Plan financier

Pour
Représentée par

Prévisions financières de juillet 2020 à décembre 2023

Etude réalisée sur base des données du client
A. AVANT-PROPOS

Lors de la constitution d'une société, les fondateurs doivent établir un plan financier justifiant que le
patrimoine initial est suffisant pour permettre l’exercice de l’activité de manière pérenne pendant les deux
premières années au moins. En cas de faillite durant les trois premières années, la responsabilité des
fondateurs pourra éventuellement être mise en jeu s’il s’avère que le patrimoine initial était manifestement
trop faible ou que le plan financier était inadapté. Pour l’évaluation du caractère suffisant de ce patrimoine
initial, il pourra également être tenu compte, en plus des fonds propres, d’emprunts subordonnés.

Nous présentons dans le rapport ci-après les données financières prévisionnelles du projet de xxx, à partir
des éléments communiqués sous sa responsabilité.

Nous rappelons que les projections réalisées ont une valeur indicative et restent tributaires des aléas du
marché et des facteurs économiques qui ne peuvent être modélisés dans le cadre des présentes.

B. DÉCLARATION DES FONDATEURS

Par la présente, je, soussigné xxx, fondateur de la xxx SRL, déclare que les informations prévisionnelles
relatives aux marchés, qu'ils s'agissent des ventes, des acquisitions (approvisionnements, investissements),
des frais de personnel, ou de toutes modifications y relatives contenues dans le présent plan financier sont
bien des instructions transmises par mes soins.

Je reconnais en outre avoir été informé des risques relatifs à la faisabilité du projet et en aucun cas, la
fiduciaire xxx, nous ayant assistés dans sa mise en forme ne pourra être tenue pour responsable car elle a
agi sur base de l'information qui lui a été communiquée. Elle n'est en effet pas apte à examiner de manière
approfondie ces informations, et ne peut encourir aucune responsabilité pour les conséquences qui
pourraient être causées par des informations fausses ou incomplètes.

xxx
Fondateur

C. ELÉMENTS CONSTITUANT LE PLAN FINANCER

Le plan financier qui suit comporte entre autres les éléments suivants :
1. une description précise de l'activité projetée développée dans la PRESENTATION ;
2. un aperçu de toutes les sources de financement à la constitution en ce compris, le cas échéant, la
mention des garanties fournies à cet égard. Le tout listé dans la PRESENTATION ;
3. un bilan d'ouverture établi conformément au schéma visé à l'article 3:3, ainsi que des bilans projetés
après douze et vingt-quatre mois. Le tout présenté dans les BILANS ;
4. un compte de résultats projeté après douze et vingt-quatre mois, établi conformément au schéma
visé à l'article 3:3. Le tout présenté dans COMPTES DE RESULTATS ;
5. un budget des revenus et dépenses projetés pour une période d'au moins deux ans à compter de la
constitution présenté dans TRESORERIE ;
6. une description des hypothèses retenues lors de l'estimation du chiffre d'affaires et de la rentabilité
prévus ; La description se trouve dans la PRESENTATION
7. le cas échéant, le nom de l'expert externe qui a apporté son assistance lors de l'établissement du
plan financier.
TABLE DES MATIÈRES
A. Avant-Propos ......................................................................................................................................... 2
B. Déclaration des fondateurs.................................................................................................................... 2
C. Eléments constituant le plan financer ................................................................................................... 2
TABLE DES MATIÈRES............................................................................................................................................................................................ 3
INTRODUCTION .................................................................................................................................................................................................... 5

1. Signalétique ..................................................................................................................................... 5
2. Présentation..................................................................................................................................... 5
PREVISIONS .......................................................................................................................................................................................................... 6

1. Synthèse........................................................................................................................................... 6
2. Rentabilité........................................................................................................................................ 6
2.1. Rentabilité ........................................................................................................................................................................... 6
2.2. Analyse graphique ............................................................................................................................................................... 7

3. Trésorerie......................................................................................................................................... 7
3.1. Trésorerie cumulée ............................................................................................................................................................. 7
3.2. Trésorerie générale ............................................................................................................................................................. 8
3.3. Echéanciers........................................................................................................................................................................ 11

4. Comptes de résultats ..................................................................................................................... 18

4.1. Résultats annuels............................................................................................................................................................... 18
4.2. Détails................................................................................................................................................................................ 18
4.3. Affectation du résultat ...................................................................................................................................................... 21
4.4. Comparaison des postes principaux .................................................................................................................................. 21
4.5. Evolution des postes principaux ........................................................................................................................................ 22
4.6. Ratios de rentabilité .......................................................................................................................................................... 22
4.7. Analyse graphique ............................................................................................................................................................. 23

5. Bilans .............................................................................................................................................. 23
5.1. Bilan - Actif ........................................................................................................................................................................ 23
5.2. Bilan - Passif....................................................................................................................................................................... 24
5.3. Analyse verticale - Actif ..................................................................................................................................................... 24
5.4. Analyse verticale - Passif ................................................................................................................................................... 25
5.5. Analyse horizontale - Actif ................................................................................................................................................. 25
5.6. Analyse horizontale - Passif ............................................................................................................................................... 26
5.7. Ratios bilantaires ............................................................................................................................................................... 26
5.8. Analyse graphique des bilans ............................................................................................................................................ 27

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 6. Tableaux ......................................................................................................................................... 27
6.1. Tableau de financement .................................................................................................................................................... 27
6.2. Tableau d'amortissements ................................................................................................................................................ 28
6.3. Tableau de remboursements............................................................................................................................................. 29
DONNEES ........................................................................................................................................................................................................... 30

1. Initialisation ................................................................................................................................... 30
1.1. T.V.A. ................................................................................................................................................................................. 30
1.2. Base imposable.................................................................................................................................................................. 30
1.3. Taux et VA ......................................................................................................................................................................... 31
1.4. Affectation des bénéfices .................................................................................................................................................. 31

2. Données bilantaires ....................................................................................................................... 32

2.1. Immobilisés et investissements ......................................................................................................................................... 32
2.2. Créances et dettes ............................................................................................................................................................. 32
2.3. Primes en capital / à l'investissement ............................................................................................................................... 32
2.4. Apports .............................................................................................................................................................................. 32
2.5. Bilan de départ .................................................................................................................................................................. 33

3. Produits et charges ........................................................................................................................ 33

3.1. Ventes et charges variables ............................................................................................................................................... 33
3.2. Approvisionnements ......................................................................................................................................................... 35
3.3. Services et biens divers...................................................................................................................................................... 35
3.4. Personnel........................................................................................................................................................................... 35
3.5. Autres charges d'exploitation ............................................................................................................................................ 35
3.6. Autres produits d'exploitation ........................................................................................................................................... 35
3.7. Charges et produits financiers et/ou non récurrents......................................................................................................... 35
3.8. Opérations diverses ........................................................................................................................................................... 35

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INTRODUCTION
1. SIGNALÉTIQUE

DOSSIER : SRL

Début des prévisions 07-2020

Durée du premier exercice 18 mois
Nombre d'exercices: 3 exercices

Forme juridique SRL

Assujetti TVA Non

Unité monétaire (unités) EURO

Personne de contact
Qualité Administrateur
Adresse

Téléphone
Fax
E-mail

Descriptif du dossier

2. PRÉSENTATION

La société SRL est une société ayant pour activité principale la location immobilière.
Elle trouve son origine dans la scission de la société SRL.
Elle reprend les immeubles de la société avec les emprunts en cours qui avaient été contractés.
Les emprunts s’achèvent en 2027 et 2028. Afin d’a’assurer les reboursements, les actionnaires effectueront un versement de 50.000 € en compte courant.

