Eléments Unité Quantité Coût unitaire Coût total

récolte+écabossage kg 2,000 100 200,000

fermentation+Séchage et stockage H/J 5 20,000 100,000
Entretien manuel ha 2 35,000 70,000
Insecticide/Nematicide kg 20 20,000 400,000
Herbicide Litre 20 5,000 100,000
Dépenses totales (DT) 870,000
Cout unitaire de production (d'un kg de cacao) 249
Prix de vente d'un kg de cacao 1,000
Marge brute 751
Taux de marge = PV/PR 75%

hypothèse de production
ANNEE 1 2
Superficie (ha) 2 2
Volume de production (kg) 0 0
othèse de production
3 4 5 6 7
2 2 2 2 2
300 500 1000 1500 2000
Produit Détail Mois 1 Mois 2 Mois 3
Produit 1 (Fèves) Volume de production -
Coût -
Total coûts (*) - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Produit Détail Mois 13 Mois 14 Mois 15

Produit 1 (Fèves) Volume de production -
Coût
Total coûts - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Produit Détail Mois 25 Mois 26 Mois 27

Produit 1 (Fèves) Volume de production - -
Coût
Total coûts - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Produit Détail Mois 37 Mois 38 Mois 39

Produit 1 (Fèves) Volume de production - -
Coût
Total coûts - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Produit Détail Mois 49 Mois 50 Mois 51

Produit 1 (Fèves) Volume de production - -
 Coût
Total coûts - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Produit Détail Mois 61 Mois 62 Mois 63

Produit 1 (Fèves) Volume de production - -
Coût
Total coûts - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Produit Détail Mois 73 Mois 74 Mois 75

Produit 1 (Fèves) Volume de production - -
Coût
Total coûts - - -
Produit 2 (jus) Volume de production
Coût
Total coûts - - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - -

Projections sur 7 aDétail Année 1 Année 2 Année 3

Produit 1 (Fèves) Volume de production - - 300
Coût - - 249
Total coûts - - 74,571
Produit 2 (jus) Volume de production -
Coût
Total coûts - -
Produit 3 (Coques)Volume de production
Coût
Total coûts
Total coûts - - 74,571
 Année 1
Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Année 2
Mois 16 Mois 17 Mois 18 Mois 19 Mois 20 Mois 21
- -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Année 3
Mois 28 Mois 29 Mois 30 Mois 31 Mois 32 Mois 33
- 55
249 249
- - - - - 13,671

- - - - - -

- - - - - 13,671

Année 4
Mois 40 Mois 41 Mois 42 Mois 43 Mois 44 Mois 45
- 50 100
249 249
- - - - 12,429 24,857

- - - - - -

- - - - 12,429 24,857

Année 5
Mois 52 Mois 53 Mois 54 Mois 55 Mois 56 Mois 57
- 200 200
 249 249
- - - - 49,714 49,714

- - - - - -

- - - - 49,714 49,714

Année 6
Mois 64 Mois 65 Mois 66 Mois 67 Mois 68 Mois 69
- 200 200
249 249
- - - - 49,714 49,714

- - - - - -

- - - - 49,714 49,714

Année 7
Mois 76 Mois 77 Mois 78 Mois 79 Mois 80 Mois 81
- 250 400
249 249
- - - - 62,143 99,429

- - - - - -

- - - - 62,143 99,429

Année 4 Année 5 Année 6 Année 7

500 1,000 1,500 2,000
249 249 249 249
124,286 248,571 372,857 497,143

124,286 248,571 372,857 497,143

Mois 10 Mois 11 Mois 12 Total
-
0.15
- - - -

- - - -

- - - -

Mois 22 Mois 23 Mois 24 Total

-
-
- - - -

- - - -

- - - -

Mois 34 Mois 35 Mois 36 Total

75 100 70 300
249 249 249 249
18,643 24,857 17,400 74,571

- - - -

18,643 24,857 17,400 74,571

Mois 46 Mois 47 Mois 48 Total

100 100 150 500
249 249 249 249
24,857 24,857 37,286 124,286

- - - -

24,857 24,857 37,286 124,286

Mois 58 Mois 59 Mois 60 Total

250 200 150 1,000
 249 249 249 249
62,143 49,714 37,286 248,571

- - - -

62,143 49,714 37,286 248,571

Mois 70 Mois 71 Mois 72 Total

300 200 600 1,500
249 249 249 249
74,571 49,714 149,143 372,857

- - - -

74,571 49,714 149,143 372,857

Mois 82 Mois 83 Mois 84 Total

400 250 700 2,000
249 249 249 249
99,429 62,143 174,000 497,143

- - - -

99,429 62,143 174,000 497,143

Taux croissance Le jeune ne prévoit pas une croissance de la production, soit

annuel product. un taux de croissance de 0%.
0%
Produit Détail Mois 25 Mois 26 Mois 27
Produit 1 (Fèves) Volume des ventes - - -
Prix des ventes 1,000 1,000 1,000
Valeur des ventes - - -
Produit 3 (Coque) Volume des ventes
Prix des ventes
Valeur des ventes
Total valeur des ventes - - -

