La société ALPHA SA est spécialiste dans la confection de vêtements.

Une partie de son produit est destinée

à l'exportation. La date de début d'exploitation (et d'exportation) remonte à Janvier 2016.

Exercices 2018 2019 2020 2021

Produits d'exploitation 6,250,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
Produits financiers 100,000.00 88,000.00 240,000.00
Produits Non Courants - - -
Résultat fiscal (312,320.00) (120,160.00) 390,480.00 539,400.00
Cotisation minimale réglée 24,500.00 31,750.00 40,440.00

Durant l'année 20
COMPTA

3/24/2019

3453 Acomptes sur impôts sur les résultats 6,125.00

5141 Banques

Liquidation du 1er acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante

9/24/2019

3453 Acomptes sur impôts sur les résultats 6,125.00

5141 Banques

Liquidation du 3eme acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante

D 3453 C
6125 31/12/2019 24500
La somme = 6125 6705
24500
6125 3453
6125 4453
 0 0

Quand on constate la charge on d

compte 3453 car il ne s'agit plus d

Si on presente le
compte
schematique du
4453 on va trouver
qu"on solder le 3/24/2020
compte car on payer
la dette
3453 Acomptes sur impôts sur les résultats
4453 Etat, impôts sur les résultats
5141 Banques

Liquidation du 1er acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante

9/24/2020

3453 Acomptes sur impôts sur les résultats

5141 Banques

Liquidation du 3eme acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante

6705
3453
4453

3453 Acomptes sur impôts sur les résultats

4453 Etat, impôts sur les résultats
5141
Liquidation du 1er acompte dû au titre de 2020 et apurement de
n produit est destinée

2022
11,600,000.00
1,000,000.00
-
682,600.00

Durant l'année 2019

COMPTABILISATION DES 4 ACOMPTES

=24500/4 6/24/2019

3453 Acomptes sur impôts sur les résultats

5141 Banques
6,125.00
Liquidation du 2eme acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS rest

12/24/2019

3453 Acomptes sur impôts sur les résultats

5141 Banques
6,125.00
Liquidation du 4eme acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS rest

12/31/2019

Imposition minimale annuelle des sociétés 31,750.00

Acomptes sur impôts sur les résultats
Etat, impôts sur les résultats

Constation de la charge fiscale IS due réellement au titre de l'exercice 2019

on constate la charge on doit solder le
3453 car il ne s'agit plus d'une creance

Durant l'année 2020

7,937.50 3453 Acomptes sur impôts sur les résultats

7,250.00 5141
15,187.50
Liquidation du 2eme acompte dû au titre d

7,937.50 3453 Acomptes sur impôts sur les résultats

7,937.50 5141

t de la dette d'IS restante Liquidation du 4eme acompte dû au titre

12/31/2020

Imposition minimale annuelle des sociétés 40,440.00

Acomptes sur impôts sur les résultats
Etat, impôts sur les résultats

Constation de la charge fiscale IS due réellement au titre de l'exercice 2019

Durant l'année 2021

3/24/2021

les résultats 10,110.00

8,690.00
Banques 18,800.00
au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante
 6,125.00
6,125.00

2020 et apurement de la dette d'IS restante

6,125.00

6,125.00
2020 et apurement de la dette d'IS restante

24,500.00
7,250.00
 6/24/2020

mptes sur impôts sur les résultats 7,937.50

Banques 7,937.50

Liquidation du 2eme acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante

12/24/2020

mptes sur impôts sur les résultats 7,937.50

Banques 7,937.50

iquidation du 4eme acompte dû au titre de 2020 et apurement de la dette d'IS restante

31,750.00
8,690.00