoir politique au
pouvoir ainsi qu’ une faible productivité.

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Section 2: Les mécanismes de gouvernance
bancaire
2.2. Le conseil d’administration:

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 La théorie d’agence stipule que le conseil d’administration constitut le
mécanisme interne élémentaire de contrôle.
 Le conseil d’administration a deux principales responsabilités/devoirs
(duties) :
Devoir de diligence (Duty of care)
Devoir de loyauté (Duty of loyality)
 Le conseil d’administration a 3 rôles fondamentaux:
 Le contrôle et la supervision du comportement des managers
L’élaboration des décisions stratégiques relatives aux activités de la firme
Détecter le disfonctionnement managérial.

Section 2: Les mécanismes de gouvernance bancaire

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2.2. Le conseil d’administration:
De plus des responsabilités (rôles) classiques, le conseil d’administration
des institutions bancaires a de plus le veille sur le respect de la
réglementation bancaire, les lois, les guides, les recommandations des
autorités bancaires nationales et internationales.
Section 2: Les mécanismes de gouvernance bancaire
2.3. La rémunération des dirigeants:

 La rémunération des dirigeants est une des mécanismes classiques

de la gouvernance, elle se positionne un moyen de rapprochement
entre les intérêts du manager et les intérêts des actionnaires.

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 Elle a plusieurs formes : le salaire de base, les avantages en
nature, les stocks options…
 Etant donné que les conflits d’intérêt s’avèrent plus accentués dans
le secteur bancaire, pareil l’outil de la rémunération s’avère plus
délicat chez les banques.

Section 2: Les mécanismes de gouvernance

bancaire
2.4. Le contrôle interne:
 Le contrôle interne est fondamental dans le management bancaire, il
assure la stabilité des institutions bancaires.

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 Le contrôle interne est un processus qui fait inclure le conseil
d’administration, les dirigeants et tous les employés .
 Le process du risque management s’avère plus sérieux dans le secteur
bancaire. En effet, le risque de crédit, le risque de liquidité et le risque
opérationnel sont particulièrement différents dans l’industrie bancaire.

Section 3: La gouvernance bancaire en période

de crise
 La régentation existante
 Le rôle des autorités bancaires internationales
 L’innovation bancaire

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Conclusion
 La gouvernance revêt une grande importance à la fois pour les
institutions non bancaires que bancaires.
 Une bonne gouvernance permet d’instaurer un management efficace
ainsi qu’une bonne coordination entre les différentes parties prenantes
de l’organisation.
 La particularité de l’activité bancaire rend les mécanismes de
gouvernance plus complexes, ainsi que la règlementation en vigueur et
les recommandations des autorités bancaires internationales à respecter.

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 Merci pour votre attention

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