Produit Détail Mois 37 Mois 38 Mois 39

Produit 1 (Fèves) Volume des ventes - -
Prix des ventes 1,000 1,000 1,000
Valeur des ventes - - -
Produit 3 (Coque) Volume des ventes
Prix des ventes
Valeur des ventes
Total valeur des ventes - - -

Produit Détail Mois 49 Mois 50 Mois 51

Produit 1 (Fèves) Volume des ventes - -
Prix des ventes 1,000 1,000 1,000
Valeur des ventes - - -
Produit 3 (Coque) Volume des ventes
Prix des ventes
Valeur des ventes
Total valeur des ventes - - -

Produit Détail Mois 61 Mois 62 Mois 63

Produit 1 (Fèves) Volume des ventes - -
Prix des ventes 1,000 1,000 1,000
Valeur des ventes - - -
Produit 3 (Coque) Volume des ventes
Prix des ventes
Valeur des ventes
Total valeur des ventes - - -

Produit Détail Mois 73 Mois 74 Mois 75

Produit 1 (Fèves) Volume des ventes - -
Prix des ventes 1,000 1,000 1,000
Valeur des ventes - - -
Produit 3 (Coque) Volume des ventes
Prix des ventes
Valeur des ventes
Total valeur des ventes - - -

Projections sur 7 ans Détail Année 3 Année 4 Année 5

Produit 1 (Fèves) Volume des ventes 299 498 498
Valeur des ventes 298,500 497,500 497,500
Produit 3 (Coque) Volume des ventes 190 340 680
Valeur des ventes 23,250 51,000 102,000
Total valeur des ventes 321,750 548,500 599,500
 Année 3
Mois 28 Mois 29 Mois 30 Mois 31 Mois 32 Mois 33
- - - - - 55
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
- - - - - 54,725
35
150
- -
- - - - - 54,725

Année 4
Mois 40 Mois 41 Mois 42 Mois 43 Mois 44 Mois 45
- - - - 50 100
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
- - - - 49,750 99,500
20 75
150 150
3,000 11,250
- - - - 52,750 110,750

Année 5
Mois 52 Mois 53 Mois 54 Mois 55 Mois 56 Mois 57
- - - - 199 199
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
- - - - 199,000 199,000
110 135
150 150
16,500 20,250
- - - - 215,500 219,250

Année 6
Mois 64 Mois 65 Mois 66 Mois 67 Mois 68 Mois 69
- - - - 199 199
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
- - - - 199,000 199,000
145 145
150 150
21,750 21,750
- - - - 220,750 220,750

Année 7
Mois 76 Mois 77 Mois 78 Mois 79 Mois 80 Mois 81
- - - - 249 398
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
- - - - 248,750 398,000
125 175
150 150
18,750 26,250
- - - - 267,500 424,250

Année 6 Année 7 Taux de Prix moyen

995 1,493 perte de vente
995,000 1,492,500 0.50% 1,000
 800 1,000
120,000 150,000
1,115,000 1,642,500
Mois 34 Mois 35 Mois 36 Total
75 100 70 299
1,000 1,000 1,000 1,000
74,625 99,500 69,650 298,500
50 55 50 190
150 150 150 150
7,500 8,250 7,500 23,250
82,125 107,750 77,150 321,750

Mois 46 Mois 47 Mois 48 Total

100 100 149 498
1,000 1,000 1,000 1,000
99,500 99,500 149,250 497,500
65 75 105 340
150 150 150 150
9,750 11,250 15,750 51,000
109,250 110,750 165,000 548,500

Mois 58 Mois 59 Mois 60 Total

249 199 149 995
1,000 1,000 1,000 1,000
248,750 199,000 149,250 995,000
185 135 115 680
150 150 150 150
27,750 20,250 17,250 102,000
276,500 219,250 166,500 1,097,000

Mois 70 Mois 71 Mois 72 Total

299 199 597 1,493
1,000 1,000 1,000 1,000
298,500 199,000 597,000 1,492,500
175 60 275 800
150 150 150 150
26,250 9,000 41,250 120,000
324,750 208,000 638,250 1,612,500

