Institut Supérieur de Management

Classe: LG2D-MI, LG2E-MI, LG2I-CF, LG2K-CF

,Actif Montant brut Passif Montant

capital 18 750 000
Immobilisation Réserves 3 350 000
Fonds de commerce 170 000 Amortissements et 6 992 900
provisions
Matériel industriel 16 144 000
Matériel de bureau 5 644 000 Emprunt 7 991 180
Matériel de transport 6 000 000
Immobilisation financière 3 000 000
fournisseurs 4 400 000
Stock de marchandise 6 150 280 Dettes fiscales et 230 200
sociales
Créance client 2 500 000
Autres créances 630 000
d’exploitation

Créance hors 200 000 Dettes hors 20 0 000

exploitation exploitations

Valeur mobilière 150 000 Concours bancaires 49000

Disponibilité 1 375 000

Total Total
ANNEXES :

Le compte résultat fait ressortir chiffre d’affaires hors taxe : 55 000 000

Achat hors taxe 21 000 000

Variation de stock : 1 100 000

Service extérieur 2 300 000

TVA 18%

TRAVAIL A FAIRE :

1- Compléter le bilan fonctionnel

2- Calculer et décomposer le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la
trésorerie
3- Analyser la structure financière en calculant le ratio de couverture des emplois stables, le
ratio de couverture des capitaux investis
4- Calculer le taux d’endettement financier sachant que dans les autres créances se trouve des
effets escomptes non échus de 200000
5- Calculer les ratios de rotation des stocks, des créances client et des crédits fournisseur
6- commenter