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PREVISIONS
1. SYNTHÈSE
Début des prévisions : 7-2020
Fin des prévisions : 12-2023

RENTABILITE : Le seuil de rentabilité est atteint en : 07-2021

SITUATION TRESORERIE
Maximum en trésorerie : 41 740 (4-2021)
Minimum en trésorerie : 399 (7-2020)
Ligne de crédit :

Périodes de découvert :

Intitulé Départ 2021 2022 2023

COMPTE DE RESULTATS
Visualisation CA 108 528 73 949 74 521
Marge brute (I-IIA) 108 528 73 949 74 521
Valeur ajoutée (I-IIA,B,G/H) 90 002 63 104 63 641
Cash-flow brut(VI+IID/E/F) 75 918 55 226 57 014
Résultat avant impôt (VI+VII-VIII) -3 724 1 898 10 082

SITUATION BILANTAIRE
TOTAL de l'ACTIF 893 632 858 533 804 003 756 401
Actifs immobilisés 893 632 820 990 767 663 720 731
Actifs circulants 37 543 36 340 35 671
dont - Stocks
- Créances commerciales
- Trésorerie et disponible 37 543 36 337 35 671
TOTAL du PASSIF 893 632 858 533 804 003 756 401
Capitaux propres 419 921 416 197 418 095 427 073
Dettes à long terme 339 912 283 484 225 805 166 838
Dettes à court terme 133 799 158 852 160 103 162 491
dont - Dettes financières
- Dettes commerciales

Fonds de roulement net -133 799 -121 309 -123 762 -126 820
Besoins en fonds de roulement -51 424 -102 424 -102 421 -103 524

2. RENTABILITÉ
2.1. RENTABILITÉ

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 Mois Seuil . 2020 Ventes 2020 ECARTS 2020 Seuil . 2021 Ventes 2021 ECARTS 2021 Seuil . 2022 Ventes 2022 ECARTS 2022 Seuil . 2023 Ventes 2023 ECARTS 2023
janvier 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 5 443 6 185 13,64%
février 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 5 443 6 185 13,64%
mars 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 5 443 6 185 13,64%
avril 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 5 443 6 185 13,64%
mai 5 975 5 200 -12,98% 6 107 6 138 0,51% 5 443 6 185 13,64%
juin 6 107 6 100 -0,12% 6 009 6 147 2,29% 5 443 6 194 13,80%
juillet 5 451 6 040 10,80% 6 107 6 138 0,51% 6 015 6 185 2,83% 5 443 6 233 14,53%
août 5 451 6 040 10,80% 6 107 6 138 0,51% 6 015 6 185 2,83% 5 443 6 233 14,53%
septembre 5 451 6 040 10,80% 6 107 6 138 0,51% 6 015 6 185 2,83% 5 443 6 233 14,53%
octobre 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 6 015 6 185 2,83% 5 443 6 233 14,53%
novembre 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 6 015 6 185 2,83% 5 443 6 233 14,53%
décembre 6 008 6 040 0,53% 6 107 6 138 0,51% 6 015 6 185 2,83% 5 443 6 233 14,53%

TOTAL 34 377 36 240 5,42% 72 754 72 288 -0,64% 72 634 73 949 1,81% 65 313 74 521 14,10%

2.2. ANALYSE GRAPHIQUE

3. TRÉSORERIE
3.1. TRÉSORERIE CUMULÉE
3.1.1. Analyse chiffrée

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 Mois Soldes . 2021 Intérêts 2021 Ex.1 (suite) Intérêts Soldes . 2022 Intérêts 2022 Soldes . 2023 Intérêts 2023
janvier 41 394 37 748 36 590
février 41 509 37 953 36 840
mars 41 625 38 159 37 090
avril 41 740 38 364 37 340
mai 41 099 38 569 37 590
juin 40 179 38 782 37 848
juillet 399 39 516 38 091 37 201
août 666 39 722 38 341 37 496
septembre 934 39 927 38 591 37 791
octobre 41 049 37 132 35 841 35 082
novembre 41 164 37 337 36 091 35 377
décembre 41 279 37 543 36 337 35 671

3.1.2. Analyse graphique

3.2. TRÉSORERIE GÉNÉRALE

Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
Ventes 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 5 200 6 100
Autres produits d'exploitation
Produits financiers et non récurrents
Aides publiques

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Approvisionnements
Services et biens divers -1 282 -414 -414 -566 -566 -566 -566 -566 -566 -566 -482 -1 661
Personnel
Autres charges d'exploitation -3 000
Charges financières et non récurrentes -852 -844 -836 -828 -820 -811 -803 -795 -787 -779 -770 -762

Investissements -7 000
Créances et dettes 1 000 50 000
Remb. créances et dettes -4 507 -4 515 -4 523 -4 531 -4 539 -4 547 -4 556 -4 564 -4 572 -4 580 -4 589 -4 597

Administration TVA
Impôts

Dividendes et prélèvements
Libérations d'apports/de capital

Intérêts sur la trésorerie

Solde mensuel 399 267 267 40 115 115 115 115 115 115 115 -641 -920
SOLDE CUMULE 399 666 934 41 049 41 164 41 279 41 394 41 509 41 625 41 740 41 099 40 179
Solde initial

Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
Ventes 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 147
Autres produits d'exploitation
Produits financiers et non récurrents
Aides publiques

Approvisionnements
Services et biens divers -1 442 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -575
Personnel
Autres charges d'exploitation -3 000
Charges financières et non récurrentes -754 -745 -737 -729 -720 -712 -703 -695 -686 -678 -669 -661

Investissements
Créances et dettes
Remb. créances et dettes -4 605 -4 613 -4 622 -4 630 -4 639 -4 647 -4 655 -4 664 -4 672 -4 681 -4 689 -4 698

Administration TVA
Impôts

Dividendes et prélèvements
Libérations d'apports/de capital

Intérêts sur la trésorerie

Solde mensuel -663 205 205 -2 795 205 205 205 205 205 205 205 213
SOLDE CUMULE 39 516 39 722 39 927 37 132 37 337 37 543 37 748 37 953 38 159 38 364 38 569 38 782
Solde initial

