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INTRODUCTION..........................................................................1
A.
Prsentation de la socit...2
I.
La socit..2
II.
Lorganisation du cabinet.....2
B.
Missions effectues..6
I.
La mission comptable...6
II.
C.
CONCLUSION .17
INTRODUCTION
Jai effectu mon stage du 19 mars au 17 juillet 2014 au sein du cabinet TADA et
Associs.
Ce stage ma permis de dcouvrir le monde du travail dans une branche
professionnelle laquelle je me destine, de confronter et de mettre en pratique mes
connaissances thoriques au travers de la ralit dun cabinet comptable.
Dans une premire partie, il me parat ncessaire de prsenter la socit, savoir
lvolution historique de la socit, lorganisation du cabinet, le systme dinformation,
la clientle et le mode de travail.
Ensuite, je prciserai les diffrentes missions que jai effectues : les missions
comptable, sociale, fiscale et administrative.
Enfin, je consacrerai la dernire partie parler des difficults rencontres et des
moyens mis en uvre pour les surmonter.
A. Prsentation de la socit
I.
La socit
1.
volution historique
La socit cabinet TADA et Associs est active depuis 3 ans. Cette socit
dexercice libral responsabilit limite a vu le jour le 28 septembre 2010.
2.
Statut juridique
l
Statut juridique
SELARL Cabinet TADA et Associs au capital de 10 000, 00 euros
Son sige social est situ au 155 Rue du Temple 75003 Paris
Numro R.C.S.
La socit est immatricule au R.C.S. Paris D 527 542 567 depuis 2010
Activit
La socit dirige par TADA Abderrahim est spcialise dans le secteur des
activits comptables.
Effectif
Leffectif total de la SELARL est de 3 salaris.
Lexpert-comptable
M. TADA est lexpert-comptable du cabinet TADA et Associs. Il partage son
temps entre le cabinet TADA et Associs et le cabinet TADA ABDERRAHIM.
2.
Les collaborateurs
M. REGNIER, expert-comptable, Madame GUO, comptable et deux stagiaires
travaillent au cabinet.
Chaque collaborateur est responsable des dossiers clients qui lui sont confis et
quil traite, de la saisie jusqu ltablissement du bilan. Les tches juridiques sont
principalement gres par M. REGNIER.
Monsieur
REGNIER
Expert-Comptable
Madame
GUO
Comptable
Mademoiselle
ZHANG
Stagiaire
Mademoiselle
ZHU
Stagiaire
Logiciels utiliss
l
Coala
Le principal logiciel utilis au sein du cabinet est le logiciel Coala, qui
regroupe plusieurs fonctions :
Oxygne
Gratuit en monoposte, classique et pointu, Oxygne, logiciel de comptabilit,
gre les critures, le Bilan, le Compte de rsultat, la TVA
2.
Documentations
l
La revue fiduciaire
Et tous autres documents utiles au travail tels que des livres comptables, des
notes dinformation.
IV. La clientle
Les principaux clients du cabinet TADA et Associs sont des SARL, qui se
trouvent dans diffrents secteurs dactivit.
Salon
de
massage
55%
Restauration
15%
V. Le mode de travail
Rdac1on
d'une
le6re
de
mission
Un
contrat
qui
lie
lexpert-
comptable
et
son
client
et
qui
Yixe
les
obligations
et
devoirs
rciproques
de
chacun.
Ngocier
le
tarif
Le
taux
horaire
en
expertise
comptable
varie
entre
50
et
250
Soume6re
le
travail
Paiment
B. Missions effectues
I.
La mission comptable
1.
Lettrage
Enfin, je mets en route le lettrage automatique qui pointe les factures avec leurs
paiements ce qui permet de se rendre compte des erreurs de saisie, de paiement ou
si un avoir nest pas reu, etc.
Je vrifie qu'il n'existe pas un regroupement de factures ou alors lorsque
lentreprise ralise un dpt de chques de diffrents clients en mme temps la
banque ne donne pas les dtails de sa remise. Le cabinet a donc des difficults
lettrer les rglements avec les factures puisque le lettrage automatique ne
reconnat pas forcment les correspondances.
Ensuite, lorsque je ne vois plus de possibilits de lettrage ou d'erreurs, je recopie
les sommes non lettres dans des balances clients ou fournisseurs pour demander
aux clients les raisons de la non-rception d'un paiement client ou le manque dun
justificatif.
Exemple denregistrement :
Facture dachat :
N de compte
Date
Libell
Dbit Crdit
606400
01/05/2014
Office Dpt
200
445660
01/05/2014
40
401001
01/05/2014
240
Facture de vente :
N de compte
Date
Libell
Dbit
Crdit
411001
05/05/2014
180
706000
05/05/2014
Prestations de services
150
445710
05/05/2014
TVA collecte
30
Relev de banque :
N de compte
Date
Libell
Dbit
401001
01/05/2014
240
411001
05/05/2014
512000
31/05/2014
Banque
2.
Crdit
180
60
Je prsente un tat de rapprochement pour permettre de justifier les carts entre les
soldes du compte 512 et du relev bancaire.
Le but tant darriver au mme solde une date prcise aprs enregistrement de toutes
les oprations manquantes dans le compte 512 du logiciel et dans le relev dlivr par
la banque.
