Dossier prévisionnel pour aider à la prise de dé

Saisie des données

Des données sont à saisir dans la feuille "hypothèses" les autres feuilles s
Les instructions pour les champs à saisir sont de couleur rouge.

Nature des données

Les décisions sont sur fond vert.
Les résultats à reporter sont sur fond jaune.
Les paramètres sont sur fond bleu.

Prévisions mensuelles pour le trimestre

Les prévisions sont effectuées pour les 3 mois à venir. Toutefois les décisio
production, les prévisions de ventes dans l'onglet "hypothèses" sont mensu
Les achats ou ventes aux concurrents, les acquisitions de machines sont e

Limites du dossier
Il n'intègre pas les stratégies de commercialisation par négociation directe d
la vente sur le marché concurrentiel.
 à la prise de décisions : résultat et trésorerie

s" les autres feuilles sont protégées

uleur rouge.

Les objectifs de ventes qui dépendent des clients autant que de

notre volonté sont sur fond rouge

r. Toutefois les décisions d'achats de matières aux fournisseurs, les objectifs de

pothèses" sont mensuelles, identiques pour les 3 mois du trimestre.
s de machines sont effectués au début du trimestre.

r négociation directe dans les onglets "Marges" et "Résultats", seule est envisagée
objectifs de

e est envisagée
 Différentes hypothèses pour les prévisions du trimestre à venir.
Saisir les coûts HT des matières consommées G12 et H12
Modifier éventuellement les consommations G15 àI18
Saisir les décisions commerciales G21 à J24
Saisir les coefficients saisonniers du trimestre à venir G26 à I26
Saisir les charges récurrentes du trimestre écoulé et du trimestre à venir
Renseigner les champs relatifs aux investissements
Renseigner les champs relatifs aux financement

Les champs qui ne nécessitent pas de saisie sont protégés

Numéro du dernier trimestre écoulé à saisir 0 soit trimestre 4 les prévisions concernent le trimestre 1

ACTIVITE INVESTISSEMENT
Approvisionnement. Plastique Bois Nombre de machines au début du trimestre
Coûts unitaires HT (par tonne et par m3) 5,200.00 2,150.00 Moulage 5.00
Finition 6.00
Production. Bateau A Bateau B Bateau C Acquisitions Q CU Total invest Cu HTM
Consommation plastique par bateau (t) 0.2 0.4 1 Moulage 0 100,000.00 0.00 50.00
Consommation bois par bateau (en m3) 0.1 0.2 0.5 Finition 0 100,000.00 0.00 70.00
Consommation moulage (en HTM) 8 12 28 Cessions Q CU Total cess
Consommation finition (en HTM) 10 14 28 Moulage 0 25,000.00 0.00
Finition 0 25,000.00 0.00
Commercialisation. Pech4 Prom5.5 Stan8 Commun
Objectifs mensuels de ventes 30 35 3 Voir étude "éléments de prévision Voir "décisions" ou "fournisseurs
Prix unitaires HT prévus 4,000.00 9,000.00 25,000.00 des ventes" machines, tarifs"
Taux de commission représentants 3.00%
mensuel Publicités spécifiques et marque prévues 1,000.00 1,200.00 5,000.00 17,000.00
Coefficients saisonniers du trimestre Voir le Compte de
résultat Voir le Bilan
à venir 0.50 0.50 0.50

Charges fixes récurrentes mensuelles Trimestre Trimestre

à venir écoulé FINANCEMENT
Charges externes fixes Finance.
Maintenance machines 29,000.00 29,000.00 Montant Capitaux propres 2,391,712.83
Achats fournitures 12,000.00 12,000.00 Flux Emprunts 0.00
Assurances (y compris emprunts) 1,400.00 1,400.00 Retraits placements 0.00
Etudes et documents comptables 5,000.00 0.00 Remboursements 0.00
Déplacements, missions, réceptions 8,000.00 8,000.00 Placements 0.00
Frais postaux et télécommunications 500.00 500.00 BFR Trim en cours Trim écoulé
Frais bancaires 0.00 0.00 Montants des stocks fin de trimestre 144,017.39 144,017.39
Impôts et taxes 3,910.50 3,910.50 Créances clients fin de trimestre 488,400.00 488,400.00
Salaires bruts 66,000.00 66,000.00 Dettes fournisseurs fin de trimestre 144,360.00 144,360.00
Charges sociales 33,000.00 33,000.00 Impôts sur les bénéfices 195,609.07 195,609.07
Dotations aux amortissements 21,250.04 21,250.04 TVA déductible fin de trimestre 61,739.00 61,739.00
Charges financières nettes des produits financiers 23,875.00 23,875.00 TVA collectée fin de trimestre 81,400.00 81,400.00
La publicité de marque a déjà été saisie ci-dessus. BFR 272,787.32 272,787.32
Total 203,935.54 198,935.54 Trésorerie Solde du compte en banque au début trimestre 167,300.00

0 0 trimestre 4
1 1 trimestre 1
2 trimestre 2
3 trimestre 3
 Pech4 Taux de marge
Prom5.5 Stan8sur coûtsGlobal
variables Taux profitabilité / ch. d'affaires et rentabilité / Capitaux propres
31.63% 45.06% 51.96% 42.91% Taux de profitabilitéTaux de rentabilité
20.54% 105.14%
60.00% 105.14%
50.00% 120.00%
100.00%
40.00%
80.00%
30.00%
60.00%
20.00% 20.54%
40.00%
10.00% 20.00%
0.00% 0.00%
Pech4 Prom5.5 Stan8 Global Taux de profitabilité Taux de rentabilité