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 Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
Ventes 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 194
Autres produits d'exploitation
Produits financiers et non récurrents
Aides publiques

Approvisionnements
Services et biens divers -1 518 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -578
Personnel
Autres charges d'exploitation -3 000
Charges financières et non récurrentes -652 -644 -635 -627 -618 -609 -601 -592 -583 -574 -566 -557

Investissements
Créances et dettes
Remb. créances et dettes -4 706 -4 715 -4 724 -4 732 -4 741 -4 750 -4 758 -4 767 -4 776 -4 784 -4 793 -4 802

Administration TVA
Impôts -3 3

Dividendes et prélèvements
Libérations d'apports/de capital

Intérêts sur la trésorerie

Solde mensuel -691 250 250 -2 750 250 247 253 250 250 250 250 258
SOLDE CUMULE 38 091 38 341 38 591 35 841 36 091 36 337 36 590 36 840 37 090 37 340 37 590 37 848
Solde initial

Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

Ventes 6 233 6 233 6 233 6 233 6 233 6 233
Autres produits d'exploitation
Produits financiers et non récurrents
Aides publiques

Approvisionnements
Services et biens divers -1 521 -580 -580 -580 -580 -580
Personnel
Autres charges d'exploitation -3 000
Charges financières et non récurrentes -548 -539 -530 -521 -512 -504

Investissements
Créances et dettes
Remb. créances et dettes -4 811 -4 820 -4 829 -4 837 -4 846 -4 855

Administration TVA
Impôts -4 -1

Dividendes et prélèvements
Libérations d'apports/de capital

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Intérêts sur la trésorerie

Solde mensuel -646 295 295 -2 709 295 294

SOLDE CUMULE 37 201 37 496 37 791 35 082 35 377 35 671
Solde initial

3.3. ECHÉANCIERS
3.3.1. Ventes
Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
700001 Location cabinet dentaire 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800
700002 Appartement 1 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 900
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 5 200 6 100

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
700001 Location cabinet dentaire 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838
700002 Appartement 1 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 909
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 147

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
700001 Location cabinet dentaire 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876
700002 Appartement 1 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 918
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 194

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

700001 Location cabinet dentaire 3 915 3 915 3 915 3 915 3 915 3 915
700002 Appartement 1 918 918 918 918 918 918
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 233 6 233 6 233 6 233 6 233 6 233

3.3.2. Autres produits d'exploitation

Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

3.3.3. Produits financiers et non récurrents

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 Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
Intérêts sur créances
TOTAUX

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
Intérêts sur créances
TOTAUX

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
Intérêts sur créances
TOTAUX

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

Intérêts sur créances
TOTAUX

3.3.4. Aides publiques

Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

3.3.5. Approvisionnements
Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

3.3.6. Services et biens divers

Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
610050 Charges locatives -414 -414 -414 -414 -414 -414 -414 -414 -414 -414 -330 -420
615100 Agence immobière location -1 089
615200 Honoraires comptabilité -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152
616200 Cot. groupements prof. -868
616500 Publications légales
TOTAUX -1 282 -414 -414 -566 -566 -566 -566 -566 -566 -566 -482 -1 661

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 Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
610050 Charges locatives -422 -422 -422 -422 -422 -422 -422 -422 -422 -422 -422 -423
615100 Agence immobière location
615200 Honoraires comptabilité -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152
616200 Cot. groupements prof. -868
616500 Publications légales
TOTAUX -1 442 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -574 -575

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
610050 Charges locatives -425 -425 -425 -425 -425 -425 -425 -425 -425 -425 -425 -426
615100 Agence immobière location
615200 Honoraires comptabilité -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152 -152
616200 Cot. groupements prof. -868
616500 Publications légales -73
TOTAUX -1 518 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -577 -578

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

610050 Charges locatives -428 -428 -428 -428 -428 -428
615100 Agence immobière location
615200 Honoraires comptabilité -152 -152 -152 -152 -152 -152
616200 Cot. groupements prof. -868
616500 Publications légales -73
TOTAUX -1 521 -580 -580 -580 -580 -580

3.3.7. Personnel
Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

3.3.8. Autres charges d'exploitation

Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
643000 précompte immobilier -3 000
TOTAUX -3 000

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
643000 précompte immobilier -3 000
TOTAUX -3 000

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
643000 précompte immobilier -3 000
TOTAUX -3 000

Page 13 sur 36
 Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023
643000 précompte immobilier -3 000
TOTAUX -3 000

3.3.9. Charges financières et non récurrentes

Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
Intérêts sur dettes -852 -844 -836 -828 -820 -811 -803 -795 -787 -779 -770 -762
TOTAUX -852 -844 -836 -828 -820 -811 -803 -795 -787 -779 -770 -762

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
Intérêts sur dettes -754 -745 -737 -729 -720 -712 -703 -695 -686 -678 -669 -661
TOTAUX -754 -745 -737 -729 -720 -712 -703 -695 -686 -678 -669 -661

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
Intérêts sur dettes -652 -644 -635 -627 -618 -609 -601 -592 -583 -574 -566 -557
TOTAUX -652 -644 -635 -627 -618 -609 -601 -592 -583 -574 -566 -557

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

Intérêts sur dettes -548 -539 -530 -521 -512 -504
TOTAUX -548 -539 -530 -521 -512 -504

3.3.10. Remb. créances et dettes

Code Intitulé Détail 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
173001 Etablissements de crédit à >1an Capital -665 -666 -666 -667 -668 -669 -670 -670 -671 -672 -673 -674
Montant 80 000 Intérêts -63 -62 -61 -61 -60 -59 -58 -57 -57 -56 -55 -54
Date 11-2015 TOTAL -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728

173002 Etablissements de crédit à >1an Capital -1 540 -1 545 -1 550 -1 555 -1 561 -1 566 -1 571 -1 576 -1 581 -1 586 -1 591 -1 597
Montant 292 050 Intérêts -610 -605 -600 -595 -589 -584 -579 -574 -569 -564 -559 -553
Date 01-2014 TOTAL -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150

173003 Etablissements de crédit à >1a Capital -2 302 -2 304 -2 306 -2 308 -2 311 -2 313 -2 315 -2 317 -2 320 -2 322 -2 324 -2 326
Montant 200 000 Intérêts -179 -177 -175 -173 -170 -168 -166 -164 -161 -159 -157 -155
Date 12-2019 TOTAL -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481

489000 Avance cc Capital

Montant 50 000 Intérêts
Date 10-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 51 424 Intérêts
Date 06-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 1 000 Intérêts

Page 14 sur 36
Date 07-2020 TOTAL

Capital -4 507 -4 515 -4 523 -4 531 -4 539 -4 547 -4 556 -4 564 -4 572 -4 580 -4 589 -4 597
TOTAUX Intérêts -852 -844 -836 -828 -820 -811 -803 -795 -787 -779 -770 -762
TOTAL -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359

