Etude de cas : « Le Café du Progrès »

 Plan des ventes et des coûts prévisionnels pour une année :

CATEGOR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
IE
VENTES
Ventes de 600000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 600 600 600 600 600 7.200.000
marchandise 0 0 0 0 0 0 000 000 000 000 000
s
et denrées
alimentaires
Total des
ventes
COUTS
Coûts des 300000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 300 300 300 300 300 3600000
marchandise 0 0 0 0 0 0 000 000 000 000 000
s
et denrées
alimentaires
Main- 10M 10M 10M 10M 10M 10M 10M 10M 10M 10M 10M 10M 120M
d’oeuvre
Coûts 168000 16800 16800 16800 16800 16800 16800 168 168 168 168 168 2016000
d’exploitatio 0 0 0 0 0 0 000 000 000 000 000
n
Intérêts sur 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 450 450 450 450 450 54000
emprunt 0 0 0 0 0
Total des 468000 46800 46800 46800 46800 46800 46800 468 468 468 468 468 5616000
coûts 0 0 0 0 0 0 000 000 000 000 000
Bénéfice 8723000 87230 87230 87230 87230 87230 87230 872 872 872 872 872 104676000
brut 00 00 00 00 00 00 300 300 300 300 300
0 0 0 0 0
Impôts
Bénéfice net 9191000 91910 91910 91910 91910 91910 91910 919 919 919 919 919 110292000
00 00 00 00 00 00 100 100 100 100 100
0 0 0 0 0

 Plan de trésorerie pour une année :

MOIS D’EXPLOITATION

Démar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Tot
rage
al
ENCAISSEMENTS
Solde au début 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 2M 24M
du mois
Epargne de 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 1M 12M
Jamila
Prêt familial 500 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prêt bancaire 550 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventes au 600 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
comptant 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total 3610 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 433
encaissements 500 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 260
50 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DECAISSEMENT
S
Stocks 300 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Main-d’oeuvre 100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dépenses 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
préopérationnelles 000 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dépenses 6550 65 65 65 66 65 65 65 65 65 65 65 65 786
d’exploitation 0 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 000
Camionnette 550 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
000 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
Equipement de 250 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
stockage 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuisinières 300 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vaisselle 410 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 492
Mobilier 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intérêts sur 450 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 540
emprunt 0 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0
000
Taxes sur les 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
ventes 000 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total 2505 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
décaissements .5 05. 05. 05. 05. 05. 05. 05. 05. 05. 05. 05. 05. 660
000 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 00
00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3589 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 403
Solde à la fin 94.5 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 194
du mois 94. 94. 94. 94. 94. 94. 94. 94. 94. 94. 94. 94. 000
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Bilan prévisionnel à la fin

de la première année

ACTIF
Actif immobilisés
Camionnette : 550000
Equipement de stockage :250000
Vaisselle :180000
Cuisinières :300000
Mobilier :230000
Total actif immobilisé :1560000
Actif circulant 
Caisse :140000
Stocks :300000
Total actif circulant :440000
Total actif :2000000