Chiffre d'Affaires annuel HT

Taux de TVA

500,000.00
19.60%

Mois

Janvier
5%
25,000.00
4,900.00
29,900.00
29,900.00
25,000.00

Fvrier
5%
25,000.00
4,900.00
29,900.00
59,800.00
50,000.00

BUDGET des Ventes - Entreprise CASSIS

Mars
Avril
Mai
Juin
Juillet
Aot
Septembre Octobre Novembre Dcembre
5%
8%
8%
8%
8%
5%
10%
10%
14%
14%
25,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 25,000.00 50,000.00 50,000.00 70,000.00 70,000.00
4,900.00
7,840.00
7,840.00
7,840.00
7,840.00
4,900.00
9,800.00
9,800.00 13,720.00 13,720.00
29,900.00 47,840.00 47,840.00 47,840.00 47,840.00 29,900.00 59,800.00 59,800.00 83,720.00 83,720.00
89,700.00 47,840.00 95,680.00 143,520.00 191,360.00 221,260.00 281,060.00 340,860.00 424,580.00 508,300.00
75,000.00 115,000.00 155,000.00 195,000.00 40,000.00 65,000.00 115,000.00 165,000.00 235,000.00 305,000.00

Mois

Janvier
15,000.00
4,800.00
2,000.00
8,720.00
4,000.00

Fvrier
15,000.00
4,800.00
2,000.00
8,720.00

Mars
15,000.00
4,800.00
2,000.00
8,720.00

BUDGET des Charges - Entreprise CASSIS

Avril
Mai
Juin
Juillet
15,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
8,720.00
8,720.00
8,720.00
8,720.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

Rpartition du CA en %
Ventes HT
TVA
Ventes TTC
Cumuls TTC
Cumuls HT

Salaires des agents

Salaires des assistants
Salaires du grant
Cotisations sociales employeur
Assurances
Publicit
Honoraires
Loyer
Energie
Tlphone
Fournitures
Carburant
Dplacements
Totaux

Mois
TVA collecte sur ventes
TVA dductible sur ABS
TVA dductibles sur charges
TVA dductible sur immobilisations
Report Crdit de TVA
TVA payer
Crdit de TVA reporter

Aot
Septembre
15,000.00 15,000.00
4,800.00
4,800.00
2,000.00
2,000.00
8,720.00
8,720.00

Octobre Novembre Dcembre

15,000.00 15,000.00 15,000.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
8,720.00
8,720.00
8,720.00

3,000.00
1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
38,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
37,320.00

2,000.00
1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
36,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

BUDGET de TVA - Entreprise CASSIS

Avril
Mai
Juin
Juillet
7,840.00
7,840.00
7,840.00
7,840.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

Janvier
4,900.00

Fvrier
4,900.00

Mars
4,900.00

568.40
5,468.40

1,156.40

568.40

568.40

960.40

568.40

568.40

568.40

568.40

568.40

568.40

568.40

1,136.80
2,606.80

0.00
4,331.60

0.00
7,271.60

0.00
6,879.60

0.00
7,271.60

0.00
7,271.60

0.00
4,331.60

0.00
9,231.60

0.00
9,231.60

0.00
13,151.60

0.00
13,151.60

-1,136.80
1,136.80

Aot
Septembre
4,900.00
9,800.00

1,500.00
200.00
300.00
100.00
800.00
900.00
34,320.00

Octobre Novembre Dcembre

9,800.00 13,720.00 13,720.00

Totaux
100%
500,000.00
98,000.00
598,000.00
2,433,860.00
1,540,000.00

Totaux
180,000.00
57,600.00
24,000.00
104,640.00
4,000.00
3,000.00
2,000.00
18,000.00
2,400.00
3,600.00
1,200.00
9,600.00
10,800.00
420,840.00

Bilan

13,151.60

Mois
Ventes Janvier
Ventes Fvrier
Ventes Mars
Ventes Avril
Ventes Mai
Ventes Juin
Ventes Juillet
Ventes Aot
Ventes Septembre
Ventes Octobre
Ventes Novembre
Ventes Dcembre
Totaux
Cumuls

Mois
Salaires des agents
Salaires des assistants
Salaires du grant
Cotisations sociales employeur
Assurances
Publicit
Honoraires
Loyer
Energie
Tlphone
Fournitures
Carburant
Dplacements
Investissements
TVA

Janvier
11,960.00

11,960.00
11,960.00

Janvier
12,000.00
3,840.00
1,600.00

Fvrier
11,960.00
11,960.00

Mars
5,980.00
11,960.00
11,960.00

Avril
5,980.00
11,960.00
19,136.00

BUDGET des encaissements TTC - Entreprise CASSIS

Mai
Juin
Juillet
Aot
Septembre

5,980.00
19,136.00
19,136.00

9,568.00
19,136.00
19,136.00

9,568.00
19,136.00
19,136.00

9,568.00
19,136.00
11,960.00

9,568.00
11,960.00
23,920.00

Octobre

5,980.00
23,920.00
23,920.00

23,920.00
35,880.00

29,900.00 37,076.00 44,252.00 47,840.00 47,840.00 40,664.00 45,448.00 53,820.00

65,780.00 102,856.00 147,108.00 194,948.00 242,788.00 283,452.00 328,900.00 382,720.00

Fvrier
12,000.00
3,840.00
1,600.00
13,080.00

BUDGET des dcaissements TTC - Entreprise CASSIS

Avril
Mai
Juin
Juillet
Aot
Septembre
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
3,840.00
3,840.00
3,840.00
3,840.00
3,840.00
3,840.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00