Code Intitulé Détail 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
173001 Etablissements de crédit à >1an Capital -675 -675 -676 -677 -678 -679 -679 -680 -681 -682 -683 -684
Montant 80 000 Intérêts -53 -53 -52 -51 -50 -49 -48 -48 -47 -46 -45 -44
Date 11-2015 TOTAL -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728

173002 Etablissements de crédit à >1an Capital -1 602 -1 607 -1 612 -1 618 -1 623 -1 628 -1 634 -1 639 -1 644 -1 650 -1 655 -1 661
Montant 292 050 Intérêts -548 -543 -538 -532 -527 -522 -516 -511 -506 -500 -495 -489
Date 01-2014 TOTAL -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150

173003 Etablissements de crédit à >1a Capital -2 329 -2 331 -2 333 -2 335 -2 338 -2 340 -2 342 -2 345 -2 347 -2 349 -2 351 -2 354
Montant 200 000 Intérêts -152 -150 -148 -145 -143 -141 -139 -136 -134 -132 -129 -127
Date 12-2019 TOTAL -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481

489000 Avance cc Capital

Montant 50 000 Intérêts
Date 10-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 51 424 Intérêts
Date 06-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 1 000 Intérêts
Date 07-2020 TOTAL

Capital -4 605 -4 613 -4 622 -4 630 -4 639 -4 647 -4 655 -4 664 -4 672 -4 681 -4 689 -4 698
TOTAUX Intérêts -754 -745 -737 -729 -720 -712 -703 -695 -686 -678 -669 -661
TOTAL -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359

Code Intitulé Détail 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
173001 Etablissements de crédit à >1an Capital -684 -685 -686 -687 -688 -689 -689 -690 -691 -692 -693 -694
Montant 80 000 Intérêts -43 -43 -42 -41 -40 -39 -38 -38 -37 -36 -35 -34
Date 11-2015 TOTAL -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728 -728

173002 Etablissements de crédit à >1an Capital -1 666 -1 671 -1 677 -1 682 -1 688 -1 693 -1 699 -1 705 -1 710 -1 716 -1 721 -1 727
Montant 292 050 Intérêts -484 -479 -473 -468 -462 -457 -451 -445 -440 -434 -429 -423
Date 01-2014 TOTAL -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150

173003 Etablissements de crédit à >1a Capital -2 356 -2 358 -2 361 -2 363 -2 365 -2 368 -2 370 -2 372 -2 374 -2 377 -2 379 -2 381
Montant 200 000 Intérêts -125 -123 -120 -118 -116 -113 -111 -109 -106 -104 -102 -99
Date 12-2019 TOTAL -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481

Page 15 sur 36
489000 Avance cc Capital
Montant 50 000 Intérêts
Date 10-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 51 424 Intérêts
Date 06-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 1 000 Intérêts
Date 07-2020 TOTAL

Capital -4 706 -4 715 -4 724 -4 732 -4 741 -4 750 -4 758 -4 767 -4 776 -4 784 -4 793 -4 802
TOTAUX Intérêts -652 -644 -635 -627 -618 -609 -601 -592 -583 -574 -566 -557
TOTAL -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359

Code Intitulé Détail 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

173001 Etablissements de crédit à >1an Capital -694 -695 -696 -697 -698 -699
Montant 80 000 Intérêts -33 -33 -32 -31 -30 -29
Date 11-2015 TOTAL -728 -728 -728 -728 -728 -728

173002 Etablissements de crédit à >1an Capital -1 733 -1 738 -1 744 -1 750 -1 756 -1 761
Montant 292 050 Intérêts -417 -412 -406 -400 -395 -389
Date 01-2014 TOTAL -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150 -2 150

173003 Etablissements de crédit à >1a Capital -2 384 -2 386 -2 388 -2 391 -2 393 -2 395
Montant 200 000 Intérêts -97 -95 -93 -90 -88 -86
Date 12-2019 TOTAL -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481 -2 481

489000 Avance cc Capital

Montant 50 000 Intérêts
Date 10-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 51 424 Intérêts
Date 06-2020 TOTAL

489000 Autres dettes diverses Capital

Montant 1 000 Intérêts
Date 07-2020 TOTAL

Capital -4 811 -4 820 -4 829 -4 837 -4 846 -4 855

TOTAUX Intérêts -548 -539 -530 -521 -512 -504
TOTAL -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359 -5 359

3.3.11. TVA

Page 16 sur 36
 Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
TVA sur :
- Ventes et produits
- Charges variables
- Charges fixes
- Acquisitions

TVA due
TVA à récupérer

Mouvements :
- Acomptes
- TVA versée
- TVA récupérée

Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
TVA sur :
- Ventes et produits
- Charges variables
- Charges fixes
- Acquisitions

TVA due
TVA à récupérer

Mouvements :
- Acomptes
- TVA versée
- TVA récupérée

Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
TVA sur :
- Ventes et produits
- Charges variables
- Charges fixes
- Acquisitions

TVA due
TVA à récupérer

Mouvements :
- Acomptes
- TVA versée
- TVA récupérée

Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

TVA sur :
- Ventes et produits
- Charges variables

Page 17 sur 36
- Charges fixes
- Acquisitions

TVA due
TVA à récupérer

Mouvements :
- Acomptes
- TVA versée
- TVA récupérée

4. COMPTES DE RÉSULTATS
4.1. RÉSULTATS ANNUELS

Intitulé 2021 2022 2023

I. Ventes et Prestations 108 528 73 949 74 521
A. Chiffres d'affaires 108 528 73 949 74 521
B/C/D. Autres produits d'exploitation

II. Coûts des ventes et prestations -98 168 -64 173 -57 812
A. Approvisionnements et marchandises
B. Services et biens divers -12 526 -7 846 -7 880
C. Frais de personnel
D/E/F. Amortissements, réd. de valeur, prov. -79 642 -53 328 -46 932
G/H. Autres charges d'exploitation -6 000 -3 000 -3 000
III. Résultat d'exploitation (EBIT) (I-II) 10 360 9 776 16 709

IV. Produits financiers

V. Charges financières -14 084 -7 878 -6 627
VI. Résultat courant avant impôt (III+IV-V) -3 724 1 898 10 082

VII. Produits non récurrents

VIII. Charges non récurrentes
IX. Résultat avant impôt (VI+VII-VIII) -3 724 1 898 10 082

IXbis. Transferts (prélèv.) impôts différés

X. Impôt sur le résultat -1 105
XI. Résultat de l'exercice (IX-X) -3 724 1 898 8 977

XII. Transfert (prélèv.) réserves immunisées

XIII. BENEFICE (PERTE) DE L'EXERCICE A AFFECTER -3 724 1 898 8 977

4.2. DÉTAILS
4.2.1. Ia. Chiffres d'affaires

Page 18 sur 36
 Code Intitulé 2021 2022 2023
700001 Location cabinet dentaire 68 628 46 286 46 749
700002 Appartement 1 14 700 10 863 10 972
700003 Appartement 2 25 200 16 800 16 800
Opérations diverses
TOTAL 108 528 73 949 74 521

