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BILAN ACTIF MODELE NORMAL

Exercice clos le _________ Exercice prcdent Amortissements Net Net et provisions Exercice

Actif Brut ACTIF IMMOBILSE ACTIF IMMOBILISE 1. IMMOBILISATION EN VALEUR

Frais prliminaires Charges rpartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations 2. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Immobilisation en recherche et dveloppement Brevet, marques, droits et valeurs similaires Fond commercial Autres immobilisations incorporelles 3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Construction Installations techniques, matriel et outillage Matriel de transport Mobilier, matriel de bureau et amnagements divers Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours 4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES Prts immobiliss Autres crances financires Titres de participation Autres titres immobiliss 5. Ecart de conversion Actif Diminution des crances immobilises Augmentation des dettes de financement Total I (1+2+3+4+5) 6. STOCK Marchandises Matires et fournitures consommables Produits en cours Produits intermdiaires et produits rsiduels Produits finis 7. CREANCE DE LACTIF CIRCULANT Fournisseurs dbiteurs, avances et acomptes Clients et, comptes rattachs Personnel Etat Comptes dassocis Autres dbiteurs Comptes de rgularisation actif 8. TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT 9. ECART DE RECONVERSION ACTIF (lments circulants) Total II (6+7+8+9) TRESORERE ACTIF Chques et valeurs encaisser Banques, rgies davances et accrditifs Total III

BILAN PASSIF MODELE NORMAL


Passif

Exercice clos le _________ Exercice Exercice prcdent

FINANCEMENT

CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel Prime dmission, de fusion dapport Ecart de rvaluation Rserve lgale Autres rserves Report nouveau Rsultats nets en instance daffectation Rsultat net de lexercice Total des capitaux propres ..A CAPITAUX PROPRESASSIMILES.B Subvention dinvestissement Provisions rglementes DETTES DE FINANCEMENT..C Emprunt obligataires Autres dettes de financement PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES D Provisions pour risques Provisions pour charges ECART DE CONVERSION PASSIF ..E Augmentation des crances immobilises Diminution des dettes de financement TOTAL (A+B+C+D+E)

CIRCULANT

PERMANENT

TRESORERIEIE PASSAFTRESORERIE HORS

DETTES DU PASSIF CIRCULANT..F Fournisseurs et comptes rattachs Clients crditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes dassocis Autres cranciers Comptes de rgularisation-passif AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES..G ECART DE CONVERSION PASSIF.H TOTAL II (F+G+H)

TRESORERE PASSIF
Crdits descompte Crdit de trsorerie Banques (soldes crditeurs)

TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III

E X P L O I T A T I O N

II

III

F I N A N C I E R

IV

V VI VII

N O N C O U R A N T

VIII

IX

X XI XII XIII XIV XV XVI

Compte de produits et charges (hors taxes) (modle normal) Exercice du ______________au ___________ Oprations Totaux de lexercice Propres Concernant les Prcdent lexercice exercices prcdents 1 2 3=1+2 4 PRODUITS DEXPLOITATION Ventes de marchandises (en ltat) Ventes de biens et services produits Chiffre daffaires Variation de stocks de produits()(a) Immobilisations produites par lentreprise pour ellemme Subvention dexploitation Autres produits dexploitation Reprises dexploitation ; transferts de charges Total I CHARGES DEXPLOITATION Achats revendus (b) de marchandises Achats consomms (b) de matires et fournitures Autres charges externes Impts et taxes Charges de personnel Autres charges dexploitation Dotations dexploitation Total II RESULTAT DEXPLOITATION (I-II) PRODUITS FINANCIER Produits des titres de participations et autres titres immobiliss Gains de change Intrts et autres produits financiers Reprises financires ; transferts de charges Total IV CHARGES FINANCIERES Charges dintrts Pertes de change Autres charges financires Dotations financires Total V RESULTAT FINANCIER (IV V) RESULTAT COURANT (III +VI) PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions dimmobilisations Subventions dquilibre Reprises sur subventions dinvestissement Autres produits non courants Reprises non courantes ; transferts de charges Total VIII CHARGES NON COURANTES Valeurs nettes damortissements des immobilisations cdes Subventions accordes Autres charges non courantes Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions Total IX RESULTAT NON COURANT (VIII IX) RESULTAT AVANT IMPOTS (VII + X) IMPOTS SUR LES RESULTATS RESULTAT NET (XI XII) TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) RESULTAT NET (XIV XV)

a) b)

Variation de stocks : stock final stock initial ; augmentation (+), diminution (-) Achats revendus ou consomms : achats Variation de stocks. Etat des soldes de gestion (ESG) I TABLEAU DE FORMATION DE RESULTAT (T.F.R) Exercice du _________au ________ ____ Exercice Exercice prcdent 1 Ventes de marchandises (en ltat) 2 Achats revendus (b) de marchandises I = MARGE BRUTE SUR VENTE EN LETAT (A) + PRODUCTION DE L4EXERCICE (3+4+5) (B) 3 Ventes de biens et services produits II 4 Variation stocks de produits 5 Immobilisations produites par lentreprise pour elle- mme CONSOMMATION DE LEXERCICE (6+7) 6 Achats consomms de matires et fournitures 7 Autres charges externes = VALEUR AJOUTEE (I+II-III) (C) 8 + Subvention dexploitation 9 Impts et taxes 10 Charges de personnel V = EXEDENT BRUT DEXPLOITATION(E.B.E) ou = INSUFFISANCE BRUTE DEXPLOITATION (I.B.E) (D) 11 + Autres produits dexploitation 12 Autres charges dexploitation 13 + Reprises dexploitation ; transferts de charges 14 Dotations dexploitation VI = RESULTAT DEXPLOITATION (+ ou -) (E) VII RESULTAT FINANCIER VIII = RESULTAT COURANT (+ ou -) (F) IX RESULTAT NON COURANT 15 Impts sur les rsultats X = RESULTAT NET DE LEXERCICE (+ ou -) (G) II CAPACITE DAUTOFINANCEMENT (C.A.F) (a) AUTOFINANCEMENT (A.E) 1 Rsultat net de lexercice : Bnfice + Perte 2 + Dotations dexploitation (b) 3 + Dotations financires (b) 4 + Dotations non courantes (b) 5 Reprises dexploitation (c) 6 Reprises financires (c) 7 Reprises non courantes (c)(d) 8 Produits des cessions dimmobilisations 9 + Valeurs nettes damortissements des immobilisations cdes I CAPACITE DAUTOFINANCEMENT (C.A.F) 10 Distributions de bnfices II AUTOFINANCEMENT a) Le calcul de la C.A.F. peut galement tre effectu partir de lE.B.E. b) A lexclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et la trsorerie c) A lexclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et la trsorerie. d) Y compris reprises sur subventions dinvestissement. III