Doublis d'enregistrements
De dcalages dans certaines oprations que nous connaissons avant que la banque
ne les enregistre, ou inversement.
La procdure :
Le premier travail consiste comparer le relev avec l'tat de rapprochement bancaire
du mois prcdent. Les sommes figurant sur cet tat doivent se retrouver sur le relev
tenu par la banque du mois en cours. Il faut pointer ses sommes sur les deux
documents. Les sommes restantes sont reporter sur l'tat de rapprochement du mois
en cours.
Le second travail consiste comparer le relev et le compte Banque . Toutes les
sommes portes au dbit du compte 512 doivent se retrouver au crdit du relev tenu
par la banque. Toute somme porte au crdit du compte 512 doit apparatre au dbit du
relev tenu par la banque.
Le pointage ralis entre les deux documents permet de constater ce qui n'a pas encore
t enregistr la banque.
Ensuite, je rpertorie tous les chques qui ont t tablis mais pas encore dbits sur le
relev bancaire.
Compte 512
Dbit
Oprations
Crdit
Relev bancaire
Dbit
1 253,35
Soldes au 31 mai
3,70
agios
2,24
commission chques
528,00
Crdit
1 431,18
virement reu
1 775,41
chque client
344,23
Soldes rectifis
1 775,41
Enfin, il faut enregistrer toutes les sommes prsentes du ct du compte 512 dans le
journal de banque.
N de compte
Date
Libell
Dbit
627000
30/06/2014
Agios
3.70
512000
30/06/2014
Banque
512000
30/06/2014
411000
30/06/2014
Crdit
3.70
528,00
528,00
3.
Le cabinet comptable ralise tous les mois les dclarations de TVA de chaque
entreprise.
10
2.
La convention collective
La priode dessai
Les fonctions
La rpartition horaire
Le lieu de travail
La rmunration
11
3.
4.
12
Une TVA nette due (TVA dductible < TVA collecte), il faut payer
lorganisme comptent la TVA, le Trsor Public.
Le classement
Parmi les missions que jai accomplies, le cabinet ma demand de classer des
dossiers clients (rangement, photocopies), de trier des factures, darchiver certains
dossiers clients, de photocopier des documents ncessaires la constitution de
dossiers de contrle et galement de relier les plaquettes des comptes annuels
pour les prsenter aux clients.
13
2.
Les appels
Au dbut, je rpondais aux appels uniquement lorsque les comptables taient
occups. Je ne faisais que transfrer les appels aux comptables qui taient mieux
placs que moi pour rpondre aux questions des clients. Mais par la suite, je
rpondais des fois moi-mme leurs questions quand javais les rponses. Jai
moi-mme d contacter les clients dont je traitais les dossiers pour leur demander
des prcisions sur leurs achats quand je ne trouvais pas les rponses sur leurs
factures.
Jai pu par la suite constat quen fait le comptable travail en relle collaboration
avec son client, car ne connaissant pas toute la vie de ce dernier, il lui est parfois
difficile de savoir ce que le client achet, si il la achet ou non pour son activit
professionnelleet encore tout un tas de choses difficiles deviner sans
demander la premire personne concerne, qui est en fait le client.
3.
14
15%
Mission comptable
10%
15%
Mission
sociale
60%
Mission
administrative
Mission
Yiscale
C. Difficults rencontres
15
prcdents acquis thoriques en matire comptable, mais aussi que jactualise ces
connaissances surtout en matire fiscale. Jai donc tudi cela en dehors des
horaires du stage afin de raliser les objectifs fixs par mon tuteur.
De plus, il est difficile de prendre connaissance de tous les dossiers du cabinet
dans un laps de temps restreint. En effet, il a fallu tre efficace. Durant mon stage,
il faut savoir que les dossiers clients manquaient de pices justificatives, donc il a
fallu toujours tre derrire les clients pour complter leurs dossiers.
Une autre difficult tait la langue franaise. Je comprends bien ce que veulent
dire les autres, mais quand je parle, je nexprime pas assez bien quelques fois. Jai
fait tous mes efforts amliorer mon niveau de franais.
16
CONCLUSION
Durant ce stage jai pu moccuper dun dossier du dbut la fin, avec toutes les
diffrentes tapes comptables, fiscales, sociales. Jai t aussi utile dans llaboration
de plusieurs tableaux de calculs pour le cabinet.
Pour ma part, ce stage ma permis de mieux connatre le fonctionnement des cabinets
comptables. Il ma aussi permis dapprendre les techniques utilises pour la gestion des
dossiers et de me familiariser avec le logiciel Coala.
Ce stage ma beaucoup appris, non seulement parce que cest le premier stage que je
fais vritablement en comptabilit, mais aussi, car jai eu un rel poste responsabilit
er qui est polyvalent.
Jai donn tout au long du stage le meilleur de moi-mme et jai pu faire face de
nombreuses difficults. Jai su aussi prendre des responsabilits, tre force de
proposition et acqurir une riche exprience dans le domaine comptable qui maidera
par la suite dans ma recherche demploi.
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SOURCES
http://www.societe.com/societe/cabinet-tada-associes-527542567.html
http://www.experts-comptables.com
www.impot.gouv.fr
www.net-entreprises.fr
Mmento Pratique Francis Lefebvre Social
Mmento Pratique Francis Lefebvre Fiscal
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