4.2.2. Ib/c/d. Autres produits d'exploitation

Code Intitulé 2021 2022 2023
740000 Récupération charges
Opérations diverses
TOTAL

4.2.3. IIa. Approvisionnements et marchandises

Code Intitulé 2021 2022 2023
Opérations diverses
TOTAL

4.2.4. IIb. Services et biens divers

Code Intitulé 2021 2022 2023
610050 Charges locatives -7 421 -5 081 -5 115
615100 Agence immobière location -1 089
615200 Honoraires comptabilité -2 280 -1 824 -1 824
616200 Cot. groupements prof. -1 736 -868 -868
616500 Publications légales -73 -73
Opérations diverses
TOTAL -12 526 -7 846 -7 880

4.2.5. IIc. Frais de personnel

Code Intitulé 2021 2022 2023
Opérations diverses
TOTAL

4.2.6. IId/e/f. Amortissements, réd. de valeur, prov.

Code Intitulé 2021 2022 2023
200000 Frais de const./augm. de cap. -1 750 -1 400 -1 400
221001 Cabinet -14 140 -9 426 -9 426
221002 Appartement 1 -6 756 -4 504 -4 504
221003 Garage -898 -599 -599
221004 Appartement 2 -10 874 -7 249 -7 249
221005 garage 2 -835 -556 -556
230000 Installations -9 594 -6 396

Page 19 sur 36
230000 Installations -5 301 -3 534 -3 534
230000 Installations -6 188 -4 125 -4 125
230000 Installations -3 285 -2 190 -2 190
230000 Installations -359 -240 -240
230000 Installations -15 867 -10 578 -10 578
230000 Installations -3 795 -2 530 -2 530
Opérations diverses
TOTAL -79 642 -53 328 -46 932

4.2.7. IIg/h. Autres charges d'exploitation

Code Intitulé 2021 2022 2023
643000 précompte immobilier -6 000 -3 000 -3 000
Opérations diverses
TOTAL -6 000 -3 000 -3 000

4.2.8. IV. Produits financiers

Code Intitulé 2021 2022 2023
Opérations diverses
TOTAL

4.2.9. V. Charges financières

Code Intitulé 2021 2022 2023
Opérations diverses
173001 Etablissements de crédit à >1an -1 011 -527 -407
173002 Etablissements de crédit à >1an -10 190 -5 839 -5 041
173003 Etablissements de crédit à >1a -2 883 -1 512 -1 180
TOTAL -14 084 -7 878 -6 627

4.2.10. VII. Produits non récurrents

Code Intitulé 2021 2022 2023
Opérations diverses
TOTAL

4.2.11. VIII. Charges non récurrentes

Code Intitulé 2021 2022 2023
Opérations diverses
TOTAL

4.2.12. Calcul de l'impôt

Intitulé 2021 2022 2023
IX. Résultat avant impôt (VI+VII-VIII) -3 724 1 898 10 082

Page 20 sur 36
IXbis. Transferts (prélèv.) impôts différés
Dépenses non admises
- suivant les données bilantaires
- suivant les charges d'exploitation
- encodage libre
Sous total 1 -3 724 1 898 10 082

Exonérations et déductions diverses

Sous total 2 -3 724 1 898 10 082

Pertes récupérables -3 724 -1 826

Sous total 3 -3 724 -1 826 8 256

- Intérêts notionnels complémentaires

- Intérêts notionnels calculés -3 095 -3 067 -3 081
Intérêts notionnels -3 081
Sous total 4 -3 724 -1 826 5 175

Déductions pour investissement

Base imposable 5 175

Tranche 1 (Jusque 100.000 EUR) 1 035

Tranche 2 (Au-delà de 100.000 EUR)

TOTAL DE L'IMPOT 1 035

4.3. AFFECTATION DU RÉSULTAT

Intitulé 2021 2022 2023

Résultat de l'exercice à affecter -3 724 1 898 8 977

Résultat reporté de l'exercice précédent -3 724 -1 826

Affectation aux autres réserves

Distribution des bénéfices

RESULTAT A REPORTER -3 724 -1 826 7 152

4.4. COMPARAISON DES POSTES PRINCIPAUX

Intitulé 2021 2022 2023

Produits
Ventes - CA 108 528 73 949 74 521
Par rapport aux ventes 100,00% 100,00% 100,00%

Charges
Coût des ventes et prestations (II) -98 168 -64 173 -57 812

Page 21 sur 36
Par rapport aux ventes -90,45% -86,78% -77,58%
Personnel
Par rapport aux ventes

Chiffres clés
Marge brute (I-IIA) 108 528 73 949 74 521
Par rapport aux ventes 100,00% 100,00% 100,00%
Valeur ajoutée (I-IIA,B,G/H) 90 002 63 104 63 641
Par rapport aux ventes 82,93% 85,33% 85,40%
Cash-flow brut(VI+IID/E/F) 75 918 55 226 57 014
Par rapport aux ventes 69,95% 74,68% 76,51%
Résultat d'exploitation (EBIT) (I-II) 10 360 9 776 16 709
Par rapport aux ventes 9,55% 13,22% 22,42%
Résultat avant impôt (VI+VII-VIII) -3 724 1 898 10 082
Par rapport aux ventes -3,43% 2,57% 13,53%
Résutat de l'exercice (IX-X) -3 724 1 898 8 977
Par rapport aux ventes -3,43% 2,57% 12,05%
Cash-flow après impôts(XI+IID/E/F) 75 918 55 226 55 909
Par rapport aux ventes 69,95% 74,68% 75,03%

4.5. EVOLUTION DES POSTES PRINCIPAUX

Intitulé 2021 2022 2023

Produits
Ventes - CA 100,00% 68,14% 68,67%

Charges
Coût des ventes et prestations (II) 100,00% 65,37% 58,89%
Personnel

Chiffres clés
Marge brute (I-IIA) 100,00% 68,14% 68,67%
Valeur ajoutée (I-IIA,B,G/H) 100,00% 70,11% 70,71%
Cash-flow brut(VI+IID/E/F) 100,00% 72,74% 75,10%
Résultat d'exploitation (EBIT) (I-II) 100,00% 94,36% 161,28%
Résultat avant impôt (VI+VII-VIII) -100,00% 50,97% 270,76%
Résutat de l'exercice (IX-X) -100,00% 50,97% 241,10%
Cash-flow après impôts(XI+IID/E/F) 100,00% 72,74% 73,64%