Mois 82 Mois 83 Mois 84 Total

398 249 697 1,990
1,000 1,000 1,000 1,000
398,000 248,750 696,500 1,990,000
175 175 350 1,000
150 150 150 150
26,250 26,250 52,500 150,000
424,250 275,000 749,000 2,140,000
PROGRAMME DES INVESTISSEMENTS
MONTANTS
Nature de l’immobilisation
QTES PU Année 1
CHARGES IMMOBILISEES
frais d’établissement (1) 1 100,000 100,000
charges à répartir sur plusieurs exercices (2) 0
TOTAL CHARGES IMMOBILISEES 100,000
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Pépinière 1 225,000 225,000
Défrichage 2 50,000 100,000
Abattage 2 120,000 240,000
tronconnage 2 100,000 200,000
andainage 2 50,000 100,000
piquettage 2 30,000 60,000
trouaison 2,500 50 125,000
planting 2 60,000 120,000
désherbage 2 60,000 120,000
application insecticide 2 15,000 30,000
application fongicide 2 15,000 30,000
taille 2 60,000 120,000
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1,470,000
IMMOBILISATION CORPORELLE
Sécateurs 2 7,000 14,000
Plantoir 3 3,500 10,500
Pulvérisateur 2 45,000 90,000
Décamètre 1 10,000 10,000
Ficelle 3 1,000 3,000
Machettes 4 2,500 10,000
Limes 10 1,500 15,000
Combinaison complète 4 25,000 100,000
Materiel de récolte( fourche et crochet) 1 10,000 10,000
Brouette renforcée 2 25,000 50,000
Séchoir 1 50,000 50,000
Bac de fermentation 1 50,000 50,000
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES 412,500

TOTAL IMMOBILISATIONS 1,982,500

MONTANTS
Année 2 Année 3

0 0
0 0
0 0

225,000

&

0 0
0 0
0 0
0 0

0 0

0 0

0 0
 TABLEAU DES AMORTISSEMENTS
Nombre
DESIGNATIONS Valeur d'origne Taux %(*) Année 1
d'année
CHARGES IMMOBILISEES
Frais d'établissement 100,000 10 10 10,000
Charges à répartir sur plusieurs exercices - -
TOTAL CHARGES IMMOBILISEES -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES -
Défrichage 100,000 4.0 25 4,000
Abattage 240,000 4.0 25 9,600
tronconnage 200,000 4.0 25 8,000
andainage 100,000 4.0 25 4,000
piquettage 60,000 4.0 25 2,400
trouaison 125,000 4.0 25 5,000
planting 120,000 4.0 25 4,800
désherbage 120,000 4.0 25 4,800
application insecticide 30,000 4.0 25 1,200
application fongicide 30,000 4.0 25 1,200
taille 120,000 4.0 25 4,800
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1,470,000 59,800
Pépinière 225,000 4.0 25 9,000
Sécateurs 14,000 12.5 8 1,750
Plantoir 10,500 12.5 8 1,313
Pulvérisateur 90,000 12.5 8 11,250
Décamètre 10,000 25 4 2,500
Ficelle 3,000 50 2 1,500
Machettes 10,000 50 2 5,000
Limes 15,000 50 2 7,500
Combinaison complète 100,000 50 2 50,000
Materiel de récolte( fourche et crochet) 10,000 12.5 8 1,250
Brouette renforcée 50,000 20 5 10,000
Séchoir 50,000 10 10 5,000
Bac de fermentation 50,000 10 10 5,000
TOTAL DES AMORTISSEMENTS 3,452,500 230,663

(*)
On suppose que la fixation des taux est laissée à l'arbitrage du promoteur
MORTISSEMENTS
Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Année 7 Total

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 70,000

- - -
- - -
- - -
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 28,000
9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 67,200
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 56,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 28,000
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 16,800
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 35,000
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 33,600
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 33,600
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 8,400
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 8,400
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 33,600
59,800 59,800 59,800 59,800 59,800 59,800 418,600
9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 63,000
1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 1,750 12,250
1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 9,188
11,250 11,250 11,250 11,250 11,250 11,250 78,750
2,500 2,500 2,500 - 10,000
1,500 3,000
5,000 - 10,000
7,500 - 15,000
50,000 100,000
1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 8,750
10,000 10,000 10,000 10,000 50,000
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 35,000
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 35,000
230,663 166,663 166,663 164,163 154,163 154,163 1,267,138
220500
FRAIS GENERAUX
DESIGNATIONS MONTANTS
A1 A2
Autres achats non stockés de matières et fournitures
· Petit matériel et outillage 15,000 0
· matières consommables 20,000 0
Achats d’emballages
· Emballages perdues 0 0
Total autres achats T1 35,000 0
Transport
· Transport sur ventes 0 0
· Transport sur achats 100,000 25,000
Total transports consommés T2 100,000 25,000
Services extérieurs A.
· Entretiens et réparations 0 20,000
· Publicité publications et relations publiques 15,000 15,000
· Téléphone, fax, autres courriers électroniques 25,000 25,000
Services extérieurs B.
· Frais bancaires (*) 30,000 30,000
· Rémunération du personnel extérieur à l’entreprise 100,000 50,000
Total services extérieurs T3 170,000 140,000
Total consommations intermédiaires en provenance des tiers (t1+t2+t3) 305,000 165,000