Marges de contribution trimestrielles corrigées Evolution du compte bancaire d'un trimestre sur l'autre

trimestre 4 trimestre 1
1,400,000.00 Pech4 Prom5.5 Stan8 Globale 167,300.00 203,178.50
224,700.00 847,950.00 218,820.00 1,291,470.00 203,178.50
1,200,000.00 250,000.00
167,300.00
1,000,000.00 200,000.00
800,000.00 150,000.00
600,000.00 100,000.00
400,000.00 50,000.00
200,000.00 0.00
0.00 trimestre 4 trimestre 1
Pech4 Prom5.5 Stan8 Globale

A B C
Taux de MSCV 31.63 45 51.96
A B C
Marge contribution 110.85 422.18 101.91
 Prévision des marges sur coûts variables et marges de contribution trimestrielles.
Ne rien saisir
Pech4 Prom5.5 Stan8 Total Pech4 Prom5.5 Stan8 global
Prix de vente HT 4,000.00 9,000.00 25,000.00 1,530,000.00
Marges de contribution
31.63% 45.06%
trimestrielles
51.96%
corrigées
42.91%

Représentants taux 3.00% 120.00 270.00 750.00 45,900.00 1,400,000.00

Consommation de matières 1,200,000.00

Plastique 0.20 5,200.00 1,040.00 0.40 5,200.00 2,080.00 1.00 5,200.00 5,200.00 1,000,000.00
Bois 0.10 2,150.00 215.00 0.20 2,150.00 430.00 0.50 2,150.00 1,075.00
432,975.00 800,000.00
Consommation de temps
600,000.00
Moulage 8.00 50.00 400.00 12.00 50.00 600.00 28.00 50.00 1,400.00
Finition 10.00 70.00 700.00 14.00 70.00 980.00 28.00 70.00 1,960.00 400,000.00

Charges externes variables taux 6.50% 260.00 585.00 1,625.00 200,000.00

295,140.00
0.00
M S C V unitaires 1,265.00 4,055.00 12,990.00 Pech4 Prom5.5 Stan8 Globale

Taux de marge sur C V 31.63% 45.06% 51.96% Taux de marge sur coûts variables
Corrigé Attendu Corrigé Attendu Corrigé Attendu
Objectif trimestriel de ventes 180 90 210 105 18 9
60.00%
M S C V par type de bateaux 113,850.00 425,775.00 116,910.00 656,535.00 50.00%
227,700.00 851,550.00 233,820.00 1,313,070.00
Coûts fixes spécifiques trimestriels 40.00%
Publicité spécifique 3,000.00 3,000.00 3,600.00 3,600.00 15,000.00 15,000.00 21,600.00
30.00%
Pech4 Prom5.5 Stan8 Globale
Marge de contribution 224,700.00 110,850.00 847,950.00 422,175.00 218,820.00 101,910.00 634,935.00 20.00%Marges 224,700.00 847,950.00 218,820.00 1,291,470.00

Ch. D'affaires corrigé 3,060,000.00 Marge de contribution corrigée 1,291,470.00

10.00%

0.00%
Pech4 Prom5.5 Stan8 global
 Ne rien saisir

Résultat prévisionnel du trimestre en cours

(celui pour lequel les décisions sont en préparation)
Pech4 Prom5.5 Stan8

Marge sur coûts variables 113,850.00 425,775.00 116,910.00

Publicité spécifique 3,000.00 3,600.00 15,000.00
Marge de contribution 110,850.00 422,175.00 101,910.00

Charges fixes hors publicité

Publicité de marque trimestrielle
Résultat trimestriel

Taux de profitabilité (corrigé des variations saisonnières)

Résultat Ch. d'affaires
Rapport du résultat sur le chiffre d'affaires 628,663.38 3,060,000.00
 Ne rien saisir

ours
ration) Résultat du trimestre corrigé des variations saisonnières
Total Pech4 Prom5.5
Rappel des coefficients saisonniers 0.50 0.50
656,535.00 Marge sur coûts variables 227,700.00 851,550.00
21,600.00 Publicité spécifique 3,000.00 3,600.00
634,935.00 Marge de contribution 224,700.00 847,950.00

611,806.62 Charges fixes hors publicité

51,000.00 Publicité de marque trimestrielle
-27,871.62 Résultat trimestriel corrigé

ières) Taux de rentabilité des capitaux propres sur une année

Taux Résultat
20.54% Rapport du résultat sur le chiffre d'affaires 2,514,653.52
variations saisonnières
Stan8 Total
0.50
233,820.00 1,313,070.00
15,000.00 21,600.00
218,820.00 1,291,470.00

611,806.62
51,000.00
628,663.38

opres sur une année

Cap.propres Taux
2,391,712.83 105.14%
Ne rien saisir Prévision des flux de trésorerie du trimestre en cours.

Flux liés à l'activité.

Résultat -27,871.62
Dotations / amortissements 63,750.12
Variation BFR 0.00
Total I 35,878.50
Flux liés aux investissements
Acquisitions 0.00
Cessions 0.00
Total II 0.00
Flux liés au financements
Encaissements 0.00
Décaissements 0.00
Total III 0.00

Flux nets de trésorerie du trimestre 35,878.50

Solde de trésorerie début de trimestre 167,300.00

Solde de trésorerie fin de trimestre 203,178.50
Le trimestre en cours est celui pour lequel les décisions sont en préparation

Cash flow
L'accroissement du BFR est retranché du cash flow.
La diminution du BFR est ajoutée au cash flow.

Évolution du compte bancaire d'un trimestre sur l'autre

trimestre 4 trimestre 1

167,300.00 203,178.50

250,000.00 203,178.50

200,000.00 167,300.00
Row 12
150,000.00

100,000.00

50,000.00

0.00
trimestre 4 trimestre 1
Row 12