4.6. RATIOS DE RENTABILITÉ

Intitulé 2021 2022 2023

Rendement de l'actif (ROl)
Résultat avant impôts / Actif -0,43% 0,24% 1,33%

Rendement des fonds propres

Cash-flow / Capitaux propres 18,24% 13,21% 13,35%

Page 22 sur 36
Résultat avant impôts / Capitaux propres -0,89% 0,45% 2,36%

Rendement du chiffre d'affaires

Résultat de l'exercice / Chiffre d'affaires -3,43% 2,57% 13,53%

4.7. ANALYSE GRAPHIQUE

5. BILANS
5.1. BILAN - ACTIF

Intitulé Départ 2021 2022 2023

Actifs immobilisés 893 632 820 990 767 663 720 731
I. Frais d'établissement 5 250 3 850 2 450
II. Immobilisations incorporelles
III. Immobilisations corporelles 893 632 815 740 763 813 718 281
A. Terrains et constructions 712 636 679 134 656 799 634 464
B. Installations, machines et outillage 180 996 136 607 107 014 83 817
C. Mobilier et matériel roulant
D. Locations - Financements
E/F. Autres
IV. Immobilisations financières

Page 23 sur 36
Actifs circulants 37 543 36 340 35 671
V. Créances à plus d'un an
A. Créances commerciales
B. Autres créances
VI. Stocks et commandes en cours
VII. Créances à un an au plus 3
A. Créances commerciales
B. Autres créances 3
VIII/IX. Disponible et placements de trésorerie 37 543 36 337 35 671
X. Compte de régularisations

TOTAL de l'ACTIF 893 632 858 533 804 003 756 401

5.2. BILAN - PASSIF

Intitulé Départ 2021 2022 2023

Capitaux propres 419 921 416 197 418 095 427 073
I. Apport 419 921 419 921 419 921 419 921
A. Apport disponible
B. Apport indisponible 419 921 419 921 419 921 419 921
II/III. Prime d'émission/ Plus-value de rééval.
IV. Réserves

V. Résultat reporté (+ ou -) -3 724 -1 826 7 152

VI. Subsides en capital

Provisions et impôts différés

Dettes 473 711 442 336 385 908 329 329
VIII. Dettes à plus d'un an 339 912 283 484 225 805 166 838
A. Dettes financières 339 912 283 484 225 805 166 838
B/C. Dettes comm. et acomptes reçus
D. Autres dettes
IX. Dettes à un an au plus 133 799 158 852 160 103 162 491
A. Dettes à plus d'un an échéant dans l'année 82 375 56 428 57 679 58 967
B. Dettes financières
C/D. Dettes comm. et acomptes reçus
E. Dettes fiscales, salariales et sociales 1 100
F. Autres dettes 51 424 102 424 102 424 102 424
X. Compte de régularisations

TOTAL du PASSIF 893 632 858 533 804 003 756 401

5.3. ANALYSE VERTICALE - ACTIF

Intitulé Départ 2021 2022 2023

Actifs immobilisés 100,00% 95,63% 95,48% 95,28%

Page 24 sur 36
I. Frais d'établissement 0,61% 0,48% 0,32%
II. Immobilisations incorporelles
III. Immobilisations corporelles 100,00% 95,02% 95,00% 94,96%
IV. Immobilisations financières

Actifs circulants 4,37% 4,52% 4,72%

V. Créances à plus d'un an

VI. Stocks et commandes en cours
VII. Créances à un an au plus 0,00%
VIII/IX. Disponible et placements de trésorerie 4,37% 4,52% 4,72%
X. Compte de régularisations

TOTAL de l'ACTIF 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

5.4. ANALYSE VERTICALE - PASSIF

Intitulé Départ 2021 2022 2023

Capitaux propres 46,99% 48,48% 52,00% 56,46%

I. Apport 46,99% 48,91% 52,23% 55,52%

II/III. Prime d'émission/ Plus-value de rééval.
IV. Réserves
V. Résultat reporté (+ ou -) -0,43% -0,23% 0,95%
VI. Subsides en capital

Provisions et impôts différés

Dettes 53,01% 51,52% 48,00% 43,54%

VIII. Dettes à plus d'un an 38,04% 33,02% 28,09% 22,06%

IX. Dettes à un an au plus 14,97% 18,50% 19,91% 21,48%
X. Compte de régularisations

TOTAL du PASSIF 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

5.5. ANALYSE HORIZONTALE - ACTIF

Intitulé Départ 2021 2022 2023

Actifs immobilisés 100,00% 91,87% 85,90% 80,65%

I. Frais d'établissement 100,00% 73,33% 46,67%

II. Immobilisations incorporelles
III. Immobilisations corporelles 100,00% 91,28% 85,47% 80,38%
IV. Immobilisations financières

Page 25 sur 36
Actifs circulants 100,00% 96,80% 95,01%

V. Créances à plus d'un an

VI. Stocks et commandes en cours
VII. Créances à un an au plus 100,00%
VIII/IX. Disponible et placements de trésorerie 100,00% 96,79% 95,01%
X. Compte de régularisations

5.6. ANALYSE HORIZONTALE - PASSIF

Intitulé Départ 2021 2022 2023

Capitaux propres 100,00% 99,11% 99,57% 101,70%

I. Apport 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

II/III. Prime d'émission/ Plus-value de rééval.
IV. Réserves
V. Résultat reporté (+ ou -)
VI. Subsides en capital

Provisions et impôts différés

Dettes 100,00% 93,38% 81,46% 69,52%

VIII. Dettes à plus d'un an 100,00% 83,40% 66,43% 49,08%

IX. Dettes à un an au plus 100,00% 118,72% 119,66% 121,44%
X. Compte de régularisations

5.7. RATIOS BILANTAIRES

Intitulé Départ 2021 2022 2023

1. Ratios de financement :
Capitaux propres / actifs immobilisés 46,99% 50,69% 54,46% 59,26%
Capitaux permanents / actifs immobilisés 85,03% 85,22% 83,88% 82,40%
Fonds de roulement / actifs circulants 100,00% -323,12% -340,56% -355,53%

2. Ratios d'endettement :
Capitaux propres / dettes 88,64% 94,09% 108,34% 129,68%
Cash flow / dettes 17,16% 14,31% 17,31%

3. Ratio de solvabilité :
Actif / dettes 188,65% 194,09% 208,34% 229,68%

4. Ratio de trésorerie :
Placements de trés. et disponible / dettes <1an 23,63% 22,70% 21,95%

5. Ratio de liquidité :
Actifs circulants / dettes à court terme -100,00% 23,63% 22,70% 21,95%

Page 26 sur 36
Cashflow après impôts/Dettes financières à max.1an 134,54% 95,75% 94,81%

