INTRODUCTION

Au Mali, 90% des PME en moyenne disparaissent cinq (5) ans après leur création.
Les PME représentent une catégorie d’entreprise très hétérogène, mais spécifique.
Depuis les années 1970, la problématique du développement des PME domine la place des
affaires dans le monde. Les difficultés liées à l’accès au marché et au financement,
constituent les obstacles majeurs au développement des PME.
Aujourd’hui, le problème de financement se pose avec acuité, notamment dans les
pays en développement où les besoins de financement sont de plus en plus énormes.
Les PME représentent plus de 80% des entreprises résidentes au Mali. Malgré leurs
poids significatifs dans l’activité économique, elles éprouvent encore d’énormes
difficultés pour accéder au financement.
Cependant, le système de financement, notamment bancaire, apporte difficilement des
réponses au financement des PME. L’asymétrie d’information rend difficile les
relations entre les banques et les PME.
A l’origine de ce problème, il y a la faiblesse managériale des PME. E n général la
stratégie n’ est pas formalisée dans ces entreprises, ce qui ne permet pas de mieux
appréhender leur performance. Les institutions financières ont du mal à évaluer leur
capacité d’endettement et de financement.
En outre, les offres de produits financiers sont plus favorables aux grandes entreprises
qu’aux PME
En effet, le développement des PME nécessite la mobilisation des ressources financières
diverses et variées.
Sur le plan institutionnel, le cadre législatif et réglementaire, notamment le code
d’investissement, le code du commerce, le code des impôts, entre autres, ne favorise pas
l’accès des PME au marché et aux ressources.
Définition du crédit :
Selon une définition générale, un crédit consiste en la mise à disposition d’une somme d’argent par un
créancier au profit d’un débiteur. Il s’agit d’un prêt dont le taux d’intérêt, le remboursement et les
conditions générales seront fixés en amont, par la production d’un contrat et d’un échéancier. L’acte
doit être signé par les deux parties. L’opération donne alors naissance à une créance sur l’emprunteur.

1-2 la banque et le métier d’intermédiation :

Chapitre II :La PME Définition et caractéristiques
Les PME, ou Petites et Moyennes Entreprises, sont des entités économiques
caractérisées par leur taille relativement modeste en termes de chiffre
d'affaires, d'effectifs et d'actifs. Les critères exacts varient d'un pays à l'autre,
mais généralement, on utilise des seuils spécifiques pour définir les PME.
Voici une définition générale et quelques caractéristiques typiques des
PME :

Définition : Les PME sont des entreprises qui occupent une position
intermédiaire entre les micro-entreprises et les grandes entreprises. Les
critères de taille varient, mais en général, les PME ont un nombre
d'employés et un chiffre d'affaires inférieurs à ceux des grandes entreprises.

Caractéristiques des PME :

1. Taille : Les PME se caractérisent par leur taille relativement modeste

par rapport aux grandes entreprises. Les critères de taille peuvent
inclure le nombre d'employés, le chiffre d'affaires annuel, ou les deux.
2. Flexibilité : En raison de leur taille plus réduite, les PME sont souvent
plus flexibles et agiles dans leur prise de décision et leur capacité à
s'adapter rapidement aux changements du marché.
3. Propriété indépendante : La plupart des PME sont des entreprises
indépendantes, détenues et gérées par un petit groupe de personnes
ou même par une seule personne.
4. Implication personnelle : Souvent, les dirigeants de PME sont
fortement impliqués dans la gestion quotidienne de l'entreprise. Ils
peuvent jouer plusieurs rôles et être polyvalents.
5. Innovation : Les PME sont souvent des moteurs d'innovation, en
raison de leur agilité et de leur capacité à prendre des risques
calculés. Elles peuvent introduire de nouvelles idées et technologies
sur le marché.
6. Marchés locaux ou niches : Bien que certaines PME opèrent à
l'échelle nationale ou internationale, beaucoup se concentrent sur des
marchés locaux ou des niches spécifiques.
7. Financement : Les PME peuvent rencontrer des défis en matière de
financement par rapport aux grandes entreprises. Elles peuvent
 dépendre davantage des prêts bancaires, du financement participatif
ou d'autres formes de capital-risque.
8. Création d'emplois : Les PME jouent un rôle essentiel dans la
création d'emplois au niveau local. Elles contribuent significativement
à l'emploi dans de nombreux secteurs économiques.

Il est important de noter que les caractéristiques précises peuvent varier en

fonction du secteur d'activité, de la région géographique et d'autres
facteurs. Les PME jouent un rôle crucial dans l'économie en contribuant à la
croissance, à l'innovation et à la création d'emplois.

2- les bilans bancaires

A l’actif, 4 rubriques:!
% - les immobilisations:
immobilisations
corporelles/incorporelles
(immeubles,
brevets) présentes dans toutes
les entreprises. Elles
comprennent des titres de
participation que les banques
détiennent dans des sociétés
qui leur sont proches. Ces
titres de participation sont
détenus a LT, voire très LT et
reflètent des intérêts
stratégiques
pour les banques qui les
détiennent.Ces participations et
les liens qu’elles matérialisent
font partie intégrante de la
stratégie mise en place a LT
par les banques. Par exemple,
les
caisses régionales du crédit
agricole détiennent des
participations dans la société
crédit
agricole SA appelée CASA.
C’est à travers celle-ci que le
groupe Crédit Agricole
entreprend un certain nombre
d’activités et en particulier les
activités de marché et de
gestion d’actif. !
=> les titres de participation
sont dans le LT et reflètent les
intérêts stratégiques
% - les créances
clientèle: les crédits accordés
par les banques a la clientèle
de
particuliers et d’entreprises. Il
s’agit de la majeure partie du
bilan des établissements
bancaires.
% - le portefeuille de
titres détenus par les banques.
Ce portefeuille peut découler
de plusieurs intentions. la
détention de titres peut refléter
la volonté de réaliser de
opérations de trading sur le
marché: dégager une plus
value, généralement a CT en
vendant les titres à un prix
supérieur au prix d’achat.!
Cela peut aussi être une
intention d’investissement: la
logique est de devenir des
titres à
LT et jusqu’a maturité,
échéance et le but est de
recevoir des revenus. !
Cela peut aussi être un motif
de liquidité: il s’agit pour la
banque de détenir une certaine
réserve d’actifs surs, sans
risque et liquides qui pourront
être mobilisés si besoin.