(*) On suppose des frais de tenue de compte et agios de 1 500 FCFA/mois, soit 18 000 FCFA/an.
(**) On suppose que le taux des frais liés à l'octroi du crédit productif s'élève à : 4.0% de la valeur du crédit esti

Proportion des frais généraux pour les 06 premiers mois 50%

Montant des 06 premiers mois 152,500
Montant mensuel 25,417

Proportion des frais généraux pour les 06 derniers mois 50%

Montant des 06 derniers mois 152,500
Montant mensuel 25,417

Total frais généraux année 1 305,000

MONTANTS
(%)
A3 A4 A5 A6 A7

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 6.8%

20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 9.1%
0.0%
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 6.8%
50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 22.7%
0.0%
5,000 5,000 20,000 20,000 20,000 2.3%
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 11.4%
30,000 30,000 45,000 45,000 45,000 13.6%
0.0%
20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 9.1%
15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 6.8%
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 11.4%
0.0%
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 13.6%
50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 22.7%
140,000 140,000 140,000 140,000 140,000 63.6%
220,000 220,000 235,000 235,000 235,000 100.0%

de la valeur du crédit estimé en moyenne à 1,500,000 FCFA

Poste/fonction Effectif Salaire mensuel Charges Total mensuel Total

Responsable production 1 - - -
Assistant - - - - -
- - - - -
- -
Total - -

Projections à 3 ans
Eff. Année 1 Année 2 Année 3
Responsable production - - -
Assistant - - -
- - -
Total - - -

Ce tableau est utilisé exclusivement pour les saliares fixes payé périodiquement et
qui peuvent être déterminés de manière constante par mois
 Année1
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5
Recettes
Ventes - - - - -

Total recettes - - - - -
Dépenses
Achats - - - - -
Salaires - - - - -
Frais généraux 25,417 25,417 25,417 25,417 25,417
Remboursement
Total dépenses 25,417 25,417 25,417 25,417 25,417
Solde - 25,417 - 25,417 - 25,417 - 25,417 - 25,417
Solde cumulé - 25,417 - 50,833 - 76,250 - 101,667 - 127,083
Année 2
Mois 13 Mois 14 Mois 15 Mois 16 Mois 17
Recettes
Ventes - - - - -

Total recettes - - - - -
Dépenses
Achats - - - - -
Salaires - - - - -
Frais généraux 13,750 13,750 13,750 13,750 13,750
Remboursement
Total dépenses 13,750 13,750 13,750 13,750 13,750
Solde - 13,750 - 13,750 - 13,750 - 13,750 - 13,750
Solde cumulé - 318,750 - 332,500 - 346,250 - 360,000 - 373,750
Année 2
Mois 25 Mois 26 Mois 27 Mois 28 Mois 29
Recettes
Ventes - - - - -

Total recettes - - - - -
Dépenses
Achats - - - - -
Salaires - - - - -
Frais généraux 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333
Remboursement
Total dépenses 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333
Solde - 18,333 - 18,333 - 18,333 - 18,333 - 18,333
Solde cumulé - 411,183 - 429,517 - 447,850 - 466,183 - 484,517

Le BFR (besoin en fonds de roulement) est le montant négatif cumulé le plus élevé.
BFR
- 539,517
Explications : le BFR naît du décalage
entre les encaissements et les décaissements, décalage qui conduit à des besoins ponctuels de trésorerie.
 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
- - - - - -
25,417 25,417 25,417 25,417 25,417 25,417

25,417 25,417 25,417 25,417 25,417 25,417

- 25,417 - 25,417 - 25,417 - 25,417 - 25,417 - 25,417
- 152,500 - 177,917 - 203,333 - 228,750 - 254,167 - 279,583

Mois 18 Mois 19 Mois 20 Mois 21 Mois 22 Mois 23

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
- - - - - -
13,750 13,750 13,750 13,750 13,750 13,750