6. Ratio de rotation de l'actif :

Chiffre d'affaires / actif 12,64% 9,20% 9,85%

5.8. ANALYSE GRAPHIQUE DES BILANS

6. TABLEAUX
6.1. TABLEAU DE FINANCEMENT

Intitulé 2021 2022 2023

EMPLOIS
Investissements & placements 89 375 56 428 57 679
Nouveaux investissements 7 000
Nouveaux placements
Remboursements d'emprunts 82 375 56 428 57 679
Amort. subsides et impôts différés

Emplois d'exploitation 37 543 -1 202 -670

Variation stock
Variation clients
Variation autres créances 3 -3

Page 27 sur 36
Variation liquidités 37 543 -1 205 -667

Résultat de l'activité 3 724

Distribution des bénéfices
Perte de l'exercice 3 724

TOTAL EMPLOIS 130 642 55 226 57 009

RESSOURCES
Capitaux
Variation du capital
Nouveaux emprunts
Nouvelles primes en capital
Recouvrements

Ressources d'exploitation 51 000 1 100

Variation fournisseurs
Variation personnel,sociales et autres 51 000 1 100
Variation crédits trésorerie

Résultat de l'activité 79 642 55 226 55 909

Bénéfice de l'exercice 1 898 8 977
Amortissements 79 642 53 328 46 932

TOTAL RESSOURCES 130 642 55 226 57 009

Variation du fonds de roulement -13 457 -1 202 -1 769

Variation du besoin en fonds de roulement -51 000 3 -1 103
Variation de trésorerie 37 543 -1 205 -667

6.2. TABLEAU D'AMORTISSEMENTS

Code Intitulé Détail 2021 2022 2023

--- IMMOBILISES ---
200000 Frais de const./augm. de cap. Amortiss. 1 750 1 400 1 400
( 7 000 ) Val. résid. 5 250 3 850 2 450

220000 Terrains Amortiss.

( 78 000 ) Val. résid. 78 000 78 000 78 000

221001 Cabinet Amortiss. 14 140 9 426 9 426

( 241 079 ) Val. résid. 226 939 217 513 208 087

221002 Appartement 1 Amortiss. 6 756 4 504 4 504

( 128 566 ) Val. résid. 121 810 117 306 112 802

221003 Garage Amortiss. 898 599 599

( 18 280 ) Val. résid. 17 382 16 783 16 184

221004 Appartement 2 Amortiss. 10 874 7 249 7 249

Page 28 sur 36
 ( 228 464 ) Val. résid. 217 590 210 341 203 091

221005 garage 2 Amortiss. 835 556 556

( 18 247 ) Val. résid. 17 413 16 856 16 300

230000 Installations Amortiss. 9 594 6 396

( 15 990 ) Val. résid. 6 396

230000 Installations Amortiss. 5 301 3 534 3 534

( 12 369 ) Val. résid. 7 068 3 534

230000 Installations Amortiss. 6 188 4 125 4 125

( 22 689 ) Val. résid. 16 501 12 376 8 251

230000 Installations Amortiss. 3 285 2 190 2 190

( 14 235 ) Val. résid. 10 950 8 760 6 570

230000 Installations Amortiss. 359 240 240

( 1 797 ) Val. résid. 1 438 1 198 958

230000 Installations Amortiss. 15 867 10 578 10 578

( 89 915 ) Val. résid. 74 048 63 469 52 891

230000 Installations Amortiss. 3 795 2 530 2 530

( 24 001 ) Val. résid. 20 206 17 677 15 147

--- Dotations totales --- 79 642 53 328 46 932

6.3. TABLEAU DE REMBOURSEMENTS

Code Intitulé Détail 2021 2022 2023

173001 Etablissements de crédit à >1an Capital -12 091 -8 208 -8 328
Montant 80 000 Intérêts -1 011 -527 -407
Date 11-2015 Restant dû 40 068 31 860 23 533

173002 Etablissements de crédit à >1an Capital -28 511 -19 961 -20 760
Montant 292 050 Intérêts -10 190 -5 839 -5 041
Date 01-2014 Restant dû 157 666 137 705 116 945

173003 Etablissements de crédit à >1a Capital -41 774 -28 259 -28 591
Montant 200 000 Intérêts -2 883 -1 512 -1 180
Date 12-2019 Restant dû 142 178 113 919 85 327

TOTAL Capital -82 375 -56 428 -57 679

Intérêts -14 084 -7 878 -6 627
Restant dû 339 912 283 484 225 805

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DONNEES
1. INITIALISATION
1.1. T.V.A.

Intitulé Valeur
Périodicité de la déclaration TVA Mensuelle

Restitution par l'état Oui

Fréquence de la restitution Trimestrielle

Situation fin du trimestre précédent

TVA à verser
TVA à récupérer

1.2. BASE IMPOSABLE

Intitulé 2021 2022 2023

Dépenses non admises
- suivant écrans de données
- encodage libre

Exonérations et déductions diverses

Montants

Déductions pour investissements

Montants

Intérêts notionnels
- Calcul automatique (sur F.P. -
Pas.II/III,IV et Act.IV)
Taux de base 0,737% 0,737% 0,737%

- Intérêts notionnels
complémentaires:
Montants

Calcul des pertes récupérables

calcul automatique Oui
- Pertes antérieures récupérables:
Montants

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1.3. TAUX ET VA

Intitulé 2021 2022 2023

Taux d'imposition
L'entreprise a droit aux taux réduits
Oui Oui Oui
?
Taux de base 25,00% 25,00% 25,00%

Taux réduit:
- jusque 100.000 EUR 20,00% 20,00% 20,00%

Versements anticipés
Calcul sur base de % ? Oui Non Non
Versements anticipés 1 25,00%
Versements anticipés 2 25,00%
Versements anticipés 3 25,00% 4
Versements anticipés 4 25,00% 3 1
TOTAL 100,00%

Taux de majoration global 6,75% 6,75% 6,75%

Majoration d'impôts 6,75% 6,72%
Solde impôt
Date 01-2023 01-2024

1.4. AFFECTATION DES BÉNÉFICES

Intitulé 2021 2022 2023

Période de 07-2020 01-2022 01-2023
au: 12-2021 12-2022 12-2023
Répartition des bénéfices

Calcul sur base de % ? Oui Oui Oui

Part du résultat à reporter 100.00% 100.00% 100.00%
Part des bénéfices à distribuer
Part mise en réserves

Distribution des bénéfices

Précompte
Date

Versement 1
Date

Versement 2

Page 31 sur 36
Date

Versement 3
Date

2. DONNÉES BILANTAIRES
2.1. IMMOBILISÉS ET INVESTISSEMENTS

Code Intitulé Date ? (mm-aaaa) Val. d'acquis. Val. résid. Méthode Durée
200000 Frais de const./augm. de cap. Date: 10-2020 7 000 Lin. PT 5 ans
220000 Terrains No date 78 000 78 000 Aucun
221001 Cabinet No date 311 070 241 079 Lin. 33 ans
221002 Appartement 1 No date 148 631 128 566 Lin. 33 ans
221003 Garage No date 19 762 18 280 Lin. 33 ans
221004 Appartement 2 No date 239 229 228 464 Lin. 33 ans
221005 garage 2 No date 18 359 18 247 Lin. 33 ans
230000 Installations No date 63 959 15 990 Lin. 10 ans
230000 Installations No date 35 340 12 369 Lin. 10 ans
230000 Installations No date 41 252 22 689 Lin. 10 ans
230000 Installations No date 21 900 14 235 Lin. 10 ans
230000 Installations No date 2 396 1 797 Lin. 10 ans
230000 Installations No date 105 783 89 915 Lin. 10 ans
230000 Installations No date 25 298 24 001 Lin. 10 ans

