Bilans fonctionnels de CASA MIA (N-1 et N)

ACTIF N-1 N
Emplois stables
Immob. incorporelles 17,500.00 16,500.00
Immob. corporelles 233,000.00 255,000.00
Immob. Financières 5,000.00 5,400.00
Sous-total 1 255,500.00 276,900.00
Actif circulant
Stocks matières premières 1,000.00 900.00
Stocks marchandises 31,000.00 32,900.00
Stocks produits finis 500.00 300.00
Créances d'exploitation 20,500.00 23,300.00
Sous-total 2 53,000.00 57,400.00
Trésorerie active
Disponibilités 43,000.00 46,500.00
VMP 5,500.00 5,600.00
Sous-total 3 48,500.00 52,100.00
Total général 357,000.00 386,400.00
els de CASA MIA (N-1 et N)
PASSIF N-1 N
Ressources stables
Capitaux propres 174,000.00 185,000.00
Amort dép et provisions 94,600.00 118,000.00
Dettes financières 47,800.00 44,100.00
Sous-total 1 316,400.00 347,100.00
Passif circulant
Dettes fournisseurs 17,900.00 19,400.00
Dettes fiscales et sociales 14,000.00 12,800.00
Autres dettes 8,300.00 6,400.00

Sous-total 2 40,200.00 38,600.00

Trésorerie passive
Concours bancaires courants 400.00 700.00

Sous-total 3 400.00 700.00

Total général 357,000.00 386,400.00
 Indicateurs structurels de CASA MIA pour N-1 et N

Définitions Formules de calcul

Ressources tables

Fonds de roulement net global (FRNG) #NAME?

FRNG

Actifs circulants -

Besoin en fonds de roulement (BFR) Passifs circulants

BFR

Trésorerie active -

Trésorerie nette Trésorerie passive

TN

FRNG -

Vérification : FR-BFR = TRESORERIE

BFR
NETTE

TN

Evolution des indicateurs structurels

80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
FRNG BFR TN
N-1 N
10,000.00
0.00
FRNG BFR TN
N-1 N
SA MIA pour N-1 et N

N-1 N Variation

316,400.00 347,100.00 30,700.00

255,500.00 276,900.00 21,400.00

60,900.00 70,200.00 9,300.00

53,000.00 57,400.00 4,400.00

40,200.00 38,600.00 - 1,600.00

12,800.00 18,800.00 6,000.00

48,500.00 52,100.00 3,600.00

400.00 700.00 300.00

48,100.00 51,400.00 3,300.00

60,900.00 70,200.00 9,300.00

12,800.00 18,800.00 6,000.00

48,100.00 51,400.00 3,300.00

 Ratios de CASA MIA (N-1 et N)

ratios en jours

Rotation des stocks de matières premières

Rotation des stocks de marchandises

Rotation des stocks de produits finis

Rotation des créances clients (en jours)

Rotation des dettes fournisseurs (en jours)

Indépendance financière

Capacité de remboursement (en années)

SI de matières premières

SI de matières marchandises

SI de produits finis

coût d'achat des matières premières consommées

coût d'achat des marchandises vendues

coût de production des produits finis

Chiffre d'affaires TTC

Achats de biens et services TTC

Capacité d'autofinancement
Ratios de CASA MIA (N-1 et N)

Formules de calcul N-1 N

Stock moyen x 360
Coût d'achat des matières
consommées HT moyen
Stock x 360
Coût d'achat des marchandises
vendues HT
Stock moyen x 360
Coût de production des produits
finis Créances clients x 360
Chiffre d'affaires
TTC
Dettes fournisseurs x 360
achats biens et
services
Dettes financières + CBC TTC
Capitaux propres + amort,
dép et prov
Dettes financières + CBC
Capacité d'autofinancement

SI de matières premières 1,500.00 1,000.00

SI de matières marchandises 29,800.00 31,000.00

SI de produits finis 600.00 500.00

coût d'achat des matières premières consommées 159,500.00 201,600.00

coût d'achat des marchandises vendues 285,000.00 289,000.00

coût de production des produits finis 65,800.00 72,900.00

Chiffre d'affaires TTC 750,000.00 805,000.00

Achats de biens et services TTC 256,000.00 260,000.00

Capacité d'autofinancement 98,000.00 105,000.00