13,750 13,750 13,750 13,750 13,750 13,750

- 13,750 - 13,750 - 13,750 - 13,750 - 13,750 - 13,750
- 387,500 - 401,250 - 415,000 - 428,750 - 442,500 - 456,250

Mois 30 Mois 31 Mois 32 Mois 33 Mois 34 Mois 35

- - - 54,725 82,125 107,750

- - - 54,725 82,125 107,750

- - - 13,671 18,643 24,857

- - - - - -
18,333 18,333 18,333 18,333 18,333 18,333

18,333 18,333 18,333 32,005 36,976 43,190

- 18,333 - 18,333 - 18,333 22,720 45,149 64,560
- 502,850 - 521,183 - 539,517 - 516,796 - 471,648 - 407,088

mulé le plus élevé.

Mois 12

-
-
25,417

25,417
- 25,417
- 305,000

Mois 24

77,150

77,150

-
-
13,750

13,750
63,400
- 392,850

Mois 36

77,150

77,150

17,400
-
18,333

35,733
41,417
- 365,671
 Coût du projet %
Investissement 1ère année 1,982,500 79%
BFR 539,517 21%
Coût du projet 2,522,017 100%

Schéma de financement %
Apport personnel 252,202 10%
subvention recherchée 2,269,815 90%
Crédit Bancaire 0 0%
Coût du projet 2,522,017 100%
Conditions du prêt Tableau d'ammortissement du crédit produc
Montant de l'emprunt
Durée de l'emprunt Elements
Périodicité du remboursement Montant crédit productif 1 0
Taux d'intérêt Durée 1 an
Période de différé Périodicité Annuelle
Taux TTC 18%

Somme due en
Échéance
début de période

Mois 17 -
Mois 19 -
Mois 21 -
Mois 23 -
Mois 25 -
Mois 27 -
Total

Elements
Montant crédit productif 2
Durée 1 an
Périodicité 3 mois
Taux TTC 18%

Somme due en
Échéance
début de période

-
-
-
-
Total

Tableau d'ammortissement du crédit de dém

Elements
Montant crédit de démarrage 0
Durée ND
Différé (durée cycle) ND
Taux 0% / an

Somme due en
Échéance
début de période

Mois 34 -
Mois 35 -
Mois 36 -
 Mois 21 -
Total

Total remboursement

Désignation Année 1

Principal cédit productif

Intérêts crédit productif

Principal crédit démarrage

Intérêt crédit démarrage -

Total principal -
Total remboursement -
u d'ammortissement du crédit productif
Ici, on suppose que les remboursem
obtenues des ventes, après soustra
à la même période d'encaissement

/an
Taux d'intérêts Remboursement par Le crédit est donc accordé sous for
Remboursement
(1,5% par mois soit Intérêts échéance (avec Dans le cas présent, les recettes du
Principal
18% par an) intérêts) lors de la 1ere vente et le reliquat l
Ce qui lui permet :
12.0% - - - - dans le cas d'une LdC de reconstit
3.0% - - - de la reconduire au mois 7 en emp
3.0% - - - - dans le cas d'un CR de rembourse
3.0% - - - 6 et de prendre un nouveau crédit
3.0% - - -
3.0% - - -
- - -

Le crédit est pris/reconduit au mois 7 Synthè

/an

Taux d'intérêts Remboursement par

Remboursement
(1,5% par mois soit Intérêts échéance (avec Échéance
Principal
4,5% par trimestre) intérêts)

4.5% - - - Mois 17
4.5% - - - Mois 19
4.5% - - - Mois 21
4.5% - - - Mois 23
- - - Mois 25
Mois 27
Total

u d'ammortissement du crédit de démarrage

Taux d'intérêts Remboursement par

Remboursement
(1,5% par mois soit Intérêts échéance (avec
Principal
4,5% par trimestre) intérêts)

0.0% - - -
0.0% - - -
0.0% - - -
 0.0% - -
- - -

Année 2 Année 3 Total

- - -
- - -
-
- -
- -
-
- - -
- - -
, on suppose que les remboursements de crédit se font fonction des recettes
tenues des ventes, après soustraction des charges. Ils sont effectués
a même période d'encaissement des recettes.

crédit est donc accordé sous forme de ligne de crédit (LdC) ou de crédit revolving (CR).
ans le cas présent, les recettes du jeune lui permettent de rembourser le 1/4 du crédit
rs de la 1ere vente et le reliquat lors de la 2nde vente.
e qui lui permet :
dans le cas d'une LdC de reconstituer sa ligne de crédit à la fin du mois 6 et
e la reconduire au mois 7 en empruntant le même montant ;
dans le cas d'un CR de rembourser intégralement son crédit à la fin du mois
et de prendre un nouveau crédit du même montant au mois 7.