2.2. CRÉANCES ET DETTES

Code Intitulé Date Montant initial Restant dû Type crédit Durée Taux annuel
173001 Etablissements de crédit à >1an 11-2015 80 000 52 159 Remb.const. 119 mois 1,45%
173002 Etablissements de crédit à >1an 01-2014 292 050 186 177 Remb.const. 180 mois 3,93%
173003 Etablissements de crédit à >1a 12-2019 200 000 183 952 Remb.const. 84 mois 1,17%
489000 Avance cc 10-2020 50 000 Remb. libres
489000 Autres dettes diverses 06-2020 51 424 51 424 Remb. libres
489000 Autres dettes diverses 07-2020 1 000 Remb. libres

2.3. PRIMES EN CAPITAL / À L'INVESTISSEMENT

Code Intitulé Date ? (mm-aaaa) Montant Val. résid. Impôt Méthode Durée

2.4. APPORTS

Exerc. Apport Libéré % Date

Apport disponible de départ

Page 32 sur 36
Variations (+/-) des apports Période du : au:

Exerc. 1 07-2020 12-2021

Exerc. 2 01-2022 12-2022
Exerc. 3 01-2023 12-2023

2.5. BILAN DE DÉPART

ACTIF Montant PASSIF Montant

Immobilisés 893 632 Apport disponible
Apport indisponible 419 921
Prime d'émiss°/Plus-value de
réévaluat°

Réserves
Résultat reporté(+/-)
Subsides en capital
Impôts différés
Autres provisions
Créances actuelles Dettes actuelles 473 711
Stocks - Approvisionnements
Stocks - Produits
Acomptes versés Acomptes reçus
Disponible Découvert de caisse
TVA à récupérer TVA due
Comptes de régularisations Comptes de régularisations
TOTAL de l'ACTIF 893 632 TOTAL du PASSIF 473 711

Déséquilibre bilantaire ? 419 921

Taux sur disponible

Taux sur découvert
Ligne de crédit

3. PRODUITS ET CHARGES
3.1. VENTES ET CHARGES VARIABLES
3.1.1. Ventes
3.1.1.1. C OMMANDES (Q UANTITÉS X PU NON INDEXÉ )

Code Intitulé 07-2020 08-2020 09-2020 10-2020 11-2020 12-2020 01-2021 02-2021 03-2021 04-2021 05-2021 06-2021
700001 Location cabinet dentaire 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800 3 800
700002 Appartement 1 840 840 840 840 840 840 840 840 840 840 900

Page 33 sur 36
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 6 040 5 200 6 100

Code Intitulé 07-2021 08-2021 09-2021 10-2021 11-2021 12-2021 01-2022 02-2022 03-2022 04-2022 05-2022 06-2022
700001 Location cabinet dentaire 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838 3 838
700002 Appartement 1 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 909
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 138 6 147

Code Intitulé 07-2022 08-2022 09-2022 10-2022 11-2022 12-2022 01-2023 02-2023 03-2023 04-2023 05-2023 06-2023
700001 Location cabinet dentaire 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876 3 876
700002 Appartement 1 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 909 918
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 185 6 194

Code Intitulé 07-2023 08-2023 09-2023 10-2023 11-2023 12-2023

700001 Location cabinet dentaire 3 915 3 915 3 915 3 915 3 915 3 915
700002 Appartement 1 918 918 918 918 918 918
700003 Appartement 2 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400
TOTAUX 6 233 6 233 6 233 6 233 6 233 6 233

3.1.1.2. V ENTES -CA

Code Intitulé Montant Début Fin Fréquence Acompte Délai paiem. % paiement
700001 Location cabinet dentaire 45 600 Libre Comptant 100,00%
700002 Appartement 1 9 300 Libre Comptant 100,00%
700003 Appartement 2 16 800 Libre Comptant 100,00%

3.1.1.3. P RIX UNITAIRES ET VARIATIONS DE PRIX

Code Intitulé P.U. (initial) Date variat° Variat° en % Montant P.U. (final) Fin Fréquence
700001 Location cabinet dentaire 1,00
700002 Appartement 1 1,00
700003 Appartement 2 1,00

3.1.2. Charges variables

3.1.2.1. M ARGES SUR VENTES

Code Produits Code Approvisionnements Part(%) marge/ventes

700001 Location cabinet dentaire 610050 Charges locatives 5,00% 95,00%
700002 Appartement 1 610050 Charges locatives 10,00% 90,00%
700003 Appartement 2 610050 Charges locatives 10,00% 90,00%

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3.2. APPROVISIONNEMENTS

Code Intitulé Type Montant Début Fin Fréquence Acompte Délai paiem. % paiement

3.3. SERVICES ET BIENS DIVERS

Code Intitulé Type Montant Début Fin Fréquence Délai paiem. % paiement
610050 Charges locatives Variable 408 Mensuelle Comptant 100,00%
615100 Agence immobière location Fixe 1 089 06-2021 Ponctuelle 100.00%
615200 Honoraires comptabilité Fixe 152 10-2020 12-2023 Mensuelle 100.00%
616200 Cot. groupements prof. Fixe 868 07-2020 12-2023 Annuelle 100.00%
616500 Publications légales Fixe 73 07-2022 12-2023 Annuelle 100.00%

3.4. PERSONNEL
3.4.1. Personnel
Code Intitulé Type Montant Début Fin Fréquence Délai paiem. % paiement

3.4.2. Détails
Code Intitulé Détail Rém. mens. Prime an. Solde ONSS Pécule annuel

3.5. AUTRES CHARGES D 'EXPLOITATION

Code Intitulé Type Montant Début Fin Fréquence Délai paiem. % paiement
643000 précompte immobilier Fixe 3 000 10-2020 12-2100 Annuelle 100.00%

3.6. AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

Code Intitulé Montant Début Fin Fréquence Délai paiem. % paiement

740000 Récupération charges 07-2020 12-2100 Mensuelle 100.00%

3.7. CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS ET /OU NON RÉCURRENTS

Code Intitulé Type Montant Début Fin Fréquence Délai paiem. % paiement

3.8. OPÉRATIONS DIVERSES

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Début Fin Poste de référence Poste à balancer Montant Commentaire

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