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I- Budget d’investissement :
1- Flux entrants :
Augmentation du capital en numéraire = 3.930.000 KF : déblocage total en janvier
Emprunt de 51.531.200 KF : déblocage total en janvier
2- Flux sortants :
Investissements = 25.940.200 KF : réalisation totale en janvier
2- Flux sortants :
Remboursements emprunts = 1.765.000 KF par mois. Régularisation en décembre.
Fournitures ext. = 590.000 KF par mois. Régularisation en décembre.
Autres services ext. = 400.000 KF par mois. Régularisation en décembre.
Transport Dirigeants = 25.000 KF par mois.
Charges & pertes diverses = 80.000 KF par mois. Régularisation en décembre.
Frais du personnel = 850.000 KF par mois. Régularisation en décembre.
Frais financiers = 568.500 KF par mois. Régularisation en décembre.
Impôts & taxes = 12.000 KJ par mois. Régularisation en décembre.
Prévisions d’achats :
o Octobre (N-1) = 15.590.000 KF
o Novembre (N-1) = 16.369.500 KF
o Décembre (N-1) = 19.487.500 KF
o Janvier = 17.149.000 KF
o Février = 3.897.500 KF
o Mars = 4.677.000 KF
o Avril = 5.456.500 KF
o Mai = 14.654.600 KF
o Juin = 14.654.600 KF
o Juillet = 14.654.600 KF
o Août = 14.654.600 KF
o Septembre = 14.654.600 KF
o Octobre = 18.220.000 KF
o Novembre = 16.040.500 KF
o Décembre =11.652.700 KF
N.B : Le délais-fournisseurs pour le règlement des factures est de 3 mois (les
achats de M sont réglés à M + 3).