Synthèse crédits productifs 1 et 2

Somme due en Remboursement par

Remboursement
début de Intérêts échéance (avec
Principal
période intérêts)

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - -
COMPTE DE RESULTAT
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Chiffre d'affaires
Vente fèves 0 0 298,500 497,500 497,500
ventes coques 0 0 23,250 51,000 102,000
Total CA 0 0 321750 548500 599500
Achats de matières consommées 0 0 74,571 124,286 248,571
Marge brute 0 0 247,179 424,214 350,929
Frais généraux
Autres achats non stockés 35,000 0 50,000 50,000 50,000
Transport 100,000 25,000 30,000 30,000 45,000
Services exterieurs 170,000 140,000 140,000 140,000 140,000
Total frais généraux 305000 165000 220,000 220,000 235,000
Valeur ajoutée -305000 -165000 27,179 204,214 115,929
Charges du personnel 0 0 0 0 0
Excédent brut d'exploitation -305,000 -165,000 27,179 204,214 115,929
Dotation aux amortissements 230,663 230,663 166,663 166,663 164,163
Résultat d'exploitation -535,663 -395,663 -139,484 37,552 -48,234
Frais financiers sur crédit 0 0 0 0 0
Résultat courant/net -535,663 -395,663 -139,484 37,552 -48,234
Capacité d'autofinancement (CAF) -305,000 -165,000 27,179 204,214 115,929

(*) Les agios et frais de tenue de compte sont inclus dans les frais généraux (services extérieurs)
Année 6 Année 7

995,000 1,492,500 1,293,500 100%

120,000 150,000
1115000 1642500 1,469,750 114%
372,857 497,143 447,429 35%
742,143 1,145,357 1,022,321 79%
0 0%
50,000 50,000 150,000 12%
45,000 45,000 105,000 8%
140,000 140,000 420,000 32%
235,000 235,000 675,000 52%
507,143 910,357 347,321 27%
0 0 0 0%
507,143 910,357 347,321 27%
154,163 154,163 497,488 38%
352,980 756,195 -150,166 -12%
0 0 0 0%
352,980 756,195 -150,166 -12%
507,143 910,357 347,321 27%
 mois 1 mois 2 mois 3

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 614,100 588,683

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 252,202
Subvention recherchée 2,269,815
Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 2,522,017 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 25,417 25,417 25,417
Charge de personnel 0 0 0
Intérêts sur crédit bancaire
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 1,882,500
Remboursement crédit bancaire
Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 1,907,917 25,417 25,417

4. SOLDE DU MOIS (A - B) 614,100 -25,417 -25,417
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 614,100 588,683 563,267

mois 13 mois 14 mois 15

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 334,517 320,767 307,017

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 0
Subvention recherchée 0
Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 13,750 13,750 13,750
Charge de personnel 0 0 0
Intérêts sur crédit bancaire
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 0
Remboursement crédit bancaire
 Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 13,750 13,750 13,750

4. SOLDE DU MOIS (A - B) -13,750 -13,750 -13,750
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 320,767 307,017 293,267

mois 25 mois 26 mois 27

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 169,517 169,517 169,517

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 0
Subvention recherchée 0
Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 0 0 0
Charge de personnel 0
Intérêts sur crédit bancaire 0 0
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 0
Remboursement crédit bancaire 0 0
Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 0 0 0
4. SOLDE DU MOIS (A - B) 0 0 0
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 169,517 169,517 169,517

mois 37 mois 38 mois 39

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 96,695 78,362 60,029

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 0
Subvention recherchée 0
Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
 Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 18,333 18,333 18,333
Charge de personnel
Intérêts sur crédit bancaire 0 0
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 0
Remboursement crédit bancaire 0 0
Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 18,333 18,333 18,333

4. SOLDE DU MOIS (A - B) -18,333 -18,333 -18,333
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 78,362 60,029 41,695

mois 49 mois 50 mois 51

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 300,910 282,576 264,243

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 0
Subvention recherchée 0
Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 18,333 18,333 18,333
Charge de personnel
Intérêts sur crédit bancaire 0 0
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 0
Remboursement crédit bancaire 0 0
Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 18,333 18,333 18,333

4. SOLDE DU MOIS (A - B) -18,333 -18,333 -18,333
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 282,576 264,243 245,910

mois 61 mois 62 mois 63

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 929,338 911,005 892,671

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 0
Subvention recherchée 0
 Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 18,333 18,333 18,333
Charge de personnel 0 0 0
Intérêts sur crédit bancaire 0 0
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 0
Remboursement crédit bancaire 0 0
Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 18,333 18,333 18,333

4. SOLDE DU MOIS (A - B) -18,333 -18,333 -18,333
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 911,005 892,671 874,338

mois 73 mois 74 mois 75

1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS 1,948,981 1,930,648 1,912,314

2. ENCAISSEMENTS

2 A. D'exploitation
Ventes TTC 0 0 0
2 B. Hors exploitation
Apports personnel 0
Subvention recherchée 0
Crédit bancaire
Autres encaissements
A. TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0

3. DECAISSEMENTS
3 A. D'exploitation
Achats de marchandises TTC 0 0 0
Frais généraux 18,333 18,333 18,333
Charge de personnel 0 0 0
Intérêts sur crédit bancaire 0 0
3 B. Hors exploitation
Travaux /aménagements/Investissement 0
Remboursement crédit bancaire 0 0
Remboursement subvention

B. TOTAL DECAISSEMENTS 18,333 18,333 18,333

4. SOLDE DU MOIS (A - B) -18,333 -18,333 -18,333
5. SOLDE DE FIN DE MOIS (1 + 4) 1,930,648 1,912,314 1,893,981
 COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 1
mois 4 mois 5 mois 6 mois 7 mois 8

563,267 537,850 512,433 487,017 461,600

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
25,417 25,417 25,417 25,417 25,417
0 0 0 0 0

25,417 25,417 25,417 25,417 25,417

-25,417 -25,417 -25,417 -25,417 -25,417
537,850 512,433 487,017 461,600 436,183

COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 2

mois 16 mois 17 mois 18 mois 19 mois 20

293,267 279,517 265,767 252,017 238,267

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
13,750 13,750 13,750 13,750 13,750
0 0 0 0 0
0 0

0 0
13,750 13,750 13,750 13,750 13,750
-13,750 -13,750 -13,750 -13,750 -13,750
279,517 265,767 252,017 238,267 224,517

COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 3

mois 28 mois 29 mois 30 mois 31 mois 32

169,517 169,517 169,517 169,517 169,517

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0
0

0
0 0 0
0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
169,517 169,517 169,517 169,517 169,517

COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 4

mois 40 mois 41 mois 42 mois 43 mois 44

41,695 23,362 5,029 -13,305 -13,305

0 0 0 0 52,750

0 0 0 0 52,750
 0 0 0 0 12,429
18,333 18,333 18,333 36,667

0
0 0 0
0

18,333 18,333 18,333 0 49,095

-18,333 -18,333 -18,333 0 3,655
23,362 5,029 -13,305 -13,305 -9,650

COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 5

mois 52 mois 53 mois 54 mois 55 mois 56

245,910 227,576 209,243 190,910 172,576

0 0 0 0 215,500

0 0 0 0 215,500

0 0 0 0 49,714
18,333 18,333 18,333 18,333 18,333

0
0 0 0
0

18,333 18,333 18,333 18,333 68,048

-18,333 -18,333 -18,333 -18,333 147,452
227,576 209,243 190,910 172,576 320,029

COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 6

mois 64 mois 65 mois 66 mois 67 mois 68

874,338 856,005 837,671 819,338 801,005

0 0 0 0 220,750
 0 0 0 0 220,750

0 0 0 0 49,714
18,333 18,333 18,333 18,333 18,333
0 0 0 0 0
0

0
0 0 0
0

18,333 18,333 18,333 18,333 68,048

-18,333 -18,333 -18,333 -18,333 152,702
856,005 837,671 819,338 801,005 953,707

COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL ANNEE 7

mois 76 mois 77 mois 78 mois 79 mois 80

1,893,981 1,875,648 1,857,314 1,838,981 1,820,648

0 0 0 0 267,500

0 0 0 0 267,500

0 0 0 0 62,143
18,333 18,333 18,333 18,333 18,333
0 0 0 0 0
0

0
0 0 0
0

18,333 18,333 18,333 18,333 80,476

-18,333 -18,333 -18,333 -18,333 187,024
1,875,648 1,857,314 1,838,981 1,820,648 2,007,671
1
mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 Total

436,183 410,767 385,350 359,933

0 0 0 0

252,202
2,269,815
0 0
0
0 0 0 0 2,522,017

0 0 0 0 0
25,417 25,417 25,417 25,417 305,000
0 0 0 0 0
0

0 1,882,500
0
0
0
25,417 25,417 25,417 25,417 2,187,500
-25,417 -25,417 -25,417 -25,417 334,517
410,767 385,350 359,933 334,517