Mars
12,000.00
3,840.00
1,600.00
13,080.00

Octobre
12,000.00
3,840.00
1,600.00
13,080.00

4,000.00
3,588.00
1,794.00

956.80
900.00
4,664.40

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00
28,704.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

2,392.00
1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

2,606.80

4,331.60

7,271.60

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

6,879.60

7,271.60

7,271.60

4,331.60

9,231.60

Totaux
Cumuls

29,755.20
29,755.20

67,180.40 37,495.20 39,220.00 44,552.00 41,768.00 42,160.00 42,160.00 39,220.00 44,120.00

96,935.60 134,430.80 173,650.80 218,202.80 259,970.80 302,130.80 344,290.80 383,510.80 427,630.80

Novembre

Dcembre Bilan Actif Bilan Actif

11,960.00
23,920.00
33,488.00

11,960.00
33,488.00 16,744.00
33,488.00 33,488.00
69,368.00 78,936.00 50,232.00
452,088.00 531,024.00 581,256.00

Novembre Dcembre Bilan Passif

12,000.00 12,000.00
3,840.00
3,840.00
1,600.00
1,600.00
13,080.00 13,080.00 13,080.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

1,794.00
239.20
358.80
119.60
956.80
900.00

9,231.60

13,151.60

239.20
358.80
119.60

13,151.60

Contrles
29,900.00
29,900.00
29,900.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
29,900.00
59,800.00
59,800.00
83,720.00
16,744.00
83,720.00
16,744.00 598,000.00
598,000.00

44,120.00 48,040.00 26,949.20

471,750.80 519,790.80 546,740.00

Mois Janvier

Fvrier

Mars

BUDGET de Trsorerie - Entreprise CASSIS

Avril
Mai
Juin
Juillet
Aot

Septembre Octobre

Novembre Dcembre

Trsorerie initiale

40,000.00 22,204.80 -21,055.60 -28,650.80 -30,794.80 -31,094.80 -25,022.80 -19,342.80 -20,838.80 -14,610.80

-4,910.80 20,337.20

Encaissements

11,960.00 23,920.00 29,900.00 37,076.00 44,252.00 47,840.00 47,840.00 40,664.00 45,448.00 53,820.00 69,368.00 78,936.00

Dcaissements

29,755.20 67,180.40 37,495.20 39,220.00 44,552.00 41,768.00 42,160.00 42,160.00 39,220.00 44,120.00 44,120.00 48,040.00

Trsorerie finale

22,204.80 -21,055.60 -28,650.80 -30,794.80 -31,094.80 -25,022.80 -19,342.80 -20,838.80 -14,610.80 -4,910.80 20,337.20 51,233.20

Bilan

51,233.20

TABLEAU DE RESULTAT PREVISIONNEL au 31/12/N - Entreprise CASSIS

CHARGES HT
PRODUITS HT
CHARGES D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de marchandises
Ventes de marchandises
Variation de stock de marchandises
Production vendue de biens
Achats d'approvisionnements
Production stocke
Variation de stock d'approvisionnements
Prestations de services
Charges externes
9,000.00 Subventions d 'exploitation
Autres charges externes
45,600.00
Rmunrations Salaires
261,600.00
Charges sociales sur salaires
104,640.00
Impts et taxes
Dotations aux amortissements
7,300.00
Dotations aux dprciations
Reprises de dprciations
Autre charges
Autres produits
CHARGES FINANCIERES
PRODUITS FINANCIERS
Charges financires
Produits financiers
Total charges 428,140.00
Total produits
Rsultat prvisionnel (bnfice) 71,860.00
Rsultat prvisionnel (Perte)
Total 500,000.00
Total

500,000.00

500,000.00
0.00
500,000.00

ACTIF
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
Totaux
ACTIF CIRCULANT
Approvisionnements stocks
Stocks de Produits finis
Stocks de marchandises
Clients et comptes rattachs
Autres crances diverses
VMP
Disponibilits
Totaux
Total gnral

BILAN PREVISIONNEL AU 31/12/N - Entreprise CASSIS

Brut
Amortissements
Net
PASSIF
CAPITAUX PROPRES
1,800.00
600.00
1,200.00 Capital
26,100.00
6,700.00
19,400.00 Rserves
0.00 Report nouveau
27,900.00
7,300.00
20,600.00
Rsultat prvisionnel : bnfice
Total
DETTES
0.00 Emprunts et dettes financires diverses
0.00 Autres emprunts
0.00 Dettes fournisseurs d'ABS et rattachs
66,976.00
66,976.00 Dettes Fiscales et Sociales
0.00 Autres dettes diverses
0.00 Dettes sur immobilisations
51,233.20
51,233.20
Total
118,209.20
0.00
118,209.20 (1) dont Concours Bancaires Courants
146,109.20
7,300.00
138,809.20
Total gnral

Montants
40,000.00

71,860.00
111,860.00

717.60
26,231.60

26,949.20
138,809.20

Commentaires - Entreprise CASSIS

Le rsultat prvisionnel du premier exercice est bnficiaire.
La trsorerie prvisionnelle est positive l'issue de la premire anne.
Par contre de fvrier octobre, elle est dficitaire ce qui va conduire le grant solliciter des dcouverts ou crdits bancaires coteux.
Les charges prvues doivent tre revues et conduire surtout une rduction de l'effectif du personnel.
Par ailleurs, le grant doit envisager une progression du chiffre d'affaires pour les annes suivantes.
De nouvelles et invitables charges, en particulier fiscales et sociales, vont d'apparatre par la suite d'o l'imprieuse ncessit d'anticipation.
Le prvisionnel doit tre complt par 2 ou 3 exercices supplmentaires, aprs tude de march et de la concurrence afin de limiter les risques de difficults financires.