NNEL ANNEE 2
mois 21 mois 22 mois 23 mois 24 Total

224,517 210,767 197,017 183,267

0 0 0 0 0

0
0
0
0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
13,750 13,750 13,750 13,750 165,000
0 0 0 0 0
0 0 0

0
0 0 0
 0
0
13,750 13,750 13,750 13,750 165,000
-13,750 -13,750 -13,750 -13,750 -165,000
210,767 197,017 183,267 169,517

NNEL ANNEE 3
mois 33 mois 34 mois 35 mois 36 Total

169,517 110,570 174,052 256,945

54,725 82,125 107,750 77,150 321,750

0
0
0
0
54,725 82,125 107,750 77,150 321,750

13,671 18,643 24,857 17,400 74,571

0 0 0 220,000 220,000
0 0 0 0
0 0 0

100,000 100,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0
113,671 18,643 24,857 237,400 394,571
-58,946 63,482 82,893 -160,250 -72,821
110,570 174,052 256,945 96,695

NNEL ANNEE 4
mois 45 mois 46 mois 47 mois 48 Total

-9,650 57,910 123,969 191,529

110,750 109,250 110,750 165,000 548,500

0
0
0
0
110,750 109,250 110,750 165,000 548,500
 24,857 24,857 24,857 37,286 124,286
18,333 18,333 18,333 18,333 220,000
0 0
0 0 0

0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
43,190 43,190 43,190 55,619 344,286
67,560 66,060 67,560 109,381 204,214
57,910 123,969 191,529 300,910

NNEL ANNEE 5
mois 57 mois 58 mois 59 mois 60 Total

320,029 471,231 667,255 818,457

219,250 276,500 219,250 166,500 1,097,000

0
0
0
0
219,250 276,500 219,250 166,500 1,097,000

49,714 62,143 49,714 37,286 248,571

18,333 18,333 18,333 18,333 220,000
0 0 0
0 0 0

0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
68,048 80,476 68,048 55,619 468,571
151,202 196,024 151,202 110,881 628,429
471,231 667,255 818,457 929,338

NNEL ANNEE 6
mois 69 mois 70 mois 71 mois 72 Total

953,707 1,106,410 1,338,255 1,478,207

220,750 324,750 208,000 638,250 1,612,500

0
0
 0
0
220,750 324,750 208,000 638,250 1,612,500

49,714 74,571 49,714 149,143 372,857

18,333 18,333 18,333 18,333 220,000
0 0 0 0 0
0 0 0

0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
68,048 92,905 68,048 167,476 592,857
152,702 231,845 139,952 470,774 1,019,643
1,106,410 1,338,255 1,478,207 1,948,981

NNEL ANNEE 7
mois 81 mois 82 mois 83 mois 84 Total

2,007,671 2,314,160 2,620,648 2,815,171

424,250 424,250 275,000 749,000 2,140,000

0
0
0
0
424,250 424,250 275,000 749,000 2,140,000

99,429 99,429 62,143 174,000 497,143

18,333 18,333 18,333 18,333 220,000
0 0 0 0 0
0 0 0

0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
117,762 117,762 80,476 192,333 717,143
306,488 306,488 194,524 556,667 1,422,857
2,314,160 2,620,648 2,815,171 3,371,838
496800

496800
Année Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Nature des besoins Montant
Investissement 1,882,500 - -
VBFR (*) - - -
Remboursement du crédit (**) - -
Total besoin fin d'année 1,882,500 - -

Nature des ressources Montant

Apport personnel 252,202
Subvention 2,269,815
Crédit -
Capacité d'autofinancement - 305,000 - 165,000 27,179 204,214
Total 2,217,017 - 165,000 27,179 204,214
Ressources - besoins 334,517 - 165,000 27,179 204,214
Solde de trésorerie finale 334,517 169,517 234,195 475,910
 Année 5 Année 6 Année 7 Total
Montant (*) La variation du BFR est nulle car le BFR = 0
1,882,500 le jeune vend toute sa production en fin d'anné
- De même, il n'a pas de dette à court terme aux
-
1,882,500 (**) Crédit de démarrage et crédit productif
-
Montant
252,202
2,269,815
-
115,929 507,143 910,357 - 442,821
115,929 507,143 910,357 2,079,195
115,929 507,143 910,357 196,695
629,338 1,173,981 2,121,838
u BFR est nulle car le BFR = 0 en fin d'année puisque
e sa production en fin d'année et il la vend au comptant.
as de dette à court terme aux fournisseurs en fin d'année.

